Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente Voorbeeld werknemers Werknemer Geslacht Leeftijd Leeftijd partner Salaris 1 Man 35 32 120.000 2 Man 45 42 135.000 3 Vrouw 45 48 175.000 4 Man 50 47 250.000 XY 15024-1215 5 Man 55 52 150.000 6 Vrouw 55 58 200.000 7 Man 60 57 225.000
Om u inzicht te geven in de netto en nettolijfrente oplossing van het Pensioen Continu Plan hebben we een aantal voorbeelden uitgewerkt. Met bijgaande maatmensen op werknemerniveau ziet u de gevolgen van de aftopping van het gevend salaris naar 100.000 op basis van een middelloonregeling (Tabel A). En de premies en voor netto of nettolijfrente in het Pensioen Continu Plan (Tabel B). Het nettopartner en de netto zijn gebaseerd op een eindloonformule. Dit betekent dat het opbouwpercentage lager is dan van een middelloonformule, maar jaarlijks de verzekering wordt gebaseerd op het laatste salaris in plaats van het gemiddelde salaris. Deelname aan het Pensioen Continu Plan is een vrijwillige keuze van de werknemer. De werknemer krijgt daarom een persoonlijk voorstel. Het voorstel aan de werknemer houdt rekening met de door de overheid gepubliceerde nettostaffel (3%) of nettolijfrentestaffel (4%). We bieden binnen het Pensioen Continu Plan een combinatie van beide modules, namelijk verzekeren van overlijdensrisico en beleggen voor oudedagsvoorziening. De werkgever maakt de keuze welke modules hij werknemers aanbiedt. Vervolgens maakt de werknemer diens keuze(s). Voor deze voorbeeldwerknemers in dit document zijn een aantal scenario s met netto (zonder en met wezen) en nettolijfrente berekend. De scenario s zijn gebaseerd op de mogelijke keuzes binnen het Persoonlijk Pensioen Plan: Allebei de modules; Alleen module 1 (verzekeren van overlijdensrisico) Alleen module 2 (beleggen voor oudedagsvoorziening). De berekeningen ziet u in de tabellen A en B op de volgende pagina s. Hiernaast staan de uitgangspunten van de berekeningen. Uitgangspunten berekeningen Uitgangspunten terugval Regeling Middelloonregeling Witteveenkader 2015 Hoogte 1,875% * (salaris -/- 100.000) * dienstjaren Hoogte partner 70% van het Netto factor 0,48 (werknemer en partner vallen in belastingschijf van 52%) Dienstjaren vanaf 01.01.2015 We houden geen rekening met het verleden. We gaan uit van de zogenaamde knip in de basisregeling. Teruggang Teruggang door salarisaftopping naar 100.000. We houden geen rekening met andere wijzigingen per 01.01.2015. Pensioenleeftijd 67 jaar Uitgangspunten voorbeelden Pensioen Continu Plan Pessimistisch rendement Voor vaststelling van het pessimistische rendement wordt gebruik gemaakt van de Guise-tabellen van de Autoriteit Financiele Markten. Afhankelijk van de looptijd tot de datum wordt gekozen voor een verdeling over vastgoed, obligaties en aandelenmix. Lang voor de datum weegt de aandelenmix zwaarder, kort voor de datum is de weging in obligaties zwaarder. Historisch rendement 4% rendement 4% Doorlopende Beheer Tarieven Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid indien alleen module 1 Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid beschikbare premie (module 2, of module 1 en 2) Rekenrente contantmakingsfactor risicokapitaal (module 1) Bij het historische scenario wordt uitgegaan van het historische rendement van de fondsen. Voor de beleggingen was dat 6,2% en voor de stabilisator 4,2%. Afhankelijk van de looptijd tot datum zal het historisch rendement daartussen bewegen. Is de datum nog ver weg, dan zal het dicht bij de 6,2% liggen. Is die dichterbij dan zal dit prognoserendement dalen tot 4,2%. 0,23% (uitgangspunt is de Neutrale Lifecycle) 0,24% (uitgangspunt is de neutrale lifecycle) Volgens tarieven Pensioen Continu Plan (bij derde pijler, niet-rokers tarief) 5,50% 3,9% (derde pijler) of 3,6% (tweede pijler) 2% Samengestelde indexatie bij module 1 2% Percentage / bij aanwending beleggingskapitaal op datum (67) 70% 2/8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente
