Jaarverslaggeving Stichting Pleyade

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2014 Stichting Pleyade

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 31

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden 7 Leningen Huurverplichting Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringstekort Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 2

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen nog in tarieven te verrekenen kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Nieuwe lening 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De liquide middelen bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen en direct opeisbare gelden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest zijn opgenomen onder de kasstroom operationele activiteiten. Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Pleyade is statutair gevestigd te Arnhem, op het adres Elderhofseweg CR te Arnhem. De activiteiten van Pleyade bestaan voornamelijk uit het leveren van professionele zorg aan ouderen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-3,33 %. Machines en installaties : 5-10 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : %. Pagina 4

8 De boekwaarde van de geactiveerde rente bedraagt ultimo boekjaar In de investeringen 2014 zijn geen bedragen aan geactiveerde rente opgenomen. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Pleyade heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: De locaties zijn aangemerkt als kasstroom generende eenheid; Een totale levensduur van gemiddeld 33 jaar. De resterende levensduur bedraagt gemiddeld nog 27 jaar; De boekwaarde van de grond is aan het einde van de looptijd verantwoord als restwaarde; Inflatiecorrectie van 2%; Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2015 tot en met 2018 waarin de afbouw van de ZZP 1 t/m 4 is verwerkt. Vanaf 2019 is de productie gelijk gehouden aan het laatste jaar van de meerjarenbegroting. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling ; Vervangingsinvesteringen tot het niveau dat noodzakelijk wordt geacht om het betreffende vastgoed tot aan het einde levensduur in gebruik te houden; Een disconteringsvoet van 6,75% De huur locaties zijn verwerkt op basis van de resterende looptijd van het contract. Het negatieve verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2014 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt voor twee locaties. Voor de derde locatie bedraagt het verschil tussen de boekwaarde en de directe opbrengstwaarde De in 2013 gevormde voorziening voor verlieslatende contracten bedroeg In overeenstemming met de bepalingen van Hoofdstuk 121 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is dit verschil in mindering gebracht op de boekwaarden van de desbetreffende activa ultimo 2014 en ten laste gebracht van het resultaat Pleyade heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed altijd benaderd op het niveau van één kasstroom genererende eenheid, en dit vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samen samenhangende activa. Dit saldo is positief. In 2014 zijn er bedijfswaardeberekeningen opgesteld per locatie wat ertoe heeft geleid in samenhang van de toerekening van kosten dat er een afwaardering op drie locaties heeft plaatsgevonden. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Pagina 5

9 Vorderingen De waardering van vorderingen is tegen reële waarde inclusief transactiekosten. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is bepaald middels een individuele beoordeling van de vorderingen per balansdatum. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijf kans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4,3%. Voorziening reorganisatieverplichting De reorganisatievoorziening betreft de bezoldiging en de afvloeiingskosten van personeelsleden die een reorganisatietraject doorlopen. De voorziening is individueel bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met alle van belang zijnde emolumenten. Voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid De voorziening is getroffen voor op de balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van bezoldiging aan personeelsleden die op de balansdatum naar verwachting geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. In 2014 is vastgesteld dat er een voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid gevormd dient te worden voor een bedrag van De omvang van de voorziening kan in voldoende mate betrouwbaar geschat worden. De ultimo 2014 gevormde voorziening heeft een resultaat impact van Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pagina 6

10 Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Pleyade heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Pleyade. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Pleyade betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Per maart 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 104%. Pleyade heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Pleyade heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Pagina 7

11 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het indirecte personeelskosten: verdeling op basis van contracteerruimte, respectievelijk budget; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van contracteerruimte, respectievelijk budget; indirecte overige kosten: verdeling op basis van contracteerruimte, respectievelijk budget Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 8

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Materiële vaste activa huurobjecten Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: verlieslatende contracten Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: materiële activa huurobjecten Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZI-vergunningsplichtige vaste activa, de WTZI-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa wordt verwezen naar het mutatie overzicht onder 5,1,6. Onder de materiële vaste activa is voor een bedrag van aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. Voor de vergelijkingsdoeleinden is de voorziening verlieslatende contracten 2013 van gepresenteerd onder de materiële vaste activa. 2. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Gerealiseer- Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-14 de winst verliezen voorschotten GRZ Totaal (onderhanden werk) Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Belastingdienst Netto lonen Elderhoeve extra Nog te ontvangen posten Aflossing fiets/privé projecten pers Vooruitbetaalde posten Waarborgsommen Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Pagina 10

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserve Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Reserve aanvaardbare kosten Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfonds Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Legaat t.b.v. inventarissen Martinushof Totaal bestemmingsfondsen Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Jubilea Reorganisatie Loonkosten arbeidsongeschiktheid Totaal voorzieningen Pagina 11

