Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd en zijn uiteraard graag bereid een nadere toelichting aan u te verstrekken.

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd en zijn uiteraard graag bereid een nadere toelichting aan u te verstrekken."

Esther van Dijk
7 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Deloitte Accountants B.V. Bijster HX Breda Postbus BD Breda Nederland Tel: Fax: Aan het algemeen en het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling WAVA Postbus AC OOSTERHOUT Datum Behandeld door Ons kenmerk drs. F.P. Smilde Onderwerp Accountantsverslag jaarrekening 2013 gemeenschappelijke regeling WAVA en van!go B.V. Uw kenmerk Geacht bestuur, Wij hebben de controle van de jaarrekeningen 2013 van de gemeenschappelijke regeling WAVA en van!go B.V. afgerond. In bijgaande rapportage brengen wij onze bevindingen onder uw aandacht. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd en zijn uiteraard graag bereid een nadere toelichting aan u te verstrekken. Hoogachtend, Deloitte Accountants B.V. drs. W. Veldhuis RA Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, januari 2014' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 2 1. Controleverklaring Bij de jaarrekening 2013 van uw gemeenschappelijke regeling WAVA hebben wij een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven voor zowel het aspect getrouwheid als het aspect rechtmatigheid. Ook bij de jaarrekening 2013 van!go B.V. hebben wij een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Deze controleverklaringen hebben wij u separaat doen toekomen. 2. Jaarrekening 2013 GR WAVA 2.1 Verslaggeving De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling WAVA wordt opgesteld volgens het Besluit begroting en verantwoording (BBV). Er hebben ten opzichte van het voorgaande boekjaar geen wijzigingen in de waarderingsgrondslagen plaatsgevonden. 2.2 Balans Financiële vaste activa De post financiële vaste activa is in de jaarrekening 2013 met gestegen. Dit komt overeen met het positieve resultaat over 2013 van!go.b.v. De deelneming van WAVA in!go B.V. moet volgens de geldende verslaggevingsregels worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of tegen de lagere marktwaarde. De verkrijgingsprijs bedraagt ultimo 2013 in totaal en bestaat uit het gestorte kapitaal en de agiostorting als gevolg van het omzetten van de schuld van de B.V. aan WAVA in eigen vermogen. De gehanteerde marktwaarde betreft het eigen vermogen van!go B.V. ad De deelneming is daarom gewaardeerd tegen deze lagere marktwaarde Eigen vermogen en resultaat Het eigen vermogen per eind 2013 bedraagt De stijging ten opzichte van eind 2012 bedraagt en betreft het positieve resultaat over 2013 (resultaat voor bestemming).

3 3 Dit resultaat is ter nadere bestemming als aparte post op de balans (als onderdeel van het eigen vermogen) gepresenteerd. Voor een nadere toelichting op het resultaat verwijzen wij u naar de programmarekening en de toelichtingen daarop. 3. Jaarrekening 2013!GO B.V. 3.1 Verslaggeving!GO B.V. is gehouden de jaarrekening op te stellen volgens Titel 9 boek 2 Burgerlijk Wetboek. Er hebben ten opzichte van het voorgaande boekjaar geen wijzigingen in de waarderingsgrondslagen plaatsgevonden. 3.2 Balans Eigen vermogen en resultaat Het eigen vermogen per eind 2013 bedraagt , na toevoeging van het positieve resultaat over 2013 van Het positieve resultaat 2013 is met name het gevolg van lagere personeels- en overige kosten, zoals ook is toegelicht in de jaarrekening. 4. Rechtmatigheid 4.1 Algemeen In het kader van de accountantscontrole op de rechtmatigheid (bij WAVA) is door het Algemeen bestuur op 19 december 2013 een normenkader opgesteld. Dit kader vormt het uitgangspunt voor onze controle. Bij onze rechtmatigheidscontrole hebben wij onder andere gebruik gemaakt van de intern uitgevoerde werkzaamheden. Wij hebben geen financiële onrechtmatige beheershandelingen geconstateerd. Hierdoor hebben wij over 2013 een goedkeurende rechtmatigheidsverklaring afgegeven.

4 4 4.1 Wet normering topinkomens (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is in werking getreden met ingang van 1 januari 2013 en vervangt de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt). De WNT regelt niet alleen de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en semipublieke sector, maar stelt ook maxima aan de hoogte van de bezoldiging van topfunctionarissen en tevens aan de ontslagvergoedingen. Met ingang van 1 januari 2013 is bij wet vastgelegd dat rechtspersonen of organisaties die volledig of in aanzienlijke mate uit publieke middelen zijn gefinancierd beloningen van topfunctionarissen openbaar dienen te maken, ook als deze de in de wet gestelde maximale bezoldiging van niet te boven gaat. Daarnaast dient u als gemeenschappelijke regeling het salaris openbaar te maken van overige medewerkers die een bezoldiging ontvangen boven deze norm. Ten slotte stelt de WNT een aantal overige eisen, zoals een maximale ontslagvergoeding voor topfunctionarissen van In 2013 is voor geen van de topfunctionarissen en overige medewerkers sprake van een overschrijding van de grensbedragen. 5. SISA 5.1 Procedure SiSa De procedure die uw gemeenschappelijke regeling moet naleven bij de aanlevering van de bestanden aan het CBS is niet wezenlijk gewijzigd. Uw gemeenschappelijke regeling dient in een vast, voorgeschreven stramien een zevental documenten aan het CBS te leveren. De SiSabijlage die opgenomen is in de jaarrekening wordt opgesteld door de gemeenschappelijke regeling. Wij hebben de SiSa-bijlage gecontroleerd op basis van de door u opgemaakte SiSabijlage en de nota verwachtingen accountantscontrole SiSa Hierbij stellen wij de juistheid van de gegevens in de SiSa-bijlage vast. Wij willen benadrukken dat u als gemeenschappelijke regeling zelf verantwoordelijk bent voor de volledigheid van de te verantwoorden indicatoren zoals opgenomen in de SiSa-bijlage. 5.2 Fouten en onzekerheden SiSa Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit rapport over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die in 2013 in het kader van SiSa worden verantwoord. Wij doen dit middels een tabel, die ook moet worden opgenomen als er geen fouten of onzekerheden geconstateerd zijn. Per regeling wordt aangegeven of, en zo ja welke, financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd:

5 5 Tabel van bevindingen voor de gemeenschappelijke regeling WAVA Specifieke uitkering Fout of Financiële omvang in Toelichting mįm onzekerheid euro's fout/onzekerheid G1B Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) Totaal Hoogachtend, Deloitte Accountants B.V. drs. W. Veldhuis RA

Vergelijkbare documenten

Deloitte. Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland. Rapport van bevindingen voor het boekjaar eindigend op 31 december 2014.

Deloitte. Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland. Rapport van bevindingen voor het boekjaar eindigend op 31 december 2014. Deloitte Accountants B.V. Park Veidzigt 25 4336 DR Middelburg Postbus 7056 4330 GB Middelburg Nederland Tel: 088 288 2888 Fax 088 288 9895 www.deloitte.n1 Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland