Jaarverslaggeving Stichting Pleyade

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2015 Stichting Pleyade

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 25

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-14 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / Overige vorderingen Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden 8 Leningen Huurverplichting Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties Subsidie Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 2

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen financiëringsverschil kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Nieuwe lening 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De liquide middelen bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen en direct opeisbare gelden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest zijn opgenomen onder de kasstroom operationele activiteiten. Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Pleyade is statutair gevestigd te Arnhem, op het adres Kleffenstraat te Arnhem. De activiteiten van Pleyade bestaan voornamelijk uit het leveren van professionele zorg aan ouderen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-3,33 %. Machines en installaties : 5-10 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : %. De boekwaarde van de geactiveerde rente bedraagt ultimo boekjaar In de investeringen 2015 zijn geen bedragen aan geactiveerde rente opgenomen. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Pleyade heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Pagina 4

8 Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: De locaties zijn aangemerkt als kasstroom generende eenheid; Een totale levensduur van gemiddeld 33 jaar. De resterende levensduur bedraagt gemiddeld nog 27 jaar; De boekwaarde van de grond is aan het einde van de looptijd verantwoord als restwaarde; Inflatiecorrectie van 2%; Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2015 tot en met 2018 waarin de afbouw van de ZZP 1 t/m 4 is verwerkt. Vanaf 2019 is de productie gelijk gehouden aan het laatste jaar van de meerjarenbegroting. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling ; Vervangingsinvesteringen tot het niveau dat noodzakelijk wordt geacht om het betreffende vastgoed tot aan het einde levensduur in gebruik te houden; Een disconteringsvoet van 6,75% De huur locaties zijn verwerkt op basis van de resterende looptijd van het contract. Het negatieve verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2015 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt 693,000 voor één locatie. In overeenstemming met de bepalingen van Hoofdstuk 121 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is dit verschil in mindering gebracht op de boekwaarden van de desbetreffende activa ultimo 2014 en ten laste gebracht van het resultaat Pleyade heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed altijd benaderd op het niveau van één kasstroom genererende eenheid, en dit vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samen samenhangende activa. Dit saldo is positief. In 2015 zijn er bedijfswaardeberekeningen opgesteld per locatie wat ertoe heeft geleid om voor de tijdelijke huisvesting gezien de aard van de locatie deze af te waarderen. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen De waardering van vorderingen is tegen reële waarde inclusief transactiekosten. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is bepaald middels een individuele beoordeling van de vorderingen per balansdatum. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijf kans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4%. Voorziening reorganisatieverplichting De reorganisatievoorziening betreft het restant van de bezoldiging uit hoofde van de reorganisatie. De voorziening is individueel bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met alle van belang zijnde emolumenten. Pagina 5

9 Voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid De voorziening is getroffen voor op de balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van bezoldiging aan personeelsleden die op de balansdatum naar verwachting geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Voorziening herstelkosten De voorziening herstelkosten is gevormd voor de bestaande verplichting voor demontage van de tijdelijke huisvesting na einde van de huurovereenkomst. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Pleyade heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerkingkomende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Pleyade. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Pleyade betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Per februari 2016 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 96%. Pleyade heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Pleyade heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Pagina 6

10 Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: verpleeghuiszorg, verzorgingshuiszorg en extramurale zorg. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van contracteerruimte, respectievelijk budget; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van contracteerruimte, respectievelijk budget; indirecte overige kosten: verdeling op basis van contracteerruimte, respectievelijk budget Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd Presentatiewijziging De presentatie van de opbrengsten in de resultatenrekening met inbegrip van de vergelijkende cijfers (waar mogelijk) is aangepast aan de gewijzigde bekostiging van onze instelling (zoals toegelicht in in deze jaarrekening). Dit wijkt af van het voorgeschreven model van de Richtlijk 655 Gezondheidszorg (versie 2015), maar is in overeenstemming met Ontwerp Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2016). Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrgensten. Pagina 7

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen Materiële vaste activa huurobjecten Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: materiële activa huurobjecten Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van ,00 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. 2. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Gerealiseer- Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per toegereken- n.t.v. ontvangen 31-dec-15 de winst verschillen voorschotten GRZ Totaal (onderhanden werk) Pagina 8

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Belastingdienst 0 Netto lonen Elderhoeve extra Subsidie CAK Wijkverpleging Sociaal domein Nog te ontvangen posten Aflossing fiets/prive projecten personeel Vooruitbetaalde posten Waarborgsommen Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa: Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt Schulden uit hoofde van financiëringstekort Totaal Saldo per 1 januari Financiëringsverschil boekjaar 0 Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning) Pleyade C A a=interne berekening b=overeenstemming met zorgverzekeraars c=definitieve vaststelling Nza Specificatie financiëringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten af:onvangen voorschotten Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Reserve aanvaardbare kosten Legaat t.b.v. inventarissen Martinushof Totaal bestemmingsfondsen Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2015 Jubilea Reorganisatie Loonkosten arbeidsongeschiktheid Demontage Revalidatie Totaal voorzieningen Pagina 10

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen (vervolg) Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Toelichting per Categorie voorziening: De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor uitkeringen bij een jubileum. De voorziening wordt op individueel niveau bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met de blijfkans, inflatie en opslag voor sociale lasten. De voorziening loonkosten arbeidsongeschikt betreft een reservering voor personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, waarbij wij rekening houden met het tweede jaar ziek. In jaar twee wordt 70% van het salaris uitgekeerd. Daarnaast wordt rekening gehouden met de individuele salarissen, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, pensioenen en sociale lasten. De reorganisatievoorziening betreft de bezoldiging en de afvloeiingskosten van personeelsleden die een reorganisatietraject doorlopen. De voorziening is individueel bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met alle van belang zijnde emolumenten. 8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Huurverplichting Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Schulden aan kredietinstellingen Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Huurverplichting Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 11

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Netto lonen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Elderhoeve extra Gereserveerde extra uren/ort vorig boekjaar Teveel ontvangen subsidie ID-banen Rente langlopende leningen Huurkosten Waalstaete Nog te betalen posten Waarborgsommen Overige nog te betalen posten Totaal overige kortlopende schulden Niet in de balans opgenomen regelingen Rekening-courant ING Zekerheden: -Negatieve pledge/pari passu -Cross default verklaring -Verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen (eerste pandrecht) -Bankhypotheek Onderpand: Perceel grond Adres Eimersstaete 5-2 t/m 5-32 Plaats Arnhem Onderzetter Pleyade Onderpand: Adres Plaats Onderzetter Perceel grond Eimersingel-West xx Arnhem Pleyade Huurverplichtingen Het gebouw "Waalstaete" wordt gehuurd van woningcorporatie Vivare De huur over 2016 bedraagt ,00,het huurcontract heeft een looptijd tot januari Het gebouw "Hof van Bourtange" wordt gehuurd van de Meeuw De huur over 2016 bedraagt ,00 het huurcontract heeft een looptijd tot januari Onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie In de afgelopen periode zijn meerdere gerechtelijke uitspraken gedaan over het recht op onregelmatigheidstoeslag (ORT) tijdens vakantie. Binnen de gehele zorgsector is daardoor onduidelijkheid over het al dan niet over voorgaande jaren moeten vergoeden van ORT. Gelet op de onduidelijkheid over de reikwijdte van de jurisprudentie en de eventuele periode waarop Ide discussie betrekking heeft Pleyade geen concrete toezeggingen gedaan aan de medewerkers. Hierdoor is onzeker of deze kwestie in de toekomst zal leiden tot een uitstroom van middelen en kan eveneens geen betrouwbare schatting worden gedaan. Daarom is geen voorziening in de balans opgenomen. Pagina 12

16 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Percentages 2-3,33% 5-10% 10-20% 2-3,33% Op basis van de berekening van de bedrijfswaarde hebben wij de tijdelijke huisvesting afgewaardeerd met ,00. Onder de materiële activa is voor een totaalbedrag van ,00 aan vaste activa opgenomen waarvan de instelling alleen het economische eigendom heeft. Pagina 13

17 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2014 Nieuwe leningen in 2015 Aflossing in 2015 Restschuld 31 december 2015 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2015 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2016 % Gestelde zekerheden Vivare 1-jan Onderhands 7,20% Annuïteit Geen zekerh. gesteld ING 1-okt Onderhands 4,43% Liniair Hypotheek BNG 15-mrt Onderhands 4,14% Liniair 0 Gar. Staat Nederland Amerfoortse 15-jan Onderhands 7,30% Liniair Gar. Staat Nederland 95%, Gem. Arnhem 5% Gar. Staat Nederland Bedrijfspens. 1-mei Onderhands 7,75% Liniair %, Gem. Arnhem 5% Totaal Pagina 14

18 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 Intramuraal BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 15

19 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 Extramuraal BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 16

20 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Intramuraal Extramuraal Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 17

21 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 10. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Totaal Subsidies De specificatie is als volgt: Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Pagina 18

22 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 12. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Intramuraal 527,9 546,7 Extramuraal 51,6 43,9 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 579,5 590,6 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal Pagina 19

23 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 20

24 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Indien onderdeel 26 (WNT) wordt ingevuld, hoeft dit onderdeel (bezoldiging bestuurders en toezichthouders) niet te worden ingevuld. Onderdeel 25 kunt u dan verwijderen. Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Naam Drs.F. de Vroome 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 6 Welke salarisregeling is toegepast? 2 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) Pagina 21

25 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Naam Drs. B.F.M. A.G.M. J. Dr. ing J.A. R.H.H. Kuijf Leenaarts Joon Jurriëns Klarenbeek Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? jan-11 jan-11 jan-11 jun-11 jun-11 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Ja nee nee nee nee 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkosten vergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Drs.F. de Vroome Drs. B.F.M. Kuijf 1 Functionaris (functienaam) Raad van bestuur Voorzitter RvT 2 In dienst vanaf (datum) jan In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 32 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning Bezoldigingsklasse zorginstelling E Pagina 22

26 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Dr. ing A.G.M. Leenarts J.A. Jurriëns J. Joon R.H.H. Klarenbeek 1 Functionaris (functienaam) Vice voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) jan-11 jun-11 jan-11 jun In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Drs. F. de Vroome Raad van Bestuur Drs. B.F.M. Kuijf voorzitter Raad van Toezicht A.G.M. Leenaarts vicevoorzitter Raad van Toezicht J. Joon lid Raad van Toezicht Dr. Ing J.A. Jurriëns lid Raad van Toezicht R.H.H. Klarenbeek lid Raad van Toezicht Pagina 23

27 5.2 OVERIGE GEGEVENS

28 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Pleyade heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 9 mei De raad van toezicht van de Stichting Pleyade heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 9 mei Statutaire regeling resultaatbestemming N.V.T Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum N.V.T Nevenvestigingen Stichting Pleyade heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 24