Pensioen Continu Plan - Netto (2e pijler) Tabel 1A. Voorbeeld terugval en oplossing Pensioen Continu Plan partner voor datum partner partner partner 1 35 120.000 5.760 3.314 5.043 6.809 4.032 3.565 2.320 3.530 4.766 2 45 135.000 6.930 3.974 5.939 7.054 4.851 4.289 2.782 4.157 4.938 3 45 175.000 14.850 8.619 12.829 15.218 10.395 9.191 6.033 8.981 10.653 4 50 250.000 22.950 13.431 19.719 22.019 16.065 14.204 9.402 13.803 15.414 5 55 150.000 5.400 3.153 4.554 4.824 3.780 3.342 2.207 3.188 3.377 6 55 200.000 10.800 6.397 9.199 9.740 7.560 6.684 4.478 6.440 6.818 7 60 225.000 7.875 4.870 6.688 6.832 5.512 4.874 3.409 4.682 4.782 Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van partner voor datum partner partner partner 1 35 120.000 5.760 nvt nvt nvt 4.032 3.565 nvt nvt nvt 2 45 135.000 6.930 nvt nvt nvt 4.851 4.289 nvt nvt nvt 3 45 175.000 14.850 nvt nvt nvt 10.395 9.191 nvt nvt nvt 4 50 250.000 22.950 nvt nvt nvt 16.065 14.204 nvt nvt nvt 5 55 150.000 5.400 nvt nvt nvt 3.780 3.342 nvt nvt nvt 6 55 200.000 10.800 nvt nvt nvt 7.560 6.684 nvt nvt nvt 7 60 225.000 7.875 nvt nvt nvt 5.512 4.874 nvt nvt nvt Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor netto partner voor datum partner partner partner 1 35 120.000 5.760 3.894 5.800 7.731 4.032 nvt 2.726 4.060 5.412 2 45 135.000 6.930 4.553 6.720 7.943 4.851 nvt 3.187 4.704 5.560 3 45 175.000 14.850 9.859 14.503 17.125 10.395 nvt 6.902 10.152 11.988 4 50 250.000 22.950 15.071 21.963 24.478 16.065 nvt 10.549 15.374 17.135 5 55 150.000 5.400 3.456 4.969 5.261 3.780 nvt 2.419 3.479 3.683 6 55 200.000 10.800 7.002 10.030 10.612 7.560 nvt 4.901 7.021 7.429 7 60 225.000 7.875 5.160 7.074 7.226 5.512 nvt 3.612 4.952 5.058 3/8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente
Pensioen Continu Plan - Netto (2e pijler) Tabel 1B. Premies en oplossing Pensioen Continu Plan premie vrijstelling bij beleggingen 1 35 120.000 1.380 69 55 52 7 1.318 1.501 2 45 135.000 3.220 69 154 120 15 3.051 3.409 3 45 175.000 6.900 69 330 258 33 6.537 7.227 4 50 250.000 15.900 69 908 594 75 14.917 16.563 5 55 150.000 6.100 69 355 228 29 5.717 6.397 6 55 200.000 12.200 69 709 456 57 11.433 12.725 7 60 225.000 17.500 69 748 654 84 16.668 18.223 Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van nettopartner premie vrijstelling bij beleggingen 1 35 120.000 nvt 69 55 3 nvt nvt 127 2 45 135.000 nvt 69 154 8 nvt nvt 232 3 45 175.000 nvt 69 330 18 nvt nvt 417 4 50 250.000 nvt 69 908 50 nvt nvt 1.027 5 55 150.000 nvt 69 355 20 nvt nvt 443 6 55 200.000 nvt 69 709 39 nvt nvt 817 7 60 225.000 nvt 69 748 41 nvt nvt 858 Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor netto premie vrijstelling bij beleggingen 1 35 120.000 1.380 69 nvt 52 7 1.373 1.501 2 45 135.000 3.220 69 nvt 120 16 3.204 3.409 3 45 175.000 6.900 69 nvt 258 35 6.866 7.227 4 50 250.000 15.900 69 nvt 594 80 15.821 16.563 5 55 150.000 6.100 69 nvt 228 31 6.070 6.397 6 55 200.000 12.200 69 nvt 456 61 12.139 12.725 7 60 225.000 17.500 69 nvt 654 88 17.413 18.223 4/8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente
Pensioen Continu Plan - Netto (2e pijler) met wezen 18-27 Tabel 2A. Voorbeeld terugval en oplossing PCP partner voor datum Verzekerd wezen voor datum partner partner partner 1 35 120.000 5.760 3.296 5.015 6.770 4.032 3.565 710 2.307 3.510 4.739 2 45 135.000 6.930 3.960 5.917 7.027 4.851 4.289 855 2.772 4.142 4.919 3 45 175.000 14.850 8.590 12.783 15.161 10.395 9.191 1.832 6.013 8.948 10.613 4 50 250.000 22.950 13.403 19.674 21.969 16.065 14.204 2.831 9.382 13.772 15.378 5 55 150.000 5.400 3.150 4.549 4.819 3.780 3.342 666 2.205 3.185 3.373 6 55 200.000 10.800 6.390 9.189 9.729 7.560 6.684 1.332 4.473 6.433 6.810 7 60 225.000 7.875 4.867 6.685 6.828 5.512 4.874 971 3.407 4.679 4.780 Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van partner partner voor datum Verzekerd wezen voor datum partner partner partner 1 35 120.000 5.760 nvt nvt nvt 4.032 3.565 710 nvt nvt nvt 2 45 135.000 6.930 nvt nvt nvt 4.851 4.289 855 nvt nvt nvt 3 45 175.000 14.850 nvt nvt nvt 10.395 9.191 1.832 nvt nvt nvt 4 50 250.000 22.950 nvt nvt nvt 16.065 14.204 2.831 nvt nvt nvt 5 55 150.000 5.400 nvt nvt nvt 3.780 3.342 666 nvt nvt nvt 6 55 200.000 10.800 nvt nvt nvt 7.560 6.684 1.332 nvt nvt nvt 7 60 225.000 7.875 nvt nvt nvt 5.512 4.874 971 nvt nvt nvt Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor partner voor datum Verzekerd wezen voor datum partner partner partner 1 35 120.000 5.760 3.894 5.800 7.731 4.032 nvt nvt 2.726 4.060 5.412 2 45 135.000 6.930 4.553 6.720 7.943 4.851 nvt nvt 3.187 4.704 5.560 3 45 175.000 14.850 9.859 14.503 17.125 10.395 nvt nvt 6.902 10.152 11.988 4 50 250.000 22.950 15.071 21.963 24.478 16.065 nvt nvt 10.549 15.374 17.135 5 55 150.000 5.400 3.456 4.969 5.261 3.780 nvt nvt 2.419 3.479 3.683 6 55 200.000 10.800 7.002 10.030 10.612 7.560 nvt nvt 4.901 7.021 7.429 7 60 225.000 7.875 5.160 7.074 7.226 5.512 nvt nvt 3.612 4.952 5.058 5/8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente
Pensioen Continu Plan - Netto (2e pijler) met wezen 18-27 Tabel 2B. Premies en oplossing PCP Werknemer Leeftijd Salaris Maximaal beschikbare premie (staffel) netto wezen premie vrijstelling bij beleggingen Resultante: inleg beleggingen 1 35 120.000 1.380 69 55 4 52 7 1.314 1.501 2 45 135.000 3.220 69 154 14 120 15 3.051 3.409 3 45 175.000 6.900 69 330 30 258 33 6.537 7.227 4 50 250.000 15.900 69 908 55 594 75 14.918 16.563 5 55 150.000 6.100 69 355 9 228 29 5.717 6.397 6 55 200.000 12.200 69 709 18 456 57 11.433 12.725 7 60 225.000 17.500 69 748 8 654 84 16.668 18.223 Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van partner Werknemer Leeftijd Salaris Maximaal beschikbare premie (staffel) netto wezen premie vrijstelling bij beleggingen Resultante: inleg beleggingen 1 35 120.000 1.380 69 55 4 3 0 0 131 2 45 135.000 3.220 69 154 14 9 0 0 246 3 45 175.000 6.900 69 330 30 20 0 0 448 4 50 250.000 15.900 69 908 55 53 0 0 1.085 5 55 150.000 6.100 69 355 9 20 0 0 452 6 55 200.000 12.200 69 709 18 40 0 0 836 7 60 225.000 17.500 69 748 8 42 0 0 867 Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor Werknemer Leeftijd Salaris Maximaal beschikbare premie (staffel) netto wezen premie vrijstelling bij beleggingen Resultante: inleg beleggingen 1 35 120.000 1.380 69 0 0 52 7 1.373 1.501 2 45 135.000 3.220 69 0 0 120 16 3.204 3.409 3 45 175.000 6.900 69 0 0 258 35 6.866 7.227 4 50 250.000 15.900 69 0 0 594 80 15.821 16.563 5 55 150.000 6.100 69 0 0 228 31 6.070 6.397 6 55 200.000 12.200 69 0 0 456 61 12.139 12.725 7 60 225.000 17.500 69 0 0 654 88 17.413 18.223 6/8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente
Pensioen Continu Plan - Nettolijfrente (3e pijler) Tabel 3A. Premies en oplossing Pensioen Continu Plan Werknemer Leeftijd Salaris Voorbeeld Beoogd netto voor datum Te verzekeren risicokapitaal voor datum na datum na datum 1 35 120.000 5.760 2.149 3.237 4.338 4.032 4.083 233.862 1.504 2.266 3.037 2 45 135.000 6.930 2.843 4.215 4.990 4.851 4.913 231.275 1.990 2.951 3.493 3 45 175.000 14.850 6.952 10.213 12.045 10.395 10.527 431.586 4.866 7.149 8.431 4 50 250.000 22.950 10.208 14.882 16.587 16.065 16.269 683.379 7.145 10.417 11.611 5 55 150.000 5.400 2.433 3.500 3.706 3.780 3.828 141.693 1.703 2.450 2.594 6 55 200.000 10.800 5.452 7.790 8.240 7.560 7.656 238.729 3.816 5.453 5.768 7 60 225.000 7.875 3.935 5.395 5.510 5.512 5.583 179.460 2.755 3.776 3.857 Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van netto Werknemer Leeftijd Salaris Voorbeeld Beoogd netto voor datum Te verzekeren risicokapitaal voor datum na datum na datum 1 35 120.000 5.760 nvt nvt nvt 4.032 4.083 233.862 nvt nvt nvt 2 45 135.000 6.930 nvt nvt nvt 4.851 4.913 231.275 nvt nvt nvt 3 45 175.000 14.850 nvt nvt nvt 10.395 10.527 431.586 nvt nvt nvt 4 50 250.000 22.950 nvt nvt nvt 16.065 16.269 683.379 nvt nvt nvt 5 55 150.000 5.400 nvt nvt nvt 3.780 3.828 141.693 nvt nvt nvt 6 55 200.000 10.800 nvt nvt nvt 7.560 7.656 238.729 nvt nvt nvt 7 60 225.000 7.875 nvt nvt nvt 5.512 5.583 179.460 nvt nvt nvt Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor netto Werknemer Leeftijd Salaris Voorbeeld Beoogd netto voor datum Te verzekeren risicokapitaal voor datum na datum na datum 1 35 120.000 5.760 2.626 3.822 5.018 4.032 nvt nvt 1.838 2.676 3.512 2 45 135.000 6.930 3.307 4.805 5.645 4.851 nvt nvt 2.315 3.364 3.952 3 45 175.000 14.850 7.751 11.220 13.165 10.395 nvt nvt 5.426 7.854 9.215 4 50 250.000 22.950 11.490 16.543 18.379 16.065 nvt nvt 8.043 11.580 12.865 5 55 150.000 5.400 2.664 3.803 4.022 3.780 nvt nvt 1.865 2.662 2.815 6 55 200.000 10.800 5.813 8.256 8.725 7.560 nvt nvt 4.069 5.779 6.108 7 60 225.000 7.875 4.146 5.664 5.784 5.512 nvt nvt 2.902 3.965 4.049 7/8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente
Pensioen Continu Plan - Nettolijfrente (3e pijler) Tabel 3B. Premies en oplossing Pensioen Continu Plan netto premie vrijstelling bij beleggingen 1 35 120.000 940 69 60 37 4 771 940 2 45 135.000 2.380 69 168 93 10 2.041 2.380 3 45 175.000 5.100 69 313 199 23 4.498 5.100 4 50 250.000 12.450 69 988 486 55 10.861 12.450 5 55 150.000 4.950 69 386 193 22 4.287 4.950 6 55 200.000 9.900 69 650 386 44 8.764 9.900 7 60 225.000 14.875 69 814 580 67 13.377 14.875 Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van netto netto premie vrijstelling bij beleggingen 1 35 120.000 nvt 69 60 3 nvt nvt 132 2 45 135.000 nvt 69 168 9 nvt nvt 246 3 45 175.000 nvt 69 313 17 nvt nvt 399 4 50 250.000 nvt 69 988 54 nvt nvt 1.112 5 55 150.000 nvt 69 386 21 nvt nvt 476 6 55 200.000 nvt 69 650 36 nvt nvt 755 7 60 225.000 nvt 69 814 45 nvt nvt 928 Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor netto netto premie vrijstelling bij beleggingen 1 35 120.000 940 69 nvt 37 4 830 940 2 45 135.000 2.380 69 nvt 93 11 2.206 2.380 3 45 175.000 5.100 69 nvt 199 24 4.806 5.100 4 50 250.000 12.450 69 nvt 486 59 11.833 12.450 5 55 150.000 4.950 69 nvt 193 23 4.661 4.950 6 55 200.000 9.900 69 nvt 386 47 9.393 9.900 7 60 225.000 14.875 69 nvt 580 71 14.149 14.875 8/8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente