Jaarverslaggeving 2014 Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2014 5.1.1 Balans per 31 december 2014 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2014 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 13 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 20 5.1.7 Mutatieoverzicht financiële vast activa 21 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa art. 5a 22 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 23 5.1.9 Gesegmenteerde resultaten rekening 24 5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 28 5.1.11 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 32 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 34 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 34 5.2.3 Resultaatbestemming 34 5.2.4 Controleverklaring 34
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-14 31-dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa 1 743.214 909.818 Financiële vaste activa 2 800.139 852.859 Totaal vaste activa 1.543.353 1.762.677 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging 3 6.454.085 4.295.358 Overige vorderingen 4 7.888.932 10.733.772 Liquide middelen 5 11.528.944 9.851.134 Totaal vlottende activa 25.871.961 24.880.264 Totaal activa 27.415.314 26.642.941 Ref. 31-dec-14 31-dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal 1.884.193 1.884.193 Bestemmingsreserves 6.934.475 6.814.024 Algemene en overige reserves 844.701 891.748 Totaal eigen vermogen 9.663.369 9.589.965 Voorzieningen 7 875.697 1.225.404 Langlopende schulden (nog voor meer 8 0 136.577 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden 9 16.876.248 15.690.995 Totaal passiva 27.415.314 26.642.941 Jaarverantwoording Thuiszorg zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 4
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref. 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 11 22.945.657 23.149.468 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 12 9.878.604 11.174.094 zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 13 19.221 31.448 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 14 475.537 548.100 Som der bedrijfsopbrengsten 33.319.018 34.903.110 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 15 30.865.953 32.425.943 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 202.904 194.211 Overige bedrijfskosten 17 2.237.686 2.397.675 Som der bedrijfslasten 33.306.543 35.017.829 BEDRIJFSRESULTAAT 12.475-114.719 Financiële baten en lasten 18 60.928 133.932 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 73.404 19.213 Buitengewone baten 19 0 0 Buitengewone lasten 19 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 73.404 19.213 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 120.451 41.080 Bestemmingsreserve WMO 0 0 Bestemmingsreserve -47.047-21.867 73.404 19.213 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 5
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2014 2013 Bedrijfsresultaat 12.475-114.719 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 202.904 194.211 - mutaties voorzieningen -349.706 256.731-146.802 450.942 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - - - vorderingen 2.844.840 88.181 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging -2.158.727-785.664 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 1.185.253 2.908.365 1.871.366 2.210.882 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.737.039 2.547.105 Ontvangen interest 113.648 133.932 Betaalde interest - - Buitengewoon resultaat 0-113.648 133.932 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.850.687 2.681.037 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -36.300-211.031 Desinvesteringen materiële vaste activa - - Investeringen immateriële vaste activa - - Desinvesteringen immateriële vaste activa - - Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden - - Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing leningen - - Overige investeringen in financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -36.300-211.031 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden -136.577 - Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 136.577- - Mutatie geldmiddelen 1.677.810 2.470.006 Stand geldmiddelen per 1 januari 9.851.134 7.381.128 Stand geldmiddelen per 31 december 11.528.944 9.851.134 Mutatie geldmiddelen 1.677.810 2.470.006 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 6]
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Thuiszorg Zuidwest Friesland is statutair (en feitelijk) gevestigd te Sneek, op het adres Bolswarderbaan 1 De belangrijkste activiteten zijn Verpleging, Verzorging en Huishoudelijke Hulp bij cliënten thuis. Thuiszorg Zuidwest Friesland behoort tot de Antonius Zorggroep. Aan het hoofd van deze groep staat de Stichting Antonius zorggroep. De jaarrekening van Thuiszorg zuidwest Friesland is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Antonius Zorggroep te Sneek. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Antonius Zorggroep aan te merken als verbonden partij. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 7
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2,5 %. Machines en installaties : 10-20 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-33.3 %. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De Stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. De financiële instrumenten worden op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 8
De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 9
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4,7%. Voorziening ziektekosten Ingevolge RJ271 is een voorziening opgenomen voor verplichtingen van doorloopbetlaingen aan zieke werknemers. Onderdeel hiervan zijn zieke werknemers waarvan de verwachting is dat deze na 2 jaar ziekte voor een WIA uitkering in aanmerking komen. Deze voorziening is opgebouwd op basis van het aantal dagen dat loonbetaling bij ziekte zal plaatsvinden, gewaardeerd tegen het ultimo geldende uurtarief (inclusief opslag werkgeverslasten). Voorziening reorganisatie Thuiszorg Ten behoeve van een wijziging in de organisatiestructuur om te komen tot een toekomstbestendige thuiszorg is een reorganisatiestructuur gevormd op basis van de kosten van boventallige personeelsleden. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 10
Pensioenen Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemerschebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland betaald hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien er voor zover de dekkingsgrad van het pensionfonds(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichting) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie)bedoreg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe'dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden, Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noddzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 11
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet en productieuren indirecte materiële kosten: verdeling op basis van m2 en werkplekken indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen 446.926 489.580 Machines en installaties 6.593 11.745 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 289.695 408.493 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 743.214 909.818 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-14 31-dec-13 Boekwaarde per 1 januari 909.818 892.998 Bij: investeringen 36.300 211.031 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 202.904 194.211 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 743.214 909.818 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Deelnemingen in groepsmaatschappijen 800.139 852.859 Totaal financiële vaste activa 800.139 852.859 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Boekwaarde per 1 januari 852.859 852.859 Kapitaalstortingen 0 0 Resultaat deelnemingen -52.720 0 Boekwaarde per 31 december 800.139 852.859 Toelichting: In de loop van 1996 is een 25% deelneming verworven in HMC BV ten bedrage van 4.538. De waarde vindt plaats tegen netto vermogenswaarde. Het resultaat over het boekjaar 2013 en 2014 is 52.720 negatief Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. 3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6.454.085 4.295.358 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 6.454.085 4.295.358 Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 2012 2013 2014 totaal Saldo per 1 januari 0 0 4.295.358 4.295.358 Financieringsverschil boekjaar 6.454.085 6.454.085 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0-4.295.358-4.295.358 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0-4.295.358 6.454.085 2.158.727 Saldo per 31 december 0 0 0 6.454.085 6.454.085 Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 31-dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6.454.085 4.295.358 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 6.454.085 4.295.358 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 22.714.599 22.704.445 Bij: vergoeding Zorginfrastructuur 525.425 445.023 Af: ontvangen voorschotten 16.900.937 18.854.110 Bij: na-indexering 114.998 0 Totaal financieringsverschil 6.454.085 4.295.358 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 15
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Vorderingen op debiteuren 1.002.275 2.208.506 Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 0 0 Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen 6.809.554 8.225.469 Overige vorderingen: 0 0 - rente lening u/g en creditrente 0 6.334 - diversen 214.196 293.463 -Zorgkantoor -137.092 Overige overlopende activa: Totaal overige vorderingen 7.888.932 10.733.772 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bankrekeningen 11.528.944 9.851.134 Kassen 0 0 Totaal liquide middelen 11.528.944 9.851.134 Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 16
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13 Kapitaal 1.884.193 1.884.193 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 6.934.475 6.814.024 Algemene en overige reserves 844.701 891.748 Totaal eigen vermogen 9.663.369 9.589.965 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal 1.884.193 0 0 1.884.193 Totaal kapitaal 1.884.193 0 0 1.884.193 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserves Saldo ultimo verslagjaar 0 0 0 0 Totaal bestemmingsreserves 0 0 0 0 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten 6.814.024 120.451 0 6.934.475 Totaal bestemmingsfondsen 6.814.024 120.451 0 6.934.475 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Saldo ultimo verslagjaar 891.748-47.047 0 844.701 0 0 0 0 Totaal algemene en overige reserves 891.748-47.047 0 844.701 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 17
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 31-dec-2014 Jubileumuitkeringen 178.097 0 0 27.239 150.858 Ziektekosten 178.490 0 0 20.415 158.075 Reorganisatievoorziening 868.817 0 153.609 148.444 566.764 Totaal voorzieningen 1.225.404 0 153.609 196.098 875.697 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 875.697 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: Voorziening Jubilea Conform regelgeving is er een reservering betreffende de te verwachten jubileumuitkeringen opgenomen. Deze voorziening is gevormd voor de verplichting die Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft jegens haar personeel uit hoofde van jubileumuitkeringen. Voorziening Ziektekosten De voorziening Ziektekosten betreft een voorziening voor een aantal langdurig zieke medewerkers berekend tegen de loonkosten van deze medewerkers overe de resterende periode waarvoor de verplichting tot loondoorbetaling geldt. Voorziening Reorganisatie Als gevolg van een wijziging in de organisatiestructuur, die beschreven staat in het plan Fase II en die nodig is om te komen tot een toekomstbestendige thuiszorg, is een aantal personeelsleden boventallig verklaard. Hiervoor is een reorganisatievoorziening gevormd, op basis van de overeengekomen regelingen. In 2014 maakt de organisatie een ontwikkeling door naar zelfsturende teams. In verband met deze organisatiewijziging heeft een aanvullende dotatie aan de voorziening plaats gevonden. 8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Schulden aan banken 0 0 Overige langlopende schulden 0 136.577 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 0 136.577 Het verloop is als volgt weer te geven: 2014 2013 Stand per 1 januari 136.577 136.577 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 136.577 0 Stand per 31 december 0 136.577 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 0 0 Stand langlopende schulden per 31 december 0 136.577 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 0 0 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 0 136.577 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 136.577 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De lening is in 2014 in zijn geheel afgelost. Toelichting: De rente verschuldigd op de oorspronkelijke lening van de Steunstichting Sneek is 3%. In de overeenkomst staan geen aflossingstermijnen. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 18
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Crediteuren 0 0 Belastingen en sociale premies 1.045.095 1.134.162 Schulden terzake pensioenen 688.886 1.575.622 Nog te betalen salarissen 1.553.041 1.383.780 Vakantiegeld 1.009.244 1.070.644 Vakantie- en compensatieuren 2.000.326 1.732.679 Overige schulden: Schulden op groepsmaatschappijen 10.500.179 8.478.029 Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0 Diversen 79.477 316.079 Totaal overige kortlopende schulden 16.876.248 15.690.995 Toelichting: Door de centrale inkoop door de zorggroep wordt de crediteurenschuld daar verantwoord. Schulden en vorderingen binnen de zorggroep worden verantwoord onder de post Groepsmaatschappijen. 10. Niet in de balans opgenomen regelingen Leaseverplichtingen De Stichting heeft aan een aantal werknemers een leaseauto beschikbaar gesteld. Binnen het hiertoe afgelsoten contract zijn per 31 december 2014 voor maximaal 7 jaar verplichtingen aangegaan ter waarde van 1.142.119,-- voor in totaal 63 auto's. Huurverplichting De Stichting heeft een huurovereenkomst lopen inzake de Zorgboulevard aan de Bolswarderbaan te Sneek voor de looptijd van 10 jaar: 2006 t/m 2015. De waarde van deze verplichting betreft 49.628,-- per jaar. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 19
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 534.485 19.889 549.655 0 0 1.104.029 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 44.905 8.144 141.162 0 0 194.211 Boekwaarde per 1 januari 2014 489.580 11.745 408.493 0 0 909.818 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 36.300 0 0 36.300 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 42.652 5.151 155.101 0 0 202.904 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -42.652-5.151-118.801 0 0-166.604 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 534.485 19.889 585.955 0 0 1.140.329 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 87.557 13.295 296.263 0 0 397.115 Boekwaarde per 31 december 2014 446.928 6.594 289.692 0 0 743.214 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 10-33,3% 0,0% 0,0% Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 20
