1 TRIODOS CUSTODY BV Jaarverslag 2013
INHOUDSOPGAVE Directieverslag 3 Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 4 Winst- en verliesrekening over 2013 5 Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening 6 Overige gegevens 8 Stichting Administratiekantoor Triodos Custody 10 2
DIRECTIEVERSLAG Doel Triodos Custody BV is op 3 januari 2002 opgericht met als doel: Het optreden als bewaarder van het vermogen van fondsen voor gemene rekening en andere rechtspersonen en het besturen van vennootschappen of andere rechtspersonen die optreden als bewaarder. Verslag over het boekjaar In 2013 bestonden de baten ad. EUR 4.422 (2012: EUR 5.213) wederom uit bewaarloon en rentebaten. De lasten zijn toegenomen van EUR 5.023 over 2012 naar EUR 6.005 over 2013. Per saldo leidt dit tot een negatief resultaat voor belastingen in 2013 van EUR 1.583 ten opzichte van een positief resultaat voor belastingen in 2012 van EUR 190. Dit negatieve resultaat is ontstaan door verhoging van de accountantskosten in 2013. Het bewaarloon is verkregen omdat Triodos Custody BV als bewaarder ten behoeve van Triodos Fair Share Fund optrad. Dit beleggingsfonds is tot op heden het enige fonds waarvoor Triodos Custody BV als bewaarder optreedt. Financieel resultaat Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2013 bedraagt negatief EUR 1.266. Vooruitzichten Voor het boekjaar 2014 wordt een bescheiden positief resultaat na belastingen verwacht. Zeist, 23 april 2013 Directie, J.P Postma D.E. Povel 3
JAARREKENING 2013 Balans per 31 december 2013 voor resultaatverdeling (bedragen in euro s) 31.12.2013 31.12.2012 Activa Vlottende activa Vorderingen 1.385 2.058 Liquide middelen 147.546 141.517 Totaal activa 148.931 143.575 Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal 115.000 115.000 Agio 25.000 25.000 Algemene reserve 721 569 Onverdeeld resultaat -/- 1.266 152 139.455 140.721 Kortlopende schulden en overlopende passiva 9.476 2.854 Totaal passiva 148.931 143.575 4
Winst- en verliesrekening over 2013 (bedragen in euro s) 2013 2012 Baten Bewaarloon 2.973 2.902 Rentebaten 1.449 2.311 4.422 5.213 Lasten Accountantskosten 4.000 2.850 Kosten bestuurders 2.000 2.000 Contributies - 151 Bankkosten 5 22 6.005 5.023 Resultaat voor belastingen -/- 1.583 190 Belastingen 317 -/- 38 Resultaat na belastingen -/- 1.266 152 5
Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening Algemeen Triodos Custody BV is opgericht op 3 januari 2002. Deze jaarrekening betreft het twaalfde boekjaar. Waarderingsgrondslagen Overige activa worden gewaardeerd op te verwachten ontvangsten, waarbij voor vorderingen rekening wordt gehouden met een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Overige passiva worden gewaardeerd op te verwachten betalingen. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De grondslag voor de bepaling van het resultaat berust op toerekening van kosten en opbrengsten aan de bijbehorende periode. Bewaarfunctie Uit hoofde van de bewaarfunctie die wordt uitgeoefend ten behoeve van Triodos Fair Share Fund is Triodos Custody BV steeds contractpartij voor de investeringscontracten die worden afgesloten voor Triodos Fair Share Fund. De investeringen zijn niet in de balans en de baten en lasten uit hoofde van deze investeringen zijn niet in de winst- en verliesrekening opgenomen omdat de bewaarder niet het economisch eigendom van deze investeringen bezit. De waarde van de in bewaring genomen stukken bedraagt EUR 199,8 miljoen ultimo 2013 (2012: EUR 151,1 miljoen). BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (bedragen in euro s) Activa Vorderingen 31.12.2013 31.12.2012 Triodos Bank - interest 1.105 2.042 Te ontvangen vennootschapbelasting 280 16 1.385 2.058 Liquide middelen Het betreft een saldo in rekening-courant, een spaarrekening en een deposito bij Triodos Bank NV. Op de rekening-courant bij Triodos Bank wordt geen rente vergoed. Op de spaarrekening 0,55% tot en met een saldo van EUR 100.000, en boven een saldo van EUR 100.000 is het percentage 0,35%. De rentevergoeding op het deposito bij Triodos Bank is 1,80% (tot 26 februari 2013)en 1,00% (tot 26 februari 2014). Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt EUR 575.000 (11.500 aandelen van elk nominaal EUR 50). Hiervan zijn 2.300 aandelen van elk EUR 50 geplaatst en volgestort door Stichting Administratiekantoor Triodos Custody. Deze stichting heeft eveneens 2.300 certificaten van elk EUR 50 uitgegeven aan Triodos Bank NV. Agio Het volledige bedrag van het agio is fiscaal erkend. 6
Algemene reserve 2013 2012 Stand per 1 januari 569 781 Resultaat voorgaand boekjaar 152 -/- 212 Stand per 31 december 721 569 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2013 31-12-2012 Te betalen accountantskosten 6.850 2.850 Te betalen bankkosten 2 4 Te betalen bestuurdersvergoeding 2.000 - Te betalen BTW 624-9.476 2.854 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013 Kosten bestuurders Dit betreft vergoedingen aan de bestuurders van Stichting Administratiekantoor Triodos Custody. De vergoeding bedraagt per bestuurder EUR 1.000 per jaar pro rata het aantal maanden dat de functie is uitgeoefend. GELIEERDE PARTIJEN 1 Triodos Custody BV houdt tegoeden aan bij Triodos Bank NV tegen marktconforme tarieven. 2 Triodos Custody BV ontvangt een marktconform bewaarloon van Triodos Fair Share Fund. 3 Stichting Administratiekantoor Triodos Custody bezit 100% van de aandelen Triodos Custody BV. Zeist, 23 april 2013 Directie, J.P. Postma D.E. Povel 7
OVERIGE GEGEVENS Resultaatverdeling De resultaatverdeling is volgens de statuten (artikel 16) als volgt geregeld: 1. De uitkeerbare winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering voor uitkering van dividend, reservering of zodanige andere doeleinden binnen het doel van de vennootschap als die vergadering zal besluiten. 2. De vennootschap kan aan aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt niet mede. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. De algemene vergadering is, met inachtneming van het bepaalde in het tweede lid, bevoegd tot uitkering van één of meer interim-dividenden te besluiten. 5. Tenzij de algemene vergadering een ander tijdstip vaststelt zijn dividenden onmiddellijk betaalbaar na vaststelling. 6. De vordering tot uitbetaling van dividend verjaart door verloop van vijf jaren. Voorstel resultaatverdeling Het negatieve resultaat ad EUR 1.266 wordt ten laste van de algemene reserve geboekt. 8
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Triodos Custody B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2013 van Triodos Custody B.V. te Zeist gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het inrichten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Triodos Custody B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. 9
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amstelveen, 23 april 2014 KPMG Accountants N.V. C.C.J. Segers RA 10
STICHTING ADMINISTRATIEKANTOOR TRIODOS CUSTODY (bedragen in euro s) Overzicht van de in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody BV per 31 december 2013. 31.12.2013 31.12.2012 In beheer genomen 2.300 aandelen Triodos Custody BV à EUR 50 nominaal 115.000 115.000 Uitgegeven 2.300 certificaten van aandelen Triodos Custody BV à EUR 50 nominaal 115.000 115.000 Zeist, 23 april 2013 Bestuur E.C. van Holthuijsen S. Holvast 11
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Bestuur van Stichting Administratiekantoor Triodos Custody Opdracht Wij hebben het op bladzijde 11 opgenomen overzicht over 2013 van de door Stichting Administratiekantoor Triodos Custody, Zeist, in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody B.V. gecontroleerd. Dit overzicht is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een controleverklaring inzake dit overzicht te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel is het overzicht een juiste weergave van de in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody B.V. per 31-12-2013. Amstelveen, 23 april 2014 KPMG Accountants N.V. C.C.J. Segers RA 12