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen (vervolg) Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Toelichting per Categorie voorziening: De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor uitkeringen bij een jubileum. De voorziening wordt op individueel niveau bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met de blijfkans, inflatie en opslag voor sociale lasten. De voorziening loonkosten arbeidsongeschikt betreft een reservering voor personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, waarbij wij rekening houden met het tweede jaar ziek. In jaar twee wordt 70% van het salaris uitgekeerd. Daarnaast wordt rekening gehouden met de individuele salarissen, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, pensioenen en sociale lasten. De reorganisatievoorziening betreft de bezoldiging en de afvloeiingskosten van personeelsleden die een reorganisatietraject doorlopen. De voorziening is individueel bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met alle van belang zijnde emolumenten. De voorziening verlieslatende contracten is vastgesteld uitsluitende voor de huurpanden van Pleyade volgens de bedrijfswaarde berekening. Voor de vergelijkingsdoeleinden is de voorziening verlieslatende contracten 2013 van gepresenteerd onder de materiële vaste activa. 8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Huurverplichting Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Schulden aan kredietinstellingen Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Huurverplichting Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende leningen De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden Pagina 12

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Netto lonen Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Gereserveerde extra uren/ort vorig boekjaar Teveel ontvangen subsidie Id-banen Rente langlopende leningen Huurkosten Waalstaete Nog te betalen posten Waarborgsommen Overige nog te betalen posten Totaal overige kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringstekort t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Pleyade c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Pagina 13

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Niet in de balans opgenomen regelingen Rekening-courant ING Zekerheden: - Negatieve pledge / pari passu - Cross default verklaring - verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen (eerste pandrecht) - Bankhypotheek Onderpand: Perceel grond Adres Eimersstaete 5-2 t/m 5-32 Plaats Arnhem Onderzetter Stichting Pleyade Onderpand: Adres Plaats Onderzetter Appartementsrecht Eimersingel-West xx Arnhem Stichting Pleyade Huurverplichtingen Het gebouw "Waalstaete" wordt gehuurd van woningcorporatie Vivare De huur over 2015 bedraagt ,00,het huurcontract heeft een looptijd tot januari Het gebouw "Hof van Bourtange" wordt gehuurd van de Meeuw De huur over 2015 bedraagt ,00, het huurcontract heeft een looptijd tot januari Het gebouw "Altenova" wordt gehuurd van de gemeente Arnhem De huur over 2015 bedraagt ,00, het huurcontract heeft een looptijd tot januari Pagina 14

18 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Pagina 15

19 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningsplichtige vaste activa Grond Terrein- Gebouwen Verbouwingen Aanloop- Rente- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen 5% kosten verlies Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,5% 5,0% 2,5% 2,5% 5,0% 0,0% Pagina 16

20 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 17

21 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% Pagina 18

22 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Vervoer- woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen middelen zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% Pagina 19

23 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Lening gever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 % Gestelde zekerheden Vivare 1-jan Onderhands 7,20% Annuïteit Geen zekerh. gesteld ING 1-okt Onderhands 4,43% Lineair Hypotheek BNG 1-jan Onderhands 4,14% Lineair Gar. staat Nederland Amerfoortse 1-jan Onderhands 7,30% Lineair Gar. staat Nederland Bedrijfspens. 1-jan Onderhands 7,75% Lineair Geen zekerh. gesteld Totaal Pagina 20

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Verpleeghuis BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 21

25 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Verzorgingshuis BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 22

26 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Thuiszorg BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 23

27 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Verpleeghuis Verzorgingshuis Thuiszorg Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 24

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 10. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar Toelichting: Onder het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZVW-zorg zijn de Geriatrische Revalidatie Zorg opbrengsten verantwoord 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige zorgprestaties Totaal Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening Overige subsidies Overige opbrengsten Totaal Pagina 25

29 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in Fte's) per segment: Verpleeghuis 440,2 456,6 Verzorgingshuis 106,5 152,4 Thuiszorg 43,9 47,9 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 590,6 656,9 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningsplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal Pagina 26

30 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewoners gebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie water Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam Drs.F. de Vroome Drs. P.H.G.J.M. Jonkergouw 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja nee 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens vanaf tot Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 6 Welke salarisregeling is toegepast? 2 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) Pagina 27

31 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam Drs. B.F.M. A.G.M. J. Dr. ing J.A. R.H.H. Kuijf Leenaarts Joon Jurriëns Klarenbeek Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? jan-11 jan-11 jan-11 jun-11 jun-11 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Ja nee nee nee nee 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) * ** ** ** ** * Bedrag exclusief BTW ** Bedrag inclusief BTW 19. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Drs.F. de Vroome Drs. P.H.G.J.M. Jonkergouw Drs. B.F.M. Kuijf 1 Functionaris (functienaam) Raad van bestuur Projectmedewerker Voorzitter RvT 2 In dienst vanaf (datum) jan-11 3 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100% 100% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning * Pagina 28

32 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Dr. ing A.G.M. Leenarts J.A. Jurriëns J. Joon R. H.H. Klarenbeek 1 Functionaris (functienaam) Vice voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) jan-11 jun-11 jan-11 jun In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning ** ** ** ** * Bedrag exclusief BTW ** Bedrag inclusief BTW 20. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Nacalculatie controle Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Drs. F. de Vroome Raad van Bestuur Drs. B.F.M. Kuijf voorzitter Raad van Toezicht A.G.M. Leenaarts vicevoorzitter Raad van Toezicht J. Joon lid Raad van Toezicht Dr. Ing J.A. Jurriëns lid Raad van Toezicht R.H.H. Klarenbeek lid Raad van Toezicht Pagina 29