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt Vordering op Deelnemingen Vorderingen op deelgenomen grond van in groepsmaat- Overige groepsmaat- (overige Overige compensa- Overige Totaal schappijen deelnemingen schappijen deelnemingen) effecten tieregeling vorderingen Boekwaarde per 1 januari 2014 852.859 852.859 Kapitaalstortingen 0 Resultaat deelnemingen 52.720- -52.720 Ontvangen dividend 0 Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 (Terugname) waardeverminderingen 0 Amortisatie (dis)agio 0 0 Boekwaarde per 31 december 2014 800.139 0 0 0 0 0 0 800.139 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 21
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa Grond Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Totaal Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 317.125 64.012 108.441 11.745 161.080 16.827 230.588 909.818 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 Boekwaarde per 1 januari 2014 317.125 64.012 108.441 11.745 161.080 16.827 230.588 909.818 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 36.300 36.300 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 42.652 5.152 42.682 3.883 108.535 202.904 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0-42.652-5.152-42.682-3.883-72.235-166.604 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 317.125 64.012 108.441 11.745 161.080 16.827 266.888 946.118 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 42.652 5.152 42.682 3.883 108.535 202.904 Boekwaarde per 31 december 2014 317.125 64.012 65.789 6.593 118.398 12.944 158.353 743.214 Afschrijvingspercentage 0,0% 2,5% 10,0% 20,0% 10-33,3% 20,0% 33,3% Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 pagina 22
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014 Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing Gestelde zekerheden 2015 % Steunstichting Sneek 136.577 3,00% 136.577 136.577 0 0 0 Totaal 136.577 0 136.577 0 0 0 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 23
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 AWBZ 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 22.925.961 23.095.455 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 1.772.214 2.162.459 zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 18.720 1.375 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 200.516 205.365 Som der bedrijfsopbrengsten 24.917.411 25.464.654 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 21.887.357 22.426.582 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 166.422 159.317 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 1.668.798 1.754.530 Som der bedrijfslasten 23.722.577 24.340.429 BEDRIJFSRESULTAAT 1.194.834 1.124.225 Financiële baten en lasten 60.928 133.932 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 1.255.762 1.258.157 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 1.255.762 1.258.157 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 1.255.762 1.258.157 Niet collectief gefinancierd vermogen 0 0 1.255.762 1.258.157 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 24
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 WMO 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 19.697 54.013 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 8.106.048 9.010.044 zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 18.452 81.864 Som der bedrijfsopbrengsten 8.144.197 9.145.921 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 8.741.664 9.747.088 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 30.544 29.180 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 507.300 586.730 Som der bedrijfslasten 9.279.508 10.362.998 BEDRIJFSRESULTAAT -1.135.311-1.217.077 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -1.135.311-1.217.077 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -1.135.311-1.217.077 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -1.135.311-1.217.077 Niet collectief gefinancierd vermogen -1.135.311-1.217.077 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 25
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 Thuishotel 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 341 1.590 zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 501 30.072 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 256.569 260.872 Som der bedrijfsopbrengsten 257.411 292.534 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 236.933 252.273 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 5.937 5.715 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 61.588 56.413 Som der bedrijfslasten 304.458 314.401 BEDRIJFSRESULTAAT -47.047-21.867 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -47.047-21.867 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -47.047-21.867 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Niet collectief gefinancierd vermogen -47.047-21.867-47.047-21.867 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 26
5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2014 2013 SEGMENT 1 AWBZ 1.255.762 1.258.157 SEGMENT 2 WMO -1.135.311-1.217.077 SEGMENT 3 Thuishotel -47.047-21.867 73.404 19.213 Resultaat volgens resultatenrekening 73.404 19.213 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 27
