Vixia BV Accountantsverslag jaarrekening 2013

Vixia BV Accountantsverslag jaarrekening 2013 Maastricht Airport, 11 juni 2014

Deloitte Accountants B.V. Amerikalaan 110 6199 AE Maastricht Airport Postbus 1864 6201 BW Maastricht Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9904 www.deloitte.nl Aan de Raad van Commissarissen van Vixia BV T.a.v. de heer E.J. van de Ven Postbus 239 6130 AE SITTARD Datum Behandeld door Ons kenmerk 11 juni 2014 Drs. P.G.J.M. Jussen RA Onderwerp Accountantsverslag jaarrekening 2013 -- Uw kenmerk Geachte leden van de Raad van Commissarissen, In aansluiting op de accountantscontrole van de jaarrekening 2013 van Vixia BV, bieden wij u hierbij het accountantsverslag aan. In dit verslag lichten wij de belangrijkste aspecten van de jaarrekening en de bevindingen naar aanleiding van onze werkzaamheden toe. Dit verslag is door ons opgesteld voor uw informatie en mag niet zonder onze uitdrukkelijke toestemming geheel of gedeeltelijk aan derden ter beschikking worden gesteld. De in dit verslag opgenomen bevindingen doen geen afbreuk aan ons oordeel over de jaarrekening 2013 van Vixia BV. Wij stellen het op prijs het accountantsverslag persoonlijk aan u te mogen toelichten. Wij hebben hiervoor een uitnodiging ontvangen voor 25 juni 2014. Uiteraard zijn wij daarbij graag bereid uw eventuele vragen te beantwoorden. Hoogachtend, Deloitte Accountants B.V. Drs. P.G.J.M. Jussen RA Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, Januari 2014 gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

3 Inhoudsopgave 1. Managementsamenvatting 3 2. Resultaat en vermogen 5 2.1 Ontwikkeling resultaat, omzet en kosten 5 2.2 Vermogen en liquiditeit 5 3. Controlebevindingen 6 3.1 Grondslagen voor waardering en winstbepaling 6 3.2 Normalisatie 6 3.3 Voorzieningen 6 Voorziening reorganisatie 6 Voorziening spaarverlof 7 Voorziening groot onderhoud 7 3.4 Langlopende schulden 7 4. Governance 8 4.1 Opdracht 8 4.2 Controleverklaring 8 4.3 Geautomatiseerde gegevensverwerking 9 4.4 Fraude 9 4.5 Onafhankelijkheid 10

4 1. Managementsamenvatting Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Vixia BV (hierna: Vixia) gecontroleerd. Onderstaand vatten wij de belangrijkste aspecten van deze jaarrekening alsmede de conclusies en bevindingen naar aanleiding van de accountantscontrole hiervan voor u samen. Voor een volledig en meer gedetailleerd inzicht verwijzen wij u naar de hoofdstukken 2 tot en met 4 van dit verslag. De door Vixia BV over het boekjaar 2013 opgemaakte enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening geeft, in overeenstemming met de verslaggevingsvoorschriften zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW), de grootte en de samenstelling van het enkelvoudige en geconsolideerde vermogen per 31 december 2013 en het resultaat over 2013 getrouw weer. Wij zijn voornemens bij deze jaarrekening een goedkeurende controleverklaring te verstrekken. De jaarrekening van Vixia BV voldoet aan de inrichtingseisen van Titel 9 Boek 2 BW en is verenigbaar met de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening 2013. In die zin dat het jaarverslag géén materiële tegenstrijdigheden met de jaarrekening bevat. De in de jaarrekening 2013 gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn consistent toegepast. Er bestaan geen verschillen van inzicht met de directie over de in de jaarrekening gehanteerde waarderingsgrondslagen, de verslaggeving of de uitkomsten van onze controlewerkzaamheden. Vixia BV heeft over 2013 een geconsolideerde positief resultaat behaald van circa 37.000. In dit resultaat is reeds een terugbetaling aan de gemeenschappelijke regeling verwerkt van circa 300.000. In 2012 is een positief resultaat behaald van 29.000, waarmee het resultaat in 2013 in lijn ligt met voorgaand jaar. Het groepsvermogen van Vixia BV bedraagt eind 2013 afgerond 189.000 en is toegenomen naar aanleiding van het resultaat 2013 en een directe kapitaalstorting van de gemeenschappelijke regeling Vixia. De solvabiliteit is 2,77% en is laag. Echter, de doelstelling van Vixia BV is niet om een eigen vermogenspositie of een weerstandsvermogen op te bouwen in de BV. De accountantscontrole van de jaarrekening is er niet op gericht om fraudes of onregelmatigheden binnen Vixia BV te detecteren. Desondanks vermelden wij volledigheidshalve dat onze werkzaamheden geen aanwijzingen hiervoor hebben opgeleverd en wij ook geen meldingen hiertoe hebben ontvangen. Wij hebben gedurende het afgelopen boekjaar geen werkzaamheden verricht die een bedreiging vormen voor onze onafhankelijkheid als controlerend accountant van Vixia BV.

