N.V. Hollandse Bosbouw Maaschapplj Urech Jaarverslag 26
JAARVERSLAG 26 nhoudsopgave Bladzijde,. SAMENSTELLNGSVERKLARNG 1 2. ALGEMEEN 1. Vasselling jaarrekening 25 3. ANALYSE 1. Resulaa 2. Financiële posiie 3. Kassroomoverzich 4. Fiscale posiie 4. JAARREKENNG 1. Balans per31 december26 2. Wins- en verliesrekening over 26 3. Algemeneoeliching 4. Toeliching op de balans 5. Toeliching op de wins- en verliesrekening 5. OVERGE GEGEVENS 1. Accounansverklaring 2. Resulaabesemming 3 4 5 6 7-8 1 11-12 13-14 15 15
accounanskanoor m. van heijnsbergen grooveldschelaan 16 6581 GT malden el 24388156 Íax24 388117 e-mail mvhp@wanadoo.nl snsbank 98.91.36.167 lid van de novaa De direcie van N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappij Louis Jansenplein 3A 5431 BV Cuijk Malden. 29 mei27 Geache direcie, 1 SAMENSTELLNGSVERKLARNG Opdrach ngevolge uw opdrach hebben wij de jaarrekening 26 van N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappij. e Urech samengeseld op basis van door u versreke gegevens. De veranwoordelijkheid voor de juisheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berus bij de direcie van de vennooschap. He is onze veranwoordelijkheid een samensellingsverklaring inzake de jaarrekening e versrekken. werkzaamheden Onze werkzaamheden besonden, overeenkomsig in Nederland algemeen aanvaarde richlijnen me berekking o samensellingsopdrachen, hoofdzaak ui he vezamelen, verwerken, rubriceren en samenvaen van Íinanciële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen me zich mee da zij nie kunnen resuleren in die zekerheid omren de gerouwheid van de jaarrekening die aan een accounansverklaring of beoordelingsverklaring kan worden onleend. Bevesiging Op basis van de ons versreke gegevens hebben wij de jaarrekening samengeseld in overeensemming rfre in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor Íinanciële verslaggeving en me de weel'rjke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Tiel 9 boek 2 BW. M.G.J. van Heijnsbergen-Poos AA
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappii. Urech 2 ALGEMEEN 2.í Vassellinq iaarrekeninq 25 De Algemene vergadering van Aandeelhouders heef de jaarrekening 25 van N.V. Hollandse Bosbouw MaaschappU op 15 juli 26 vasgeseld en goedgekeurd. He resulaa is in overeensemming me he voorsel oegevoegd aan de overige reserves. geen accounansconíolê oegepas
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschaooii. Urech 3 ANALYSE 3.í Resulaa De Wins- en verliesrekening over he jaar 26 kan als volg worden samengeva (x 1.): 26 25 Neo omze lnkoopwaarde van de omze Bruomarge 1.22 1.O2-1,% 2.743 1,% -99,7/o 1.7- -62./o O.3Yo 1.43 38,% Personeelskosen Afschrijvingen Overige bedrijfskosen Bedrijfskosen 12 199 1,%,1/o 19,5Yo 68 352 2,5/o o,oo/o 12,8/o 32 29,6% 15,3/o Bedrijfsresulaa 3- -29l% 623 22,7/o Financiële baen en lasen Resulaa voor belasingen 14-44- -14,2/o -39.5% 525-3'6Yo 19,1/o Vennooschapsbelasi ng Resulaa na belasingen 132- -12,9/o 167 6,1o/o 358 13,o/o geen ac@unanbconrole oegepas
N V Flollandse Bosbouw Maaschaooii. Urech 3.2 Financiële posiie Aan de hand van de in de jaarrekening opgenomen balans kan de vermogenssrucuur als volg worden weergegeven (x 1.): Vloende aciva Vorderingen en overlopende aciva Liquide middelen -*-- 26 5 16 66 25 22 1.23 1.45 Korlopende schulden en overlopende passiva Werkkapiaal Vase aciva Gefinancierd me eigen veírnogen en lange ermijn verplichingen 316 29 2.981 3.271 1.326 79 2.961 3.4 Gespecifi ceerd als volg: Eigen vermogen Voozieningen Langlopende schulden 131 1.14 2. 3.271 43 636 2. 3.4 Ui vorensaande opselling blijk da he werkkapiaal per 31 december 26 211. is gesegen en opziche van 31 december25. geen accounansconrole oegepas