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 22.945.657 23.149.468 0 0 Totaal 22.945.657 23.149.468 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties ( inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2014 2013 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 820.729 1.135.972 Persoonsgebonden en -volgende budgetten 221.979 247.749 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 8.432.784 9.386.691 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 403.112 403.682 Totaal 9.878.604 11.174.094 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 28
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2014 2013 Overige Rijkssubsidies 0 0 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 19.221 31.448 Totaal 19.221 31.448 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Overige opbrengsten 258.160 317.776 Contributies leden 217.376 230.324 Totaal 475.537 548.100 LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Lonen en salarissen 21.688.071 22.258.689 Sociale lasten 3.623.185 3.466.517 Pensioenpremies 1.712.938 1.752.319 Overige (incl. ORT en Reiskosten) 1.529.173 2.375.418 Subtotaal 28.553.367 29.852.943 Personeel niet in loondienst 1.067.350 870.723 Doorberekende personeelskosten Antonius Zorggroep 1.245.236 1.702.277 Totaal personeelskosten 30.865.953 32.425.943 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: -Segment 1 AWBZ 402,01 421,25 -Segment 2 WMO 253,41 290,81 -Segment 3 Thuishotel 4,21 4,92 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 659,63 716,98 16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2014 2013 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 202.904 194.211 Totaal afschrijvingen 202.904 194.211 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 29
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 0 0 Algemene kosten 1.797.805 1.920.917 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 0 0 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 157.273 136.941 - Energiekosten gas 9.262 17.758 - Energiekosten stroom 9.970 15.098 - Energie transport en overig 376 0 Subtotaal 176.882 169.797 Huur en leasing 262.998 306.961 Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0 Totaal overige bedrijfskosten 2.237.686 2.397.675 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Rentebaten 114.668 133.932 Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten 114.668 133.932 Rentelasten -1.020 0 Resultaat deelnemingen -52.720 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten -53.740 0 Totaal financiële baten en lasten 60.928 133.932 19. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten 0 0 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 wordt in de geconsolideerde jaarrekening van de Antonius Zorggroep vermeld. De bezoldiging van de leden van de raad van commissarissen over het jaar 2014 wordt in de geconsolideerde jaarrekening van de Antonius Zorggroep vermeld. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 30
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Honoraria accountant 2014 2013 De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 20.116 20.111 2 Nagekomen last voorgaand jaar 0 9.289 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 6.419 6.419 3 Fiscale advisering 0 0 4 Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant 26.535 35.819 Toelichting: De opgenomen bedragen zijn inclusief B.T.W. 22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 31
5.1.10 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2014 2013 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 23.149.468 23.902.340 Productieafspraken verslagjaar 22.714.599 22.704.445 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 0 0 0 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige 0 0 Overige mutaties: Zorginfrastructuur 525.425 445.023 Effecten nacalc.tzwf 2014 114.998 640.423 445.023 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 23.355.022 23.149.468 Correcties voorgaande jaren -37.159 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 23.355.022 23.112.309 Jaarverantwoording Thuiszzorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2013 pagina 32
5.2 OVERIGE GEGEVENS Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 33
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 19 mei 2015. De raad van commissarissen van de Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld conform de in paragraaf 5.1.2 bij de resultatenrekening opgenomen resultaatverdeling 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld conform de in paragraaf 5.1.2 bij de resultatenrekening opgenomen resultaatverdeling 5.2.4. Ondertekening door bestuurders en commissarissen G.A.M. Thiadens 26 mei 2015 B.J. van den Berg 26 mei 2015 Voorzitter van de RvB Voorzitter van de RvC E.W.M. Meulemans 26 mei 2015 B. Adema 26 mei 2015 Lid RvC Lid RvC A. Nolles 26 mei 2015 J.E. de Vries 26 mei 2015 Lid RvC Lid RvC L.J.A.J. van den Broek 26 mei 2015 Lid RvC Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland Jaarrekening 2014 34