5 2. Resultaat en vermogen 2.1 Ontwikkeling resultaat, omzet en kosten Vixia verantwoordt over 2013 een geconsolideerd positief resultaat van 37.000 De exploitatierekening 2013 van Vixia sluit met een geconsolideerd positief resultaat van circa 37.000 (2012: 29.000 positief). Het resultaat ligt daarmee in lijn met voorgaand jaar en de begroting. Ook de ontwikkeling van de omzet is onder aan de streep in lijn met de verwachtingen zoals uiteengezet in de begroting. Waar sprake is van afwijkingen ten opzichte van de begroting of 2012 geeft u in de jaarrekening een toelichting en gaat u in op de bijzondere ontwikkelingen in 2013. Als voorbeeld noemen we de daling van de omzet van re-integratie en detachering, Post NL en de gevolgen van de overdracht van de afdeling Mensontwikkeling. 2.2 Vermogen en liquiditeit De solvabiliteit- en liquiditeitsratio s zijn voldoende om aan de kortlopende verplichtingen te kunnen voldoen In 2013 heeft er een directe kapitaalstorting plaatsgevonden van de moedermaatschappij (Vixia GR) aan de dochter (Vixia BV) van afgerond 64.000. Dit zorgt voor een toename van het eigen vermogen. Dit eigen vermogen is als volgt samengesteld: Eigen vermogen (in euro s) 2013 2012 Aandelenkapitaal 18.000 18.000 Algemene reserve 70.000 41.000 Agioreserve 64.000 0 Resultaat boekjaar 25.000 29.000 Totaal 177.000 88.000 De winst van 2012 is verwerkt ten gunste van de algemene reserve. Hierdoor stijgt de algemene reserve met 29.000 tot een totaal van 70.000. Voorgesteld wordt in de jaarstukken 2013 om het positieve resultaat van 37.000 eveneens te doteren aan de algemene reserve na vaststelling van de jaarstukken. De liquide middelen van Vixia, bestaande uit bancaire tegoeden en kasgeld, zijn in 2013 geconsolideerd met 222.000 toegenomen tot 1.668.000 per jaareinde 2013. In onderstaande tabel worden voor Vixia geconsolideerd in kengetallen deze financiële positie nader geanalyseerd op basis van berekening van de liquiditeit. De liquiditeit is eind 2013 130%. Dit betekent dat Vixia in staat is om aan haar kortlopende betalingsverplichtingen te voldoen.

6 De solvabiliteit (verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen) bedraagt 2,77% per eind 2013 versus 0,96% in 2012. Dit percentage is laag en laat zien dat Vixia niet beschikt over weerstandsvermogen. U heeft aangegeven dat het niet de bedoeling is om bij Vixia BV een vermogenspositie of enige vorm van weerstandsvermogen op te bouwen. 3. Controlebevindingen 3.1 Grondslagen voor waardering en winstbepaling De jaarrekening 2013 is opgemaakt op basis van Titel 9 Boek 2 BW De jaarstukken van Vixia voldoen, evenals in 2012, aan de verslaggevingsvoorschriften zoals gesteld in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De jaarrekening 2013 van Vixia bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 inclusief een toelichting op zowel de balans als de exploitatierekening. 3.2 Normalisatie In de managementletter van 2012 hebben wij uitgebreid stilgestaan bij de ingezette normalisatie en de wijze waarop Vixia dit heeft verwerkt in de jaarrekening. Deze normalisatie is vervolgens ook in de begroting 2013 verwerkt. Op basis van de uitgangspunten zoals deze in de begroting zijn benoemd, heeft Vixia de normalisatie ook in de jaarrekening van 2013 verwerkt. Wij hebben bij onze controlewerkzaamheden aandacht besteed aan de wijze waarop de normalisatie is verwerkt. Uit deze controlewerkzaamheden bleken ons geen bijzonderheden. 3.3 Voorzieningen De reorganisatievoorziening is in 2013 verhoogd wegens boventalligen van de afdeling MO Vixia heeft voorzieningen in haar jaarrekening verwerkt. Drie van deze voorzieningen lichten wij hieronder nader toe: Voorziening reorganisatie Betreffende voorziening is reeds enkele jaren bij Vixia aanwezig. In 2013 heeft een dotatie plaatsgevonden die betrekking heeft op medewerkers van de voormalige afdeling Mensontwikkeling (kortweg: MO). Per 1 januari 2013 is deze afdeling voor een groot gedeelte opgeheven in samenspraak met de deelnemende gemeenten. Een deel van de medewerkers die werkzaam zijn op deze afdeling, zijn per deze datum boventallig geworden. Het gaat in casu om 21 medewerkers. Deze medewerkers hebben conform het sociaal statuut van Vixia recht op een vergoeding inzake een zogenaamd werk-naarwerk-traject. De kosten heeft Vixia in haar jaarrekening 2013 voorzien.

