Transcriptie

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26 Jaarrekening 2013 Stichting SIG

27 Stichting SIG INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 48 Pagina 25

28 Stichting SIG 5.1 JAARREKENING

29 Stichting SIG 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 26

30 Stichting SIG RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve herhuisvesting Bestemmingsreserve verhuiskosten, automatisering en mobilisering Pagina 27

31 Stichting SIG KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen 14/ mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Pagina 28

32 Stichting SIG GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting SIG is statutair gevestigd te Heemskerk op het adres Beneluxlaan 268. De belangrijkste activiteten zijn het huisvesten van en opvang en dagbesteding bieden aan en begeleiden, verzorgen en behandelen van mensen met een verstandelijke beperking. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen Stichting SIG heeft een samenwerking met de Carante Groep. Dit houdt in dat de stichting betaalt voor de dienstverlening die vanuit deze samenwerking is opgezet. Verder verzorgt de stichting de bedrijfsvoering voor Stichting Thuiszorg Gehandicapten Vrijwilligers en de Stichting Net-Werk Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Het verschil tussen de boekwaarde en de toekomstige kasstromen wordt in mindering gebracht op de activa. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-5 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : %. Pagina 29

33 Stichting SIG GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De SIG heeft de impairmentberekening op clusterniveau uitgebreid met een aantal posten die in 2012 er nog niet waren of niet mee waren genomen. Daarnaast is er impairment toegepast op een locatie die in 2014 leeg staat. De gebruikte disconteringsvoet is 5,25%. Er is een resterende levensduur aangehouden van vijf jaar. Totaal is de waardevermindering 1,5 mln. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening personeelsverplichtingen (zonder toerekening aan jaren) - De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. - De voorziening langdurig zieken is getroffen met het oog op de lasten van ziekengeld. De voorziening is gevormd op nominale waarde Pagina 30

34 Stichting SIG GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) - De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening is berekend op contante waarde. De voorziening terugbouwverplichting De voorziening terugbouwverplichting betreft een voorziening om de toekomstige lasten voor het herstellen van panden in de oorspronkelijke staat. De voorziening is gevormd op nominale waarde. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is gevormd voor het cluster dagbesteding. Deze voorziening is gevormd om de komende jaren de extra kosten voor het cluster dagbesteding en de verliezen uit het cluster kinderen te bekostigen. De voorziening is gevormd op nominale waarde. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting SIG heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SIG. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. SIG betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. SIG heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SIG heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pagina 31

35 Stichting SIG TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voor een nadere specificatie van het verloop van de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden projecten. De impairment heeft betrekking op de verbouwingskosten Dorpsstraat, het Logeerhuis, projectkosten de Weid en het Anneko van der Laanhuis. 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec-12 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen uit hoofde van financieringstekort totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c b a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Pagina 32

36 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen debiteuren is gebracht, bedraagt De voorziening die in aftrek op de overige vorderingen is gebracht, bedraagt Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Door ING Bank is een kredietfaciliteit verstrekt ter grootte van (rekening-courant), waarvan ultimo 2013 niets is opgenomen. Door de Triodos bank is een bouwkrediet verstrekt van onderborging. Ultimo 2013 is daar van opgenomen. Pagina 33

37 Stichting SIG TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Herhuisvesting Verhuiskosten, automatisering en mobilisering Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Algemene reserves Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: -De bestemmingsreserve herhuisvesting dient om de aanloopkosten voor herhuisvesting en nieuwbouw te kunnen dekken. -De bestemmingsreserve verhuiskosten, automatisering en mobiliteit dient om de verhuizing van het bestuursbureau, verdere investeringen in de automatisering op te vangen en middelen beschikbaar te stellen in het kader van mobiliteitbudget voor de werknemers. 6. Voorzieningen Saldo per Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 Dotatie Onttrekking Vrijval 31-dec-2013 Groot onderhoud Jubilea Ziekengeld PBL Terugbouwverplichting Verlieslatende contracten Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Pagina 34

38 Stichting SIG TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2012 is er een geborgde lening afgesloten. Ten behoeve van de borging is een overeenkomst gedeelde zekerheden afgesloten tussen WFZ, VWS en de ING Bank NV. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij bovenstaande partijen luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van pandrecht op roerende zaken 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PBL uren Nog te betalen rente Overige schulden STG Totaal overige kortlopende schulden Pagina 35

39 Stichting SIG TOELICHTING OP DE BALANS 9. Niet in de balans opgenomen regelingen Netto huurverplichtingen 2014 jaarhuur J. Stuytstraat 14 Haarlem Westerheem Heemskerk Ysselstraat 11 Haarlem Ysselstraat 13 Haarlem Du Perronstraat 54 Haarlem Du Perronstraat 24 Haarlem Du Perronstraat 26 Haarlem Du Perronstraat 50 Haarlem Du Perronstraat 28 Haarlem Du Perronstraat 52 Haarlem Jan Campertstraat 22 Haarlem Jan Campertstraat 26 Haarlem Jan Campertstraat 34 Haarlem Jan Campertstraat 36 Haarlem Jan Campertstraat 42 Haarlem Jan Campertstraat 74 Haarlem Jan Campertstraat 44 Haarlem Jan Campertstraat 24 Haarlem Laan van Broekpolder 356 Heemskerk Laan van Broekpolder 358 Heemskerk Laan van Broekpolder 360 Heemskerk Weverskwartier 104 Heemskerk Briandlaan 130 Haarlem Costa del Sol 4 Haarlem Costa del Sol 10 Haarlem Costa del Sol 16 Haarlem Costa del Sol 22 Haarlem Costa del Sol 28 Haarlem Costa del Sol 32 Haarlem Costa del Sol 40 Haarlem Costa del Sol 46 Haarlem Costa del Sol 52 Haarlem Costa del Sol 106 Haarlem Costa del Sol 148 Haarlem Costa del Sol 154 Haarlem G. Kuys-Pieperstraat 1 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 2 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 3 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 5 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 6 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 7 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 8 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 9 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 10 Castricum Dorpsstraat 111 Castricum Jan Stuytstraat 44 Haarlem Generaal Spoorlaan 2D Haarlem Generaal Spoorlaan 147 a-g Haarlem Arendsweg 44 Beverwijk Oosten de Bruijnstraat 60 Haarlem Dorpstraat en Generaal Spoorlaan 147 a-g hebben een langlopend huurcontract. Bankgaranties Er is een bankgarantie afgegeven van ten behoeve van de Roomskatholieke Parochie te Castricum Pagina 36

