PROTESTANTSE GEMEENTE ENSCHEDE JAARREKENING 2011
INHOUDSOPGAVE blz. Algemene informatie... 4 Algemene toelichting... 6 Verklaringen... 7 Balans... 8 Rekening van baten en lasten... 9 Toelichting op de balans... 10 Toelichting op staat van baten en lasten... 15 Bijlage 1: Exploitatieoverzicht gebouwen... 20 Bijlage 2: Kengetallen 2007-2011... 21
JAARREKENING van de PROTESTANTSE GEMEENTE ENSCHEDE te ENSCHEDE over het boekjaar 2011 opgesteld door het College van Kerkrentmeesters.
Algemene informatie Jaarrekening 2011 College van Kerkrentmeesters Voorzitter: Secretaris: Penningmeester R.E.J. Lucardie wnd M.S. Blanksma J.H. Niesthoven Scriba Algemene Kerkenraad: E.M. Neut-Verkaik Preses Algemene Kerkenraad G.J.B. Beimers De administratie berust bij: Kerkelijk Bureau 7512 EK Varviksingel 139 Enschede info@pgenschede.nl 053-4314464 De jaarrekening is gecontroleerd door: KKA-Twente 7556 NP Drilscholtenstraat 30 Hengelo kbtwente@hetnet.nl 074 2669325 jaarrekening 2011 4
Algemene informatie Jaarrekening 2011 KERKPROVINCIE OVERIJSSEL EN FLEVOLAND. Situatie per 31 december 2011 1 Registratienummer. 0.300.190.00.7500 2 Classis 190 3 Aantal wijken 7 4 Aantal predikantsplaatsen 7 4.1 - voor normale werkzaamheden 7 4.2 - voor bijzondere werkzaamheden - 4.3 - bezetting in fte s volledig 3,0 fte parttime 0,5 fte 5. Combinatie/federatie met - 6. Aantal lidmaten 2.631 7. Aantal doopleden 3.693 8 Aantal geregistreerden geen doop/belijdenis 3.379 9 Totaal aantal leden (6+7) 6.324 10 Aantal pastorale eenheden jaarrekening 2011 5
Algemene toelichting Jaarrekening 2011 Algemeen Voor u ligt de jaarrekening 2011 van de Protestantse Gemeente Enschede. Verzekeringen Naast de in de balans onder Onroerende zaken / Installaties en Inventaris genoemde verzekeringen zijn er nog de volgende verzekeringen afgesloten: 1. Glasverzekering 2. Milieuschadeverzekering 3. Ziekengeldverzekering personeel in loondienst tot 65 jaar 4. Ongevallenverzekering t.b.v. vrijwilligers 5. Aansprakelijkheidsverzekering voor bedrijven en beroepen 6. Rechtsbijstandverzekering Exploitatiesaldo De rekening sluit met een nadelig saldo van rond 97.310,00 en dit wordt ontrokken aan het vermogen. Het nadelig saldo is 20.610,00 positiever uitgevallen dan was begroot nl. 117.920,00. Balans Aan het fonds Giften met bestemming werd onttrokken Detakerk 4.029,00 grasmaaier, en Ap. Thomaskerk 904,00 afwasmachine,. Ten laste van de exploitatierekening is aan de Onderhoudsvoorziening de jaarlijkse dotatie van 25.000 toegevoegd en er is aan onttrokken voor uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden 52.688,00 Aan de Voorziening herstructurering PGE, is ontrokken 20.038,00 kosten van de procesbegeleidster. Aan de Pensioenvoorziening kerkelijke medewerkers is toegevoegd de renteopbrengst van deze voorziening groot 151,00 en is ontrokken aan uitbetaalde pensioenen 2541,00. Rekening van baten en lasten Algemeen Jaarrekening Begroting 2010 2011 2011 predikanten (incl. Citypastoraat) 4,70 fte 4,67 fte 4,7 fte bijstand i.h. pastoraat 0,20 fte 0,20 fte 0,2 fte pastoraal werkers 0,00 fte 0,82 fte 1,0 fte Inval preekbeurten 126 diensten 124 diensten 140 diensten kosters 2,85 fte 2,84 fte 2,82 fte organisten/cantors loondienst 0,32 fte 0,32 fte 0,32 fte organisten/cantors per dienst 189 diensten 257 diensten 302 diensten adm. personeel 1,38 fte 1,41 fte 1,11 fte personeel publiciteit 0,31 fte 0,29 fte 0,32 fte Het College van Kerkrentmeesters Voorzitter wnd R.E.J. Lucardie Secretaris M.S. Blanksma jaarrekening 2011 6
Verklaringen Jaarrekening 2011 Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Enschede verklaart, dat de ontwerpjaarrekening over het jaar 2011 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. Enschede, 17 september 2012. Voorzitter wnd. Secretaris R.E.J. Lucardie M.S. Blanksma De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Enschede heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. 20 september 2012. De jaarrekening zal in afschrift worden toegezonden aan het Regionaal College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. Enschede, 20 september 2011. Preses Scriba G.J.B. Beimers E.M. Neut-Verkaik jaarrekening 2011 7
Balans Jaarrekening 2011 ACTIVA Balans per 31 december 2011 2010 00 Onroerende zaken 7 7 01 Installaties en inventaris 14.216 20.156 02 Financiële vaste activa 77.227 137.227 Rechten 1 1 10 Debiteuren 8.326 4.683 11. Kortlopende vorderingen en overlopende activa 97.348 62.828 12. Rekening-courantverhoudingen 8.903 9.734 13 Geldmiddelen 1.766.249 1.892.632 1.972.277 2.127.268 PASSIVA 20 Vermogen 625.754 723.069 21 Fondsen en voorzieningen 1.244.371 1.299.420 22 Langlopende schulden 4.765 4.765 23 Crediteuren 15.935 24.408 24 Kortlopende schulden en overlopende passiva 81.452 75.606 1.972.277 2.127.268 jaarrekening 2011 8
Rekening van baten en lasten Jaarrekening 2011 jaarrekening begroting 2010 2011 2011 BATEN 80 Baten onroerende zaken 35.257 38.888 38.890 81 Rentebaten en dividenden 79.527 77.266 75.700 83 Bijdragen levend geld 621.132 606.264 610.150 84 Doorzendcollecten 7.806 16.505 8.000 85 Subsidies en bijdragen 21.050 21.088 21.100 Totaal a 764.772 760.011 753.840 LASTEN 40 Lasten kerkelijke gebouwen 129.591 114.951 114.330 42 Afschrijving inventaris/installaties 6.110 5.940 4.660 43 Pastoraat 410.786 438.975 452.040 44 Kerkdienst, catechese en overige kosten pastoraat 14.143 19.490 23.600 45 Bijdragen en contributies 48.670 47.071 49.650 46 Salarissen en vergoedingen 147.428 161.863 156.000 47 Overige kosten beheer/administratie 44.931 42.844 46.150 48 Rentelasten 159 159 160 Totaal b 801.818 831.293 846.590 Saldo a-b -37.046-71.282 92.750-53 Toevoeging aan fondsen/voorzieningen 25.243 25.151 25.350 54 Onttrekking aan fondsen/voorzienigen -18.889-20.038 20.000-58 Overige baten lasten 21.375 20.920 19.820 Totaal c 27.729 26.033 25.170 Saldo a-b-c Nadelig 64.775 97.315 117.920 jaarrekening 2011 9
Toelichting op de balans Jaarrekening 2011 ACTIVA 00 Onroerende zaken Omschrijving Kadstr. Balans per Mutatie Afschrijving Balans per aanduiding 31-12-2010 % bedrag 31-12-2011 001 Kerkgebouwen monumentaal Grote Kerk B 445 G 1 0 0 1 002 Kerkgebouwen niet monumentaal Opstandingskerk S 3470 D 1 - - 1 Lonneker C 7496 G 1 - - 1 Detakerk C 6782/3 G 1 - - 1 Vredeskerk E 3212 G 1 - - 1 Ap. Thomaskerk N 6624 G 1 - - 1 De Schalm Z 1301 G 1 - - 1 Totaal 6 0 0 6 Verzekerde waarde Groep 1 11.680.900 Groep 2 4.863.700 Totaal 16.544.600 01 Installaties en inventaris Omschrijving Balans per Mutatie Afschrijving Balans per 31-12-2010 % bedrag 31-12-2011 012 Orgels 6 - - 6 014 Inventaris kerk.bureau 430-10 345 85 015 Installaties kerken 13.510 10 3.990 9.520 015 Beveiligingsinst. 6.210-10 1.605 4.605 Totaal 20.156 0 5.940 14.216 Verzekerde waarde Orgels (incl Grote Kerk) 2.433.700 Inventarissen (incl Grote Kerk) 1.241.700 Totaal 3.675.400 jaarrekening 2011 10
Toelichting op de balans Jaarrekening 2011 02 Financiële vaste activa Omschrijving Koers- Balans per Mutatie Koers- Balans per waarde 31-12-2010 verschil 31-12-2011 022 Effecten Ned. 01/11 5,0 % 60.000-60.000-0 NIB 97/12 5,75% 28.261 27.227 - - 27.227 Ned 03/13 4,25% 26.563 25.000 - - 25.000 ING 03 perp var 14.250 25.000 - - 25.000 Totaal 69.074 137.227-60.000 0 77.227 Vordering op Balans per Mutatie Balans per Ontvangen 31-12-2010 31-12-2011 rente 023 Leningen en rechten Recht begraafplaatsen 1-1 - Samenvatting van 022 en 023 Balans per 31 december 2011 2010 Effecten 77.227 137.227 Leningen en rechten 1 1 77.228 137.228 Omschrijving Balans per 31 december 2011 2010 10 Debiteuren 8.326 4.683 Omschrijving 11. Kortlopende vorderingen en overlopende activa Balans per 31 december 2011 2010 Rente 33.116 33.421 N.t.o bijdragen levend geld 22.963 14.968 Vooruitbetaaalde bedragen 1.947 1.850 Overige 39.322 12.589 Totaal 97.348 62.828 jaarrekening 2011 11
Toelichting op de balans Jaarrekening 2011 12. Rekening-courantverhoudingen Kassen buffetexploitatie 8.903 9.603 R.C. Bethelkerk - 131 Totaal 8.903 9.734 13 Geldmiddelen Kassen 1.438 1.628 ING-bank rekening-courant 992 2.895 ABN-AMRO rekening-courant 4.698 4.868 SKG rekening-courant 16.655 20.516 SKG spaarrekening 77.233 197.208 Diverse deposito's looptijd 1 jaar 135.000 150.000 Diverse deposito's looptijd tot 2021 1.530.000 1.515.000 Overlopende post (collectes) 233 517 Totaal 1.766.249 1.892.632 jaarrekening 2011 12
Toelichting op de balans Jaarrekening 2011 PASSIVA 20 Vermogen Omschrijving Balans per 31 december 2011 2010 Balans per 01 januari boekjaar 723.069 787.844 Nadelig resultaat -97.315-64.775 Vermogen per 31 december boekjaar 625.754 723.069 21 Fondsen en voorzieningen Naam Balans per Mutaties Balans per 31-12-2010 Rek 53/54 niet via b/l 31-12-2011 Fondsen Gewijde muziek 11.571 - - 11.571 Tante Saarfonds 10.891 - - 10.891 Fonds kerkgebouwen 913.128 - - 913.128 Giften met bestemming 126.912 - -4.933 121.979 Totaal A 1.062.502 0-4.933 1.057.569 Voorzieningen Onderhoudsvoorziening 170.248 25.000-52.688 142.560 Pensioenvoorz. Kerk. medew. 8.994 151-2.541 6.604 Voorziening herstructurering PGE 57.676-20.038-37.638 Totaal B 236.918 5.113-55.229 186.802 Totaal A + B 1.299.420 5.113-60.162 1.244.371 22 Langlopende schulden Naam Balans per Mutaties Balans per 31-12-2010 bij/af 31-12-2011 Totaal 4.765-4.765 Omschrijving Balans per 31 december 2011 2010 23 Crediteuren 15.935 24.408 jaarrekening 2011 13
Toelichting op de balans Jaarrekening 2011 24 Kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen bijdragen levend geld 26.740 32.585 Vooruitontvangen bedragen 4.110 1.803 Collectebonnen 10.508 16.061 Nog te betalen vakantietoeslag 7.725 5.946 Betalingen personeel/predikanten 2.517 1.682 Loonbelasting 10.854 8.176 Pensioenpremie PGGM 2.329 2.969 Rek Courant Zondagschool Jesaja 40 8b 619 619 Te verr. met derden - 423 Overige nog te betalen kosten 16.050 5.342 Totaal 81.452 75.606 jaarrekening 2011 14