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappii. Urech 3.3 Kassroom-overzich (x 1.) Kassfroom ui operaionele acivieien Bedrijfsresulaa Afschrijvingen maeriêle vase aciva Muaie in he werkkapiaal exclusief liquide middelen: Vorderingen Korlopende schulden KassÍroom ui commerciële acivieien Renebaen -/- lasen Belasingen Kassroom ui operaionele acivieien Kassroom ui inveseingsacivieien lnveseringen maeriële vase aciva nveseringen financiële vase aciva Kassroom ui inveseringsacivieien Kassroom ui fin ancie ring sacivieien Opname langlopende schulden Doaie voozieningen Kassroom ui financieringsacivieien Muaie geldmiddelen 298-1.1-14- 131 22-55 55 26 3-1 299-1.38-1.67-27 1.58-22- 1.62-1.97- Muaie in he werkkapiaal exclusief liquide middelen Muaie geldmiddelen Sijging Werkkapiaal zoals blijk ui bespreking van de Íinanciële posiie (blz.4) 1.38 1.97-1 geen accounansconrcle oegepas
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschapoii. Urech 3.4 Fiscale posiie 3.4.1 Berekening verschuldigde vennooschapsbelasing Resulaa ui gewone bedrijfsuioefening na belasing, volgens de wins- en verliesrekening Bij: vennooschapsbelasing Resulaa voor belasing Af: lnveseringsafrek 25io over 21.865 Belasbaar bedrag Verliescompensaie Belasbare som 26 272.725-13.97-43.695-5.466-49.161-49.161 Op grond van de weelijke regeling kan he negaieve belasbare bedrag over 26 worden verrekend me he belasbaar bedrag 25. Op grond hiervan is een belasingresiuie ad 13.97 e verwachen. 3.4.2 Balansposiie vennooschapsbelasing Te bealen vennooschapsbelasing 25 Te vorderen vennooschapsbelasing 26 Bij: beaald op voorlopige aanslag Vordering 13.97 13.869 168-144.839 144.671 3.4.3 Vennooschapsbelasing in de wins- en verliesrekening Vennooschapsbelasingbae 13.97 geen accounans. conrolê oegepas
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappii. Urech 4 JAARREKENNG 4.í Balans per 3í december 26 ína resulaabesemminq) ACTVA 3'1-12-26 31-12-25 VASTE ACTVA Maeriéle vase aciva Verbouwing lnvenaris Financiële vase aciva Deelnemingen Lening u/g SOM VAN DE VASTE ACTVA 1.531 12.149 22.68 2,738.717 22, 2.esgJJl_ f--,ss13sfl @ 1.784 2.738.717 22. f---3t6fol VLOTTENDE ACTVA Vorderingen en overlopende aciva Rekening-couran Kirov B.V. Rekening-couran Tecona Foresry B.V. Rekening-couran Groene Financiële Adviseurs B.V. Vennooschapsbelasing Sociale lasen Waarborgsom Overige vorderingen 4.545 176.331 261.835 69.447 18.157 144.671 n 1.98 3.383 16.191 6.468 5.72 22.O54 Liquide middelen 15.852 J-.2$.aL SOM VAN DE VLOTTENDE ACTVA f-'+d626-61 TOTAAL ACTVA l---ffi:i6el géen accounansconrole oegepas
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappii. Urech ; ï PASSVA 31-12-26 31-12-25 ï r EGEN VERMOGEN Aandelenkapiaal Overige reserves 45. 85.764 13.764 45. 358.489 43.489 VOORZENNGEN Onderhoudsverpliching 1.14.84 636.3 LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g aandeelhouders 2.. 2.. KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSVA Rekening-couran Tecona Foresry B.V. Vennooschapsbelasing Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva 1.499 314.218 315.717 334.772 166.716 1.3 823.489 1.325.98 TOTAAL PASSVA 3.587. Cuijk, 29 mei27 De direcie, J.H.A. Huijnk geen accounansconrole oegepas