40 Stichting SIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Instand Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning houding Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 5,0% 0,0% 10,0% 37

41 Stichting SIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% 38

42 Stichting SIG SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen t/m 2013 Nummer Omschrijving t/m gereed onderhanden Jaar van oplevering P001 Steenhouwerij P002 Randweg P003 De Schans Totaal Pagina 39

43 Stichting SIG BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflos-singswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % Ohra 15-feb hypotheek 3,51% per jaar hypotheek BNG 1-jul hypotheek 4,57% per jaar hypotheek ING 17-feb lening 4,55% per jaar hypotheek ING 17-feb lening 4,19% per kwartaal hypotheek Triodos 15-nov lening 3,24% per kwartaal hypotheek Totaal Pagina 40

44 Stichting SIG TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 10. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten: Opbrengst winkels dagbesteding Verkoop activa Overige opbrengsten Totaal LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Dotatie/vrijval voorziening Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Pagina 41

45 Stichting SIG TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Afschrijvingen op vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: In de patiënt- en cliëntgebonden kosten is aan onderaanneming opgenomen. In 2012 was dit Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 42

46 Stichting SIG TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 18. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam J.P.C. Kroft 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 6 Welke salarisregeling is toegepast? CAO 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) De bezoldiging van de toezichthouders van de zorginstelling is als volgt: Naam Functie Bezoldiging H.J.C.M. Jacobse voorzitter K. Hofman lid M.A.M. Witte Deken lid M.J. Fortuin lid J. Verhulst lid Pagina 43

47 Stichting SIG TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Wet Normering Topinkomens (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: J.P.C. Kroft 1 Functionaris Bestuurder 2 In dienst vanaf in deze functie Deeltijdfactor (percentage) 100% 4 Brutoinkomen Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Totaal bezoldiging in het kader van WNT Naam H.J.C.M. Jacobse K. Hofman M.A.M. Witte Deken M.J. Fortuin Functie Voorzitter R.v.T Lid R.v.T. Lid R.v.T. Lid R.v.T. 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad ja nee nee nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) opgenomen in jaarverslag opgenomen in jaarverslag opgenomen in jaarverslag opgenomen in jaarverslag 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Totaal bezoldiging in het kader van WNT Naam J. Verhulst Lid R.v.T. 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) opgenomen in jaarverslag 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 6 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 7 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0 8 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) De bezoldiging bestuurder in 2013 is hoger dan de categorie d waar de zorginstelling valt binnen de WNT. Dit komt voort uit een toeslag die door de Raad van Toezicht is toegekend bij de overgang naar het model Raad van Bestuur. Omdat de regeling vrij laat van kracht is geworden in 2013 zal in 2014 gebruik worden gemaakt van de overgangsregeling. Vanaf 2014 zal de bezoldiging van de bestuurder in fasen worden teruggebracht naar de bezolding conform de indeling. Pagina 44

48 Stichting SIG TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 18. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders H.J.C.M. Jacobse J.P.C. Kroft Voorzitter Raad van Toezicht Raad van Bestuur Drs. K. Hofman Lid M.A.M. Witte Deken Lid drs. M.J. Fortuin Lid drs. J.A. Verhulst Pagina 45

49 Stichting SIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Indexering KSW Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten Overige mutaties: Budget Wisselwerk Extreme zorgzwaarte Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Toelichting: De prijsindexatie loonkosten en materiële kosten zijn in 2013 nihil. Het Zorgkantoor heeft haar tarieven over 2013 verlaagd. Pagina 46

50 Stichting SIG 5.2 OVERIGE GEGEVENS

51 Stichting SIG 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting SIG heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 8 mei De raad van toezicht van de Stichting SIG heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 20 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 3e, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting SIG Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden Nevenvestigingen Stichting SIG heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 47

52 De 0 itte. Deioitte Accountants B.V. Robonsbosweg MKAlkmaar Postbus AG Alkmaar Tel: Fax: wwwdelojttenl Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting SIG Wij hebben de in dejaarstukken 2013 op pagina 25 tot en met pagina 47 opgenomen j aarrekening 2013 van Stichting S IG te B everwijk gecontroleerd. Deze j aarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de resultatenrekening 2013 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling versiaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), aismede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn 655 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoording voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met het Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de j aarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn athankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited /19203/mg/140713

53 Deloitte. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de inteme beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, aismede voor de naleving van de WNT-eisen financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrulcking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting SIG per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling versiaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT.-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Alkmaar, 26 mei 2014 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: M.F. Witte AA MBA /19203/mg/140713