Toelichting op de rekening van baten en lasten Jaarrekening 2011 jaarrekening begroting 2010 2011 2011 80 Baten onroerende zaken 801 Verhuur kerkgebouwen 35.257 38.888 38.890 81 Rentebaten en dividenden 811 Ontvangen intrest bank 71.260 69.952 70.800 814 Rente obligaties 8.267 7.314 4.900 Totaal 81 79.527 77.266 75.700 83 Bijdragen levend geld 101 Vrijwillige bijdragen 549.665 533.527 532.000 idem vorige jaren 491 109 Aandeel zending -11.647-10.700-12.050 102 Bijdragen passieven 1.672 1.680 1.400 200 Collectes 15.010 14.643 17.000 301 Paas- Eindejaarscollecte 20.806 18.289 19.000 307 Welkomdienstcollecte 586 868 1.200 308 Wijkkascollecte 3.929 4.044 4.500 309 Overige collecten 1.515 2.035 3.700 401 Giften 867 2.408 1.400 801 Bijdragen Solidariteitskas 18.760 17.754 19.000 901 Vrijwillige bijdrage Samenspraak 19.969 21.225 23.000 Totaal 83 621.132 606.264 610.150 84 Door te zenden collecten c.a. 101 Doorzendcollecten 7.806 16.505 8.000 85 Subsidies en bijdragen 102 Bijdrage Diaconie t.b.v. Citypastoraat 4.540 4.540 4.540 103 Bijdrage i.v.m. diaconaal predikant 16.510 16.548 16.560 Totaal 85 21.050 21.088 21.100 jaarrekening 2011 15
Toelichting op de rekening van baten en lasten Jaarrekening 2011 jaarrekening begroting 2010 2011 2011 LASTEN Personele en organisatorische lasten 40 Lasten kerkelijke gebouwen 403 Onderh.geb.orgels en invent. 25.360 22.291 23.320 404 Belasting 3.258 2.908 1.910 404 Verzekering 11.773 9.173 9.060 405 Elektra, gas en water 67.146 59.097 60.010 406 Huren 20.100 18.925 18.000 407 Overige kosten (telf.) 1.954 2.557 2.030 Totaal 40 129.591 114.951 114.330 42 Afschrijving inventaris/instalaties 101 Afschr. Inventaris/installateis kerken 5.595 5.595 4.310 201 Afschr. Computers 170 0-202 Afschr. Kant.invent./installaties 345 345 350 Totaal 42 6.110 5.940 4.660 43 Pastoraat 101 Traktement 144.209 143.762 148.660 105 Ziektekostenvergoeding 7.804 6.787 7.800 106 Vaste onkostenvergoeding 15.090 15.091 7.070 107 Vervoerskosten vergoeding 6.542 6.892 11.590 201 Pensioenpremie 42.334 43.739 44.190 301 Bijdr. kas predikantstraktementen 143.650 136.785 138.400 401 Vak. en andere preekbeurten 11.776 15.152 12.880 402 Kosten bijstand in het pastoraat 3.829 3.759 4.090 501 Kosten intrede en vertrek 0 1.369 509 Overige kosten predikanten 319 317 230 601 Pastoraal medewerkers 1.313 31.361 42.890 602 Citypastoraat 33.920 33.960 34.240 Totaal 43 410.786 438.974 452.040 jaarrekening 2011 16
Toelichting op de rekening van baten en lasten Jaarrekening 2011 jaarrekening begroting 2010 2011 2011 44 Kerkdienst, catechese en ov. kosten pastoraat 101 Huw. bijbels doopkaarten e.d 242 30 300 107 Welkomdiensten 1.819 2.272 3.200 109 Overige lasten kerkdiensten 847 864 1.000 201 Raad van Kerken 0 774 660 209 Overige bijdragen 0 0 240 501 Bijdrage wijkkassen 3.929 4.044 4.500 506 Bijdrage O.G. Helmerhoek 2.700 2.700 2.700 601 Kosten jeugdwerk 435 4.911 2.000 701 Vorming en toerusting 2.543 2.076 1.500 709 Geloven in Enschede 1.628 1.819 7.500 Totaal 44 14.143 19.490 23.600 45 Bijdragen en contributies 101 Quotum G.F.R. 31.913 30.701 31.410 201 Afdracht Solidariteitskas 15.020 14.430 15.650 501 Bijdrage Classis 427 0 800 502 Studentenpastoraat 1.310 1.690 1.730 601 Overige bijdragen contributies 0 250 60 Totaal 45 48.670 47.071 49.650 46 Salarissen en vergoedingen 461 Kosters 68.364 70.615 71.100 462 Organisten 15.116 16.407 16.080 463 Administratief-personeel 48.807 53.268 41.740 464 Pastoraal medewerker 24.037 465 Kerk & Stad 8.210 8.061 9.020 466 Pensioenpremie 9.413 12.726 9.350 467 Sociale lasten 15.217 20.490 18.600 468 Vergoedingen 555 1.407 5.600 469 Overige kosten personeel 2.126 1.705 1.170 998 Ontvangen ziekengeld -4.122-29 subtotaal 163.686 208.687 172.660 999 Doorber. K&S, diaconie en pastoraat -16.258-46.824-16.660 Totaal 46 147.428 161.863 156.000 jaarrekening 2011 17