7 Voorziening spaarverlof Medewerkers van Vixia kunnen een gedeelte van het verlof dat zij hebben opgebouwd, sparen. Wanneer zij daarvoor opteren, wordt er een overeenkomst tussen Vixia en de medewerkers getekend waaruit het aantal uren blijkt. Deze uren worden vervolgens in een voorziening spaarverlof verwerkt. Deze uren zijn gewaardeerd tegen de netto toegevoegde waarde van de afdeling waar betreffende medewerker werkzaam is, vermenigvuldigd met het productiviteitspercentage van deze afdeling. Deze gegevens komen uit de financiële administratie Navision. In 2013 heeft een dotatie plaatsgevonden van circa 180.000. Deze dotatie komt enerzijds voort uit het feit dat er meer uren zijn gespaard door medewerkers in 2013 en anderzijds doordat er een verschuiving geeft plaatsgevonden van medewerkers naar andere afdelingen. Hierdoor wijzigt de netto toegevoegde waarde per uur en productiviteitspercentage en daarmee ook de berekening van de voorziening. De berekening van deze voorziening ligt in lijn met voorgaande jaren en is consistent toegepast. Voorziening groot onderhoud Vixia heeft een voorziening groot onderhoud ter grootte van 348.000 opgenomen in haar jaarrekening. Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud aan de panden. U beschikt over een groot onderhoudsplan voor de aanwezige panden, waarbij u een inschatting maakt van de kosten die in de toekomst aan groot onderhoud gemaakt worden. Op basis daarvan is een gemiddelde jaarlijkse dotatie berekend van 133.000. Aan deze voorziening ligt een nieuw onderhoudsplan ten grondslag die vanaf 1 januari 2013 als onderbouwing van de voorziening dient. Wij hebben tijdens onze controlewerkzaamheden geconstateerd dat het onderhoudsplan actueel is en de dotatie in overeenstemming met deze voorziening heeft plaatsgevonden. 3.4 Langlopende schulden Per 1 januari 2013 had Vixia een schuld aan de gemeenschappelijke regeling Vixia in de vorm van een langlopende lening. Tevens had Vixia een vordering op de gemeenschappelijke regeling Vixia in de vorm van een rekening-courant verhouding. In 2013 is de schuld afgelost via de rekening-courant verhouding met de gemeenschappelijke regeling.

8 4. Governance 4.1 Opdracht Wij hebben de controle van de jaarrekening 2013 afgerond. Er zijn geen openstaande punten meer De enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening 2013 van Vixia BV is opgesteld onder de verantwoordelijkheid van het bestuur. Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Vixia BV gecontroleerd. De aard, reikwijdte en voorwaarden voor deze accountantscontrole is vastgelegd in de opdrachtbevestiging. De accountantscontrole van de jaarrekening is gericht op het uitbrengen van een onafhankelijk oordeel omtrent de getrouwheid van deze jaarrekening en de naleving van de wet- en regelgeving, rekening houdend met de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften. Wij hebben onze werkzaamheden afgerond op de datum van dit accountantsverslag. Op basis van onze werkzaamheden concluderen wij dat: De jaarrekening 2013 is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen zoals opgenomen in de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De jaarrekening van Vixia BV voldoet aan de inrichtingseisen van Titel 9 Boek 2 BW en is verenigbaar met de jaarrekening 2013. In die zin dat het jaarverslag géén materiële tegenstrijdigheden met de jaarrekening bevat. De in de jaarrekening 2013 gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn consistent toegepast. Alle gedurende onze controle geconstateerde relevante verschillen in de jaarrekening zijn verwerkt. Er bestaan geen verschillen van inzicht met de directeur-bestuurder over de in de jaarrekening gehanteerde waarderingsgrondslagen, de verslaggeving of de uitkomsten van onze controlewerkzaamheden. 4.2 Controleverklaring Wij verstrekken bij de jaarrekening 2013 een goedkeurende controleverklaring Op grond van de door ons verrichte werkzaamheden en daaruit voortvloeiende bevindingen zijn wij van oordeel dat de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening 2013 van Vixia BV een getrouw beeld geeft van het eigen vermogen per jaareinde 2013 en het resultaat over 2013. Wij hebben bij deze jaarrekening een goedkeurende controleverklaring verstrekt. Deze controleverklaring is verstrekt, onder de voorwaarde dat de door ons gecontroleerde jaarrekening 2013 ongewijzigd wordt vastgesteld. Voorts verzoeken wij u ons een door de directie en Raad van Commissarissen ondertekend exemplaar van de vastgestelde jaarrekening te doen toekomen.

9 4.3 Geautomatiseerde gegevensverwerking Wij hebben geen bevindingen aangaande de geautomatiseerde gegevensverwerking die wij onder uw aandacht willen brengen Met betrekking tot het gestelde in artikel 2:393 van het Burgerlijk Wetboek omtrent de vereiste rapportage van de accountant terzake de betrouwbaarheid en de continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking, delen wij u mede dat er naar aanleiding van de controle van de jaarrekening 2013 geen bevindingen betreffende de betrouwbaarheid en de continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking zijn die wij onder uw aandacht willen brengen. Wij maken u met betrekking tot het voorgaande er op attent dat onze controle van de jaarrekening 2013 is gericht op het geven van een oordeel omtrent de jaarrekening zelf en niet is bedoeld op het doen van uitspraken omtrent de betrouwbaarheid en de continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of van onderdelen daarvan. 4.4 Fraude Ofschoon onze controle niet specifiek is gericht op het ontdekken van fraude, zijn ons hier geen aanwijzingen toe gebleken dan wel gemeld De primaire verantwoordelijkheid voor het voorkomen en ontdekken van fraude en onjuistheden berust bij de directie en de Raad van Commissarissen. De Raad van Commissarissen ziet erop toe dat de directie adequate preventieve en repressieve beheersmaatregelen heeft ingesteld om het risico op fraude zoveel mogelijk te beperken. Als uw accountant hebben wij de verantwoordelijkheid om het risico te beoordelen dat de jaarrekening als gevolg van fraude, onjuistheden of verduistering van activa, afwijkingen van materieel belang zou kunnen bevatten. Als onderdeel van onze controle hebben wij de directie verzocht inzicht te geven in de eigen inschatting van het risico dat de jaarrekening een materiële afwijking zou kunnen bevatten als gevolg van fraude, in de aard, omvang en frequentie van deze inschattingen, het proces dat de directie daarbij hanteert, alsook de communicatie daarover met het personeel en met het toezichthoudend orgaan. Tijdens deze gesprekken heeft de directie aangegeven zich bewust te zijn van frauderisico s en voorbeelden gegeven van de manier waarop zij deze beheerst. U geeft tijdens het directieoverleg van 4 juni 2014 aan dat u diverse acties heeft uitgezet en maatregelen heeft genomen waarmee u invulling geeft aan de frauderisicoanalyse Wij adviseren u om de maatregelen die u heeft genomen als onderdeel van de frauderisico s en de gesprekken die u intern voert over de frauderisicoanalyse centraal vast te leggen. Hiermee laat u zien dat u aantoonbaar en op het juiste niveau in de organisatie aandacht hebt voor de frauderisico s. Tevens laat u hiermee zien dat u tracht volledig te zijn in de frauderisicoanalyse en de maatregelen die u hierop neemt, De huidige economische ontwikkelingen kunnen voor bedrijven, instellingen en hun werknemers leiden tot verhoogde prikkels of gelegenheden tot het doen van of meewerken aan fraude. Gelet op het belang van een risicoanalyse die is toegespitst op de huidige economische ontwikkelingen en actuele interne beheersing attenderen wij u op folder Frauderisicoanalyse door directie en toezichthoudend orgaan en adviseren

10 het proces van periodieke frauderisicoanalyses een vast onderdeel te laten uitmaken van het interne controlesysteem dat erop is gericht bedrijfsrisico s te onderkennen, het belang en de waarschijnlijkheid daarvan in te schatten inschatten en het daarop toespitsen van de interne beheersing. Hoewel wij een kritische houding hebben ten opzichte van risico s van fraude in de jaarrekening, merken wij op dat onze controle niet specifiek gericht is op het ontdekken van fraude. Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2013 zijn ons overigens geen aanwijzingen van fraude gebleken dan wel gemeld. 4.5 Onafhankelijkheid Onze onafhankelijke positie als accountant is niet in het geding geweest. De voorschriften in het kader van onafhankelijkheid zijn binnen de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) opgenomen in de Nadere voorschriften inzake onafhankelijkheid van de openbaar accountant (hierna: NVO) en vormen een belangrijk onderdeel van het normenkader waaraan een accountant moet voldoen. De naleving van de NVO is binnen de organisatie van Deloitte ingebed. Op basis van de toetsing van onze werkzaamheden aan dit normenkader concluderen wij dat gedurende het afgelopen boekjaar door ons geen werkzaamheden zijn verricht die een bedreiging vormen voor onze onafhankelijkheid als controlerend accountant van Vixia BV.