N-V- Hollandse Bosbouw Maaschaopii. Urech 4.2 Wins- en verliesrekeninq over 26 26 23-11-24 Um 31-12 -25 Neo-omze lnkoopwaarde van de omze Bruomarge 1.22.382 1.19.792-2.59 2.743.392 1.7.194-1.43.198 Bedrijfskosen Lonen en salarissen Sociale lasen Overige personeelskosen Afschrijving Overige bedrijfskosen 44.857 3.817 53.222 97 199.249 2.638 88 46.533 297 352.27',1 Som van de bedrijfskosen 32.115 42.U7 Bedrijfsresulaa 299.525-622.651 Renebaen en soorgelijke opbrengsen Renelasen en soorgelijke kosen Resulaa ui gewone bedrijfsuioefening voor belasing 2.146 124.316-14.17-43.695-7.755 15.21-97.446-525.25 Vennooschapsbelasing 13.97-166.716 Neo Resulaa 272.725-358.489 geen accounansconrole oegepas
; N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappii. Urech ; 4.3 Alqemene oelichinq 4.3.l Algemeen Acivieien De acivieien van N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappij besaan voornamelijk ui he deelnemen in en besuren va vennooschappen, alsmede he verkopen van he vruchgebruik van houopsand van een eakplanage. 4.3.2 Grondslagen van waardering van aciva en passiva Algemeen r DJjaarrekening is opgeseld in overeensemming me in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Aciïa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde, enzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergeliiking me voorgaand jaar De genáneórde grondslagen van waardering en van resulaabepaling zijn ongewijzigd gebleven en opziche van hevoorgaandejaar. Maeriële vase aciva De maeriële vase aciva worden gewaardeerd egen verkrijgingsprijs, verminderd me een lineaire aíschrijvingebaseerd op de venrache economische levensduur. Financiële vase aciva Deelnemingen waarop invloed van beekenis kan worden uigeoefend worden gewaardeerd egen neovermo- ; genswaarde. Overige deelnemingen worden gewaardeerd egen verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende aciva De vorderingen worden gewaardeerd egen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend me oninbaarheid. Voozieningen ; Deze word gewaardeerd op he nominale bedrag van verwache oekomsige kosen voor onderhoud... Overige aciva en Passiva Alle overige posen in de balans worden gewaardeerd egen nominale waarde. 4.3.3 Grondslagen voor bepaling van he resulaa Algemeen He resulaa word bepaald als he verschil ussen de opbrengswaarde van geleverde presaies en de kosen en andere lasen over he jaar. Resulaen op ransacies worden veranwoord in he jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voozienbaar zijn. Omze Onder omze word versaan de aan derden in rekening gebrache c.q. e brengen bedragen voor ; de in he verslagjaar geleverde goederen en diensen, onder afrek van koringen en exclusief omzebelasing. Kosen Oe kosen worden bepaald op hisorische basis en oegerekend aan he verslagjaar waarop zij berekking hebben. Belasingen De belasingen over he resulaa worden berekend op basis van he geldende arief, waarb'j rekening r,vord gehouden me fiscale facilieien. r f n de balans worden bedragen in vreemde valua herleid o bedragen in Euro egen per einde van he jaar Seldende wisselkoersen. Omrekening van wins- en verliesrekeningposen vind plaas egen gemiddelde koersen. koersverschillen die onsaan zijn bij de omrekening van de buienlandse deelnemingen worden rechsreeks en gunse of en lase van he eigen vermogen gebrach. ro ffi;nï:,l$
