Stichting ITvitae Learning gevestigd te Amersfoort Jaarrekening over het boekjaar 9 december 2013 tot en met 31 december 2014
Inhoudsopgave Pagina Rapport Algemeen 2 Resultaten 3 Financiële positie 4 Fiscale positie 6 Jaarrekening Balans per 31 december 2014 8 Staat van baten en lasten over de periode 09-12-2013 tot en met 31-12-2014 10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 18 1
Aan het bestuur van Stichting ITvitae Learning Ter attentie van Frans de Bie Brabantsestraat 17 3812 PJ Amersfoort 14 juli 2015 Ons kenmerk: 150896/17402 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over het boekjaar 9 december 2013 tot en met 31 december 2014 van Stichting ITvitae Learning te Amersfoort samengesteld. Het bestuur van de rechtspersoon is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening. Algemeen Oprichting stichting en inschrijving Kamer van Koophandel De stichting is op 9 december 2013 opgericht en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 59390980. Activiteiten De activiteiten van Stichting ITvitae Learning bestaan voornamelijk uit: het (doen) opleiden van met name personen met een Autisme Spectrum Stoornis (ASS) die een afstand hebben tot de arbeidsmarkt, tot Informatie Technologie specialisten. Samenstelling bestuur Het bestuur van de stichting bestond op balansdatum uit: - F.M.E.A. de Bie, voorzitter - P.H. van Hofweegen, penningmeester - H.P.A. Lemmens, secretaris 2
Resultaten Bespreking van de resultaten 9-12-2013 / 31-12-2014 % Netto-omzet 219.290 100,0 Inkoopwaarde van de omzet -2.763-1,3 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten -175.479-80,0 Brutowinst (A) 41.048 18,7 Personeelskosten 634 0,3 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 625 0,3 Overige bedrijfskosten 28.006 12,8 Som der bedrijfslasten (B) 29.265 13,4 Bedrijfsresultaat (A-B) 11.783 5,3 Financiële baten en lasten -581-0,3 Netto resultaat 11.202 5,0 3
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2014 % Activa Materiële vaste activa 4.060 3,7 Vorderingen 59.050 53,3 Liquide middelen 47.565 43,0 110.675 100,0 Passiva Stichtingsvermogen 11.202 10,1 Langlopende schulden 45.750 41,3 Kortlopende schulden 53.723 48,6 110.675 100,0 4
Analyse van de financiële positie 31-12-2014 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 59.050 Liquide middelen 47.565 106.615 Kortlopende schulden -53.723 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 52.892 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 4.060 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 56.952 Financiering Stichtingsvermogen 11.202 Langlopende schulden 45.750 56.952 5
Fiscale positie Algemeen De stichting is gezien de hoogte van het resultaat niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Vanzelfsprekend zijn wij graag bereid nadere toelichting te verstrekken. Hoogachtend, Bouwman & Veldhuijzen Drs. E.W.A. Veldhuijzen RB 6
Jaarrekening
Balans per 31 december 2014 (na resultaatverdeling) Activa 31 december 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 4.060 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren 2 51.299 Overige vorderingen en overlopende activa 3 7.751 59.050 Liquide middelen 4 47.565 Totaal activazijde 110.675 8
Passiva 31 december 2014 Stichtingsvermogen 5 Overige reserves 11.202 Langlopende schulden 6 Overige schulden 7 45.750 Kortlopende schulden 8 53.723 Totaal passivazijde 110.675 9
Staat van baten en lasten over de periode 09-12-2013 tot en met 31-12-2014 9-12-2013 / 31-12-2014 Netto-omzet 9 219.290 Inkoopwaarde van de omzet 10-2.763 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 11-175.479 Brutowinst 41.048 Lasten Personeelskosten 12 634 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 13 625 Overige bedrijfskosten 14 28.006 Som der bedrijfslasten 29.265 Bedrijfsresultaat 11.783 Rentelasten en soortgelijke kosten 15-581 Netto resultaat 11.202 10
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Voor zover luidend in vreemde valuta worden de bedragen omgerekend tegen de koers per balansdatum. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Overige reserves Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 11
Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overlopende passiva Overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de goederen en diensten toe te rekenen kosten. Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf en de overige bedrijfsopbrengsten en verminderd met de kostprijs van de omzet. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijving op materiële vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. 12
Boekwinsten en -verliezen bij realisatie van niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden onder de buitengewone baten en lasten verantwoord. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 13
Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa 31-12-2014 Verbouwing en inrichting 1.416 Inventarissen 2.644 Materiële vaste activa 4.060 Verbouwing en Inventarissen Totaal inrichting Boekwaarde per 9 december 2013 - - - Mutaties Investeringen 1.556 3.129 4.685 Afschrijvingen -140-485 -625 Saldo mutaties 1.416 2.644 4.060 Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 1.556 3.129 4.685 Cumulatieve afschrijvingen -140-485 -625 Boekwaarde per 31 december 2014 1.416 2.644 4.060 Afschrijvingspercentages 20% 20% 14
Vlottende activa Vorderingen 2 Handelsdebiteuren 31-12-2014 Handelsdebiteuren 30.189 Nog te factureren 21.110 51.299 3 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen 7.751 Overige vorderingen Waarborgsommen 3.376 Overige vorderingen 4.375 7.751 4 Liquide middelen Triodos Bank rekening-courant 21.565 Triodos Bank spaarrekening 26.000 47.565 15
5 Stichtingsvermogen Stand per 31 december 2014 11.202 6 Langlopende schulden In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserves - Stand per 9 december 2013 Uit resultaatverdeling 11.202 Stand per 31 december 2014 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Overige schulden 45.750-45.750-7 Overige schulden 31-12-2014 Onderhandse leningen 45.750 8 Kortlopende schulden Nog te ontvangen facturen 31.239 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 17.709 Belastingen en premies sociale verzekeringen 4.775 53.723 16
Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2014 Omzetbelasting 4.775 Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal boekjaar 2.075 Suppletie boekjaar 2.700 Totaal 4.775 17
Toelichting op de staat van baten en lasten 9-12-2013 / 31-12-2014 9 Netto-omzet Omzet sponsoring 140.532 Omzet opleidingen 33.988 Giften 22.766 Omzet onderhanden werk 21.110 Omzet verkoop boeken 894 10 Inkoopwaarde van de omzet 219.290 Inkoopwaarde omzet 2.763 Inkoopwaarde omzet Inkoop boeken/software 2.763 11 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk 31.240 Andere externe kosten 144.239 Kosten uitbesteed werk 175.479 Werk derden 31.240 Andere externe kosten Opleidingskosten 144.239 18
9-12-2013 / 31-12-2014 12 Personeelskosten Beheerlasten: personeel 634 Beheerlasten: personeel Stage-/vrijwilligersvergoedingen 634 13 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa 625 Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwing/inrichting 140 Inventarissen 485 625 14 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten 10.344 Huisvestingskosten 8.320 Verkoopkosten 6.059 Kantoorkosten 2.304 Algemene kosten 979 Overige personeelskosten 28.006 Reiskostenvergoeding woon-werk 6.794 Overige kostenvergoedingen 2.808 Kantinekosten 742 10.344 19
9-12-2013 / 31-12-2014 Huisvestingskosten Betaalde huur 6.150 Servicekosten 2.170 Verkoopkosten Ontwikkeling huisstijl 3.560 Representatiekosten 2.499 Kantoorkosten Kosten automatisering 454 Kleine aanschaffingen 377 Overige kantoorkosten 1.473 Algemene kosten Juridische kosten 725 Bankkosten 143 Verzekeringen 103 Overige algemene kosten 8 8.320 6.059 2.304 979 15 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g 581 20
Amersfoort, 14 juli 2015 Stichting ITvitae Learning F.M.E.A. de Bie P.H. van Hofweegen H.P.A. Lemmens Voorzitter Penningmeester Secretaris 21