Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Financieel verslag 2013
INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Resultaat 3 4 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2013 8 2 Winst-en-verliesrekening over 2013 9 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 12 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013 14
RAPPORT
Aan het bestuur van Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Kenmerk Behandeld door Datum 0201120 ED 11 april 2014 Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 837 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 3.377, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met het Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2013 bedraagt 3.377 tegenover 268 over 2012. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2013 2012 Verschil % % Totale baten 82.413 100,0 71.667 100,0 10.746 Brutomarge 82.413 100,0 71.667 100,0 10.746 Lasten Huisvestingskosten 3.726 4,5 3.600 5,0 126 Exploitatiekosten 3.193 3,9 653 0,9 2.540 Kantoorkosten 12.838 15,6 8.161 11,4 4.677 Autokosten 850 1,0 - - 850 Verkoopkosten 60.565 73,5 57.495 80,2 3.070 Algemene kosten 1.533 1,9 1.490 2,1 43 82.705 100,4 71.399 99,6 11.306 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -292-0,4 268 0,4-560 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - - - - Buitengewone baten 3.669 4,5 - - 3.669 Resultaat 3.377 4,1 268 0,4 3.109 Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 3
4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2013 31-12-2012 Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen 232-3.145 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 150 1.149 Liquide middelen 687 1.180 837 2.329 Af: kortlopende schulden 605 5.474 Werkkapitaal 232-3.145 Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 4
Hiermee vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, De Leau Adviseurs D.C. de Leau FA Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 5
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) 150 1.149 Liquide middelen (2) 687 1.180 837 2.329 TOTAAL ACTIVA 837 2.329 Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht
31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves -3.145-3.413 Resultaat boekjaar 3.377 268 Kortlopende schulden (3) 232-3.145 Overlopende passiva 605 5.474 TOTAAL PASSIVA 837 2.329 Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 8
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 2013 2012 Totale baten 82.413 71.667 Lasten 82.413 71.667 Huisvestingskosten (5) 3.726 3.600 Exploitatiekosten (6) 3.193 653 Kantoorkosten (7) 12.838 8.161 Autokosten (8) 850 - Verkoopkosten (9) 60.565 57.495 Algemene kosten (10) 1.533 1.490 82.705 71.399 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -292 268 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -292 268 Buitengewone baten (11) 3.669 - Resultaat 3.377 268 Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 9
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 10
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Totale baten De totale baten betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 11
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overige vorderingen 31-12-2013 31-12-2012 Vooruitbetaalde kosten - 1.149 Nog te ontvangen bedragen 2013 150-150 1.149 2. Liquide middelen ING Bank 4505574 395 412 Triodos Bank 19.84.31.783 78 165 Kas 214 603 687 1.180 Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 12
PASSIVA 3. Kortlopende schulden Overlopende passiva 31-12-2013 31-12-2012 Administratiekosten 605 605 Nog te betalen kosten 2008-4.124 Nog te betalen kosten 2011 Art Focus Euregio - 745 605 5.474 Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 13
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 4. Bruto-marge Totale baten 82.413 71.667 Baten KunstTour Subsidie Gemeente Maastricht 28.785 28.785 Hoofdsponsor Ontwerpbureau B2B 3.000 3.000 Financiële bijdrage KT IN DE WIJK 1.200 1.200 Verkoop drank / gulpener bier sponsoring 3.998 4.938 Sponsors PR, kortingen en co-sponsoren 8.400 5.969 Sponsoring L-i-Design+Art kantoorruimte 3.000 3.000 Bijdrage kunstinstellingen, opleidingen, advertent 9.720 7.870 Donatie + zie begroting rekening 800010 4.000 3.250 Bijdragen kunstenaars (inschrijfgeld) 4.255 3.655 Eigen bijdrage: investering L-i-Design+Art 10.000 10.000 Huis v.d. Kunsten Limburg + zie begroting 800014 6.000 - Bustickets 55 - Overige bedrijfskosten 5. Huisvestingskosten 2013 2012 82.413 71.667 Huur onroerend goed 3.000 3.000 Overige huisvestingskosten 726 600 6. Exploitatiekosten 3.726 3.600 Huur inventaris 3.182 595 Milieukosten 11 58 7. Kantoorkosten 3.193 653 Kantoorbenodigdheden 139 194 Drukwerk 11.706 7.008 Porti en verzendkosten 138 59 Administratiekosten 855 900 8. Autokosten 12.838 8.161 Huur bussen 850 - Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 14
9. Verkoopkosten 2013 Reclame en sponsoring 7.604 6.219 Representatie 54 52 Advertenties 1.484 1.948 Inrichtingskosten 10.512 10.158 Reis- en verblijfkosten 165 115 Redactionele kosten (schrijven webteksten etc.) 4.896 2.753 Organisatie- & uitvoeringskosten 25.850 26.250 Organ.kst. ontwikkelingskosten 10.000 10.000 10. Algemene kosten 2012 60.565 57.495 Algemene verzekeringen 178 110 Contributies 30 24 Automatiseringskosten 1.049 1.087 Vergunningen en leges 30 - Bankkosten 233 262 Voedsel, drank en genotmiddelen 9 171 Overige algemene kosten 4-164 Buitengewoon resultaat 11. Buitengewone baten 1.533 1.490 Overige bijzondere baten 3.669 - Financieel verslag 2013 van Stichting ART2Connect te Maastricht 15