4.4 Toelichinq op de balans 4.4.1 Maeriële vase aciva Boekwaarde per januari 26 lnveseringen Afschrijving Boekwaarde per 31 december 26 Verboqwing lnvenaris Toaal 1.62 1.784 11.246 1.784 21.866 89-881- 97-1.531 12.149 22.68 Cumulaieve aanschafiaraarde Cumulaieve afschrijvingen Boekwaarde per 3í december 26 Afschrijvingspercenage van de AW 1.62 89_ 1.531 1% 13.327 21.866 1.178-814 12.149 22.68 2-33,33/o 4.4,2 Financiële vase aciva - Deelnemingen Di berefi een 1% belang in Tecona Agrofloresal LTDA e Tangará da Serra MT Braziliè. Wegens he onbreken van oereikende Íinanciële informaie word deze deelneming gewaardeerd egen verkrijgingsprijs. He verloop is als volg: 26 25 Sand per 1 januari Bij: venrverving belang Bij: kapiaalsoringen Sand per31 december 2.738.717 n 2.738.717 1.838.717 9. 2.738.717 De acuele waarde van de deelneming kan worden benaderd me de waarde van de houopsand van de planage. Ulimo 26 word de economische waarde* van de houopsand gescha "(neo op 3g... gekapialiseerde waarde van de oekomsige houproducie egen een jaarlijkse renevoe van 6%) - Lening u/g n 26 is gezien de sleche financiële siuaie van de Groene Financiële Adviseurs B.V. een overeenkoms gesloen waarbij de oale vordering op de Groene Financiële Adviseurs B.V. (lening en rekening-couran) is omgeze in een reneloze vordering ad 3.. Aflossingeschied ui de verkoopopbrengsen van GFA. Na omzeing reseer een bedrag ad 5.53 als vooaiening mogelijke oninbaarheid. ; ; ; 4.4.3 Vorderingen - Rekening-couran Kirov B.V. Hierover is 4% rene berekend, omren aflossing is nies overeengekomen. - Rekening-couran Tecona Foresry B.V. Hierover is 4% rene berekend, omren aflossing is nies overeengekomen. - Rekening-couran Groene Financiële Adviseurs Hierover is 47o rene berekend, omren aflossing is nies overeengekomen. - Overige vorderingen Nog e onvangen rene lening u/g Rene spaarekening Overige rene Vooruibeaalde kosen consulan 26 5.5 1.31 381 25 5.5 797 171 --------E:a65- - Í gêen a@ounensconrole oegpas
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappii. Urech 4.4.4 Liquide middelen ABN-Amro Bank ABN-Amro Bank spaarrekening Triodos 26 42.543 55.798 7.511 -------ïs352 @ C 25 523.z',4 68. T 4.4.5 Eigen vennogen - AandelenkaPiaal He maaschappehjkapiaal bedraag 225. verdeeld in 225. aandelen ad 1. Hiervan zijn geplaas en volgesor 45. aandelen. - Overige reserves Sand per 1 januari/23 november 24 Bij/af: resulaa boekjaar Sand per31 december - Overige schulden en overlopende passiva Vakaniegeldreserveri n g Rene lening Vianen Vasgoed B.V. Managemenfee Viadoro Nog aan e kopen houopsand Nog e bealen provisie Accounanskosen Advieskosen Solidiree Huur Kosen Websie Rene bank 25 358.489 272.725-358.489 85.764 358.489 4.4.6 Voorzieningen Bij verkoop van he vruchgebruik van de houopsand neem de vennooschap de onderhoudsverpliching voor haar rekening. De kosen worden gescha op 7.5 per ha over een periode van 2 jaar aanvangende vanaf he aanplanjaar van de bomen. Me ingang van 26 is de onderhoudsverpliching van de door Tecona Foresry B.V. verkoche bomen overgenomen. He verloop van de vooziening is als volg 26 25 Sand per 1 januàil23 november 24 636.3 Bij: Overdrach vooziening Tecona Foresry B.V. 271.88 Bij: Doaie op basis van ha verkochuhuur 58.452 636.3 A Kosen uigevoerd onderhoud 275.- Sand per 31 december 1.14.84 636.3 4.4.7 Langlopende schulden - Leningen olg aandeelhouders Hieronder zijn een weeal leningen opgenomen van Tecona Foresry B.V. en Vianen Vasgoed B.V. beide in hoofdsom groo 1... He renepercenage bedraag 6%, aflossing is vrij. De loopijd van de lening is 5 jaar. Er zijn geen zekerheden geseld. 4.4.8 Overige schulden en overlopende passiva 12 2.222 284.723 13.33 2.85 l 11.3 294 66 314.218 25 1.1"11 48.986 23.8 67.94 138.'122 2.975 446 85 :--Ezgí8g- geen accounansconrole oegepasl
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappii" Urech 4.5 Toeliching op de wins- en verliesrekeninq 4.5.1 Neo-omze Verkoop houopsand 1.22.382 2.743.392 4.5.2 nkoopwaarde van de omze Aankoop houopsand Reservering onderhoud houopsand Verkoopprovisies 28.229 58.452 231.111 1.19.792 268.445 636.3 795.49 í.7.194 4.5.3 Overi ge personeelskosen lnhuur personeel Reiskosenvergoeding 51.662 1.56 53.222 45.13 1.43 4ffi3s 4.5.4 Overige bedrijískosen Huisvesingskosen Verkoopkosen Algemene kosen 18.734 1.711 79.84 199.249 12.33 247.417 92.821 352.271 T - Huisvesingskosen Huur kanoor Energie Schoonmaakkosen Verhuiskosen Overige huisvesingskosen - Verkoopkosen Vooaiening oninbaarheid Groene Financiële Adviseurs B.V Reklamekosen Drukwerk Websie Reiskosen Brancheorganisaie - Algemene kosen Managemenfee Telefoonkosen Sudiekosen Accounanskosen Loonadminisraie Juridische advieskosen Noariskosen Auomaisering Kanoorbenodigdheden Porokosen Schenking Kapiaalbelasing Overige 15.54 654 2.475 65 18.7U 19.995 1,444 2.182 26.6 41.49 1.711 71.44 1.122 356 2.255 21 552 2.266 989 654 79.84 9.444 1.8 789 12.33 22. 6."72 8125 6.883 6.183 54 247.417 71.4 4 6.355 321 446 3.89 1.356 1.64 754 5. 248 1.47 *_92s21_ 13 geen ac@unans. conrole oegepas
4.5.5 Afschrijving lnvenaris Verbouwing 4.5,6 Renebaen en soorgelijke opbrengsen rene spaarrekeningen rene lening u/g Groene Financiële Adviseurs Rene rekening-couran Groene f inancigle Adviseurs Rene rekening-couran Kirov B.V. Rene rekening-couran Tecona Foresry B.V. 4.5.7 Renelasen en sooégelijke kosen Rene lening o/g Tecona foresíry B.V. Rene lening o/g Vianen Vasgoeá B.V. Rene rekening-couran Tecona Foresry B.V. Rene fiscus Bankrene en kosen 26 881 89 97 1.513 3.264 6.369 rq!a_ - 6. 6. 3.645 671 124.316 -!- 297 297 1.388 5.5 135 732 * zz!9_ 48.986 48.986 6.629 6 lq9.2g1_ 4.6 Overiqe informaie 4.6.1 Werknemers Gedurende he jaar 26 was 1 werknemer in diens (25:,7). 14 geen accqrnenbconíole og6pas
N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappii. Urech 5. OVERGE GEGEVENS 5.í Accounansverklarinq Aangezien N.V. Hollandse Bosbouw Maaschappij e Urech val binnen de door de we in arikel 396 lid 1 boek 2 B! geselde grenzen, behoef aan de jaanekening geen verklaring omren de gerouwheid e worden oegevoegd. 5.2 Resulaabesemminq Sauaire bepalingen inzake de resulaabesemming lngevolge arikel 2 lid lvan de sauen van de vennooschap saa de wins volledig er beschikking aan de algemene vergadering van aandeelhouders. Resulaabesemming 26 Aan de algemene vergadering van aandeelhouders zal worden voorgeseld he resulaa over 26 ad -272.725 in mindering e brengen op de 'overige reserves'. Di voorsel is reeds in de balans per 31 december 26 verwerk. T T T T T 15 geen accounansconíolê oegepás