Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Financieel verslag 2015
INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Resultaat 3 4 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2015 8 2 Winst-en-verliesrekening over 2015 9 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 12 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015 14
RAPPORT
Aan het bestuur van Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Kenmerk Behandeld door Datum 0201120 ED 14 april 2016 Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 3.021 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 77, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de winst-en-verliesrekening over 2015 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met het Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2015 bedraagt 77 tegenover 2.059 over 2014. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2015 2014 Verschil % % Totale baten 80.263 100,0 82.455 100,0-2.192 Brutomarge 80.263 100,0 82.455 100,0-2.192 Lasten Huisvestingskosten 4.452 5,6 3.727 4,5 725 Exploitatiekosten 3.161 3,9 1.553 1,9 1.608 Kantoorkosten 8.719 10,9 9.487 11,5-768 Autokosten - - 300 0,4-300 Verkoopkosten 61.178 76,2 63.657 77,2-2.479 Algemene kosten 2.676 3,3 1.672 2,0 1.004 80.186 99,9 80.396 97,5-210 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 77 0,1 2.059 2,5-1.982 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - - - - Resultaat 77 0,1 2.059 2,5-1.982 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 3
4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2015 31-12-2014 Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen 2.368 2.291 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen - 1.150 Liquide middelen 3.021 1.767 3.021 2.917 Af: kortlopende schulden 653 626 Werkkapitaal 2.368 2.291 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 4
Hiermee vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, De Leau Adviseurs D.C. de Leau FA Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 5
Jaarrekening Balans per 31 december 2015 Winst-en-verliesrekening over 2015 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) - 1.150 Liquide middelen (2) 3.021 1.767 3.021 2.917 TOTAAL ACTIVA 3.021 2.917 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht
31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 2.291 232 Resultaat boekjaar 77 2.059 Kortlopende schulden (3) 2.368 2.291 Overlopende passiva 653 626 TOTAAL PASSIVA 3.021 2.917 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 8
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2015 2015 2014 Totale baten 80.263 82.455 Lasten 80.263 82.455 Huisvestingskosten (5) 4.452 3.727 Exploitatiekosten (6) 3.161 1.553 Kantoorkosten (7) 8.719 9.487 Autokosten (8) - 300 Verkoopkosten (9) 61.178 63.657 Algemene kosten (10) 2.676 1.672 80.186 80.396 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 77 2.059 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat 77 2.059 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 9
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 10
Totale baten De totale baten betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 11
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2015 31-12-2014 Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen - 1.150 2. Liquide middelen NL70 INGB 0004 5055 74 832 296 NL48 TRIO 0198 4317 83 1.860 1.354 Kas 329 117 3.021 1.767 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 12
PASSIVA Overige reserves Stand per 1 januari 232-3.146 Resultaat voorgaand boekjaar 2.059 3.378 Stand per 31 december 2.291 232 2015 2014 3. Kortlopende schulden Overlopende passiva 31-12-2015 31-12-2014 Administratiekosten 605 605 Nog te betalen bedragen 48 21 653 626 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 13
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2015 4. Bruto-marge Totale baten 80.263 82.455 Baten KunstTour Subsidie Gemeente Maastricht 29.728 29.289 Hoofdsponsor Ontwerpbureau B2B 1.800 3.000 Financiële bijdrage KT IN DE WIJK 3.175 - Verkoop drank, KT t-sirts, tassen+verhuur fitsen 3.339 4.369 Sponsors PR, kortingen en co-sponsoren 5.277 7.404 Sponsoring L-i-Design+Art kantoorruimte 3.000 3.000 Bijdrage kunstinstellingen, opleidingen, advertent 7.215 10.905 Donatie + zie begroting rekening 800010 2.000 3.500 Bijdragen kunstenaars (inschrijfgeld) 2.645 3.570 Eigen bijdrage: investering L-i-Design+Art 12.500 10.138 Bijdrage Art2 Connect door L-i-Design+Art 84 - Huis v.d. Kunsten Limburg + zie begroting 800014 9.500 7.000 Omzet verkoop t-shirt&tassen - 280 Overige bedrijfskosten 5. Huisvestingskosten 2015 2014 80.263 82.455 Huur onroerend goed 3.000 3.000 Overige huisvestingskosten 1.452 727 6. Exploitatiekosten 4.452 3.727 Huur inventaris 3.147 1.553 Milieukosten 14-7. Kantoorkosten 3.161 1.553 Kantoorbenodigdheden 168 406 Drukwerk 7.682 8.052 Porti en verzendkosten 64 174 Administratiekosten 805 855 8.719 9.487 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 14
8. Autokosten 2015 Huur bussen - 300 9. Verkoopkosten Reclame en sponsoring 2.036 7.400 Representatie 86 39 Advertenties 1.904 1.923 Inrichtingskosten 12.144 12.338 Reis- en verblijfkosten 125 45 Redactionele kosten (schrijven webteksten etc.) 4.656 4.652 Organisatie- & uitvoeringskosten 26.000 26.050 Organ.kosten deelprojecten 1.727 1.210 Organ.kst. ontwikkelingskosten 12.500 10.000 10. Algemene kosten 2014 61.178 63.657 Juridische kosten 982 - Algemene verzekeringen 152 152 Automatiseringskosten 1.101 762 Vergunningen en leges - 356 Bankkosten 279 264 Vakliteratuur 10 - Voedsel, drank en genotmiddelen 152 138 2.676 1.672 Financieel verslag 2015 van Stichting ART2Connect te Maastricht 15