Toelichting op de rekening van baten en lasten Jaarrekening 2011 jaarrekening begroting 2010 2011 2011 47 Overige kosten beheer/administratie 100 Kosten van bestuur 1.815 753 1.500 103 Contributie Ver.Kerkvoogdijen 496 503 450 105 Kosten procesbegeleidster 18.889 20.038 20.000 109 Overige algemene kosten 0 0 500 201 Bureaubehoeften 411 468 200 202 Kopieerkosten/drukwerk 5.762 4.793 5.700 209 Diverse bureaukosten 0 77 100 301 Portokosten 4.320 4.348 4.400 302 Bankkosten e.d. 565 251 600 303 Telefoonkosten 2.020 1.784 1.980 304 Internetkosten 299 825 420 401 SMRA kosten kerkbalans 2.422 1.276 2.000 404 Kosten collecten 108-16 20 405 SMRA kosten ledenadministratie 2.366 1.527 2.500 408 Regionaal Kerkelijk Bureau 1.572 1.895 1.500 409 Overige kosten administratie 193 220 300 501 Controlekosten 2.600 2.600 3.000 601 W.A.- en ongevallenverz. etc. 486 486 490 804 Onderhoud inventaris/installaties 333 353 300 805 Verzekering inventaris 39 26 30 809 Overige lasten beheer en adm. 235 637 160 Totaal 47 44.931 42.844 46.150 48 Rentelasten 201 Rente lening 159 159 160 Overige baten/lasten en verrekeningen 53 Toevoeging aan fondsen/voorzieningen 601 Onderhoudsvoorziening 25.000 25.000 25.000 902 Pensioenvoorziening 243 151 350 Totaal 53 25.243 25.151 25.350 54 Ontrekking aan fondsen/voorzieningen 905 Voorziening herstructurering PGE 18.889 20.038 20.000 jaarrekening 2011 18
Toelichting op de rekening van baten en lasten Jaarrekening 2011 jaarrekening begroting 2010 2011 2011 58 Overige baten lasten 101 Advertentieopbrengst -8.490-7.795-8.360 102 Overige bijdragen -1.576-1.486-1.730 111 Drukkosten 15.602 15.602 15.910 112 Personeelskosten 10.493 10.248 11.400 113 Administratiekosten 2.950 2.950 3.000 114 Redactiekosten 226 283 200 115 Bezorg en -inningskosten 2.531 2.826 3.200 Exploitatie saldo Samenspraak 21.736 22.628 23.620 2 exploitatie buffet -10.346-14.240-10.060 301 Afdracht collecten 7.806 16.505 8.000 401 Trouw/rouwdiensten -1.340-1.576-2.000 408 Baten vorige jaren -218 0 409 Overige baten -10-179 -50 507 Wachtgelduitkering 2.227 0 150 508 Lasten vorige jaren 1.470-1.884 509 Overige lasten 50-334 160 Totaal 58 21.375 20.920 19.820 jaarrekening 2011 19
Bijlage 1. Protestantse gemeente Enschede Exploitatieoverzicht gebouwen Jaarrekening 2011 jaarrekening 2011 20
Bijlage 2. Protestantse gemeente Enschede Kengetallen 2007-2011 Jaarrekening 2011 LEDENAANTALLEN per 31 december 2007 2008 2009 2010 2011 belijdende 3.144 3.005 2.873 2.759 2.631 doop 3.933 3.859 3.811 3.741 3.693 overige 2.957 2.841 2.779 2.690 3.379 totaal 10.034 9.705 9.436 9.190 9.703 waarvan actief 7.014 6.813 6.673 6.457 6.625 in % 69,90% 70,20% 70,71% 70,26% 68,28% pastorale eenheden 8.151 7.602 7.441 7.284 KERKBALANSBIJDRAGE bijdragers 2.690 2.628 2.517 2.401 2.346 bedrag 604.327 591.298 570.646 549.910 533.527 gem. per bijdrager 224,66 225,00 226,72 229,03 227,42 jaarrekening 2011 21