Jaarverslaggeving 2015 Viattence Eperweg 33 8181ET Heerde
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2015 5.1.1 Balans per 31 december 2015 1 5.1.2 Resultatenrekening over 2015 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2015 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 t/m 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 8 t/m 13 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 14 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 15 5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 16 t/m 20 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 21 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 21 5.2.3 Resultaatbestemming 21 5.2.6 Controleverklaring 22
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-15 31-dec-14 Vaste activa Materiële vaste activa 1 10.882.986 10.349.458 Financiële vaste activa 2 0 15.840 Totaal vaste activa 10.882.986 10.365.298 Vlottende activa Voorraden 3 67.786 70.993 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4 526.572 285.039 Debiteuren en overige vorderingen 5 1.798.743 788.355 Liquide middelen 6 4.530.501 6.767.706 Totaal vlottende activa 6.923.602 7.912.093 Totaal activa 17.806.588 18.277.391 Ref. 31-dec-15 31-dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal 13.411 13.411 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 8.464.143 8.442.072 Algemene en overige reserves 283.781 283.781 Totaal eigen vermogen 8.761.335 8.739.264 Voorzieningen 8 582.209 671.070 Langlopende schulden (nog voor meer 9 3.921.779 4.199.081 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden 10 4.541.265 4.667.976 Totaal passiva 17.806.588 18.277.391 Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref. 2015 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 12 32.379.673 33.522.355 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 13 468.252 277.509 Overige bedrijfsopbrengsten 14 1.468.294 1.380.666 Som der bedrijfsopbrengsten 34.316.219 35.180.530 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 15 24.777.348 24.635.004 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 960.151 1.611.952 Overige bedrijfskosten 17 8.378.922 8.673.051 Som der bedrijfslasten 34.116.421 34.920.007 BEDRIJFSRESULTAAT 199.798 260.523 Financiële baten en lasten 18-177.728-170.742 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 22.070 89.781 RESULTAAT BOEKJAAR 22.070 89.781 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014 Toevoeging/(onttrekking): Aanvaardbare kosten -128.848 89.781 Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek 150.918 0 Pagina 2
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2015 2014 Bedrijfsresultaat 199.798 260.523 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 960.145 1.611.950 - mutaties Financial lease contract 277.302 278.652 - mutaties voorzieningen -88.861-565.325 1.148.586 1.325.277 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 3.207 6.418 - vorderingen -1.010.386 421.433 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -241.533-526.548 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 62.242 523.743-1.186.470 425.046 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 161.914 2.010.846 Ontvangen interest 14.676 48.172 Betaalde interest (incl. financial lease) -192.404-218.915-177.728-170.743 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -15.814 1.840.103 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -1.755.135-2.096.676 Aflossing leningen u/g 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.755.135-2.096.676 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie financial lease -277.302-278.652 Aflossing langlopende schulden -188.954-260.243 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -466.256-538.895 Mutatie geldmiddelen -2.237.205-795.468 Stand geldmiddelen per 1 januari 6.767.706 7.563.173 Stand geldmiddelen per 31 december 4.530.501 6.767.706 Mutatie geldmiddelen -2.237.205-795.467 Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Viattence is statutair (en feitelijk) gevestigd te Heerde, op het adres Eperweg 33 De belangrijkste activiteten zijn verlenen passende zorg,dienstverlening en huisvesting Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Materiële vaste activa Huurcontracten die kwalificeren als financial lease worden geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5%. Voor het geactiveerde contract De Speulbrink is een bedrijfswaardeberekening opgesteld. Hieruit blijkt dat de bedrijfswaarde groter is dan de boekwaarde. Op grond hiervan geen sprake is van een indicatie voor een bijzondere waardevermindering. Bijzondere waardevermindering Stichting Viattence heeft voor de gehele vastgoedportefeuille (vastgoed in eigendom en gehuurd vastgoed) bedrijfswaarde berekeningen opgesteld. De contante waarde van de toekomstige NHC-vergoedingen van het vastgoed is daarbij afgezet tegen de boekwaarde van het vastgoed per 31 december 2015. Hieruit blijkt dat de totale bedrijfswaarde van het vastgoed hoger is dan de boekwaarde per 31 december 2015. Aangezien dit saldo positief is, is geen sprake van een bijzondere waardevermindering. De waardering van het vastgoed is daarom niet aangepast. In de bedrijfswaardeberekeningen is een aantal locaties meegenomen waarvan de bedrijfswaarde lager is dan de boekwaarde. Omdat op het totaalniveau van Stichting Viattence sprake is van een positief verschil tussen de bedrijfswaarde en de boekwaarde is geen sprake van een bijzondere waardevermindering. Vanwege de transitie van de zorg naar de WMO en de Wlz, die gepaard gaat met bezuinigingen constateren we dat de financiering en de daaruit voortvloeiende kasstromen onzeker zijn en de komende jaren onder druk komen te staan. Deze zijn sterk afhankelijk van de daadwerkelijke financiële impact die de transities op de zorg- en dienstverlening van Stichting Viattence zullen hebben. De scenario s die nu als uitgangspunt zijn genomen kunnen te optimistisch of juist te pessimistisch blijken. Uitgangspunt is dat zodanige maatregelen worden getroffen om een structureel positieve kasstroom te realiseren. Door de vele onzekerheden die op dit moment nog bestaan kan de uitkomst van de impairmentanalyse variëren. Op basis van de huidige inschatting is geen sprake van een impairment, de waardering van het vastgoed is daarom niet aangepast. De conclusie op grond daarvan is dat geen reden is voor impairment. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: een resterende levensduur van gemiddeld 40 jaar, bezetting en omzet ontwikkeling conform begrote productie 2016 (conform nacalculatie 2015), vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden, rekening houdend met de (effecten van de) overgangsregeling 2012-2017 en een disconteringsvoet van 5,7%. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening onder vermelding van het jaar waarop deze betrekking heeft. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Waardering na eerste verwerking tegen kostprijs. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen / zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) [opnemen indien van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt]. Financiële vaste activa De vordering op de NZA m.b.t. de boekwaarde aanloopverliezen, aanloopkosten, leningskosten over voorgaande jaren volgens de huidige bekostigingssystematiek is opgenomen onder de financiële vaste activa. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Er is geen aftrek van een voorziening toegepast. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Pagina 5
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Er is een voorziening benodigd voor ontvangsten WMO. Deze voorziening ter groote van 56.600 euro heeft een looptijd kleiner dan een jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen, tenzij anders anders vermeld. Voorziening vooruitgestelde beloning Voorziening voor uitgestelde beloningen. Het betreft hier beloningen die zijn gekoppeld aan een langjarig dienstverband zoals jubileumuitkeringen. De berekening is op basis van contante waarde met een rekenrente van 3%. Tevens is rekening gehouden met blijf kansen. Voorziening afbouw services Het betreft hier een voorziening voor het versneld afbouwen van centrale services op de grootschalige locaties Speulbrink en Wendhorst in 2016.Waardering vindt plaats op basis van aangegane verplichtingen per ultimo 2015. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Viattence heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Viattence. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Viattence betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In februari 2016 bedroeg de dekkingsgraad 96% (bron: https://www.pfzw.nl/actueel/dekkingsgraad/paginas/default.aspx). Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 105%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Viattence heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Viattence heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.
Pagina 7
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen 6.475.045 6.956.364 Machines en installaties 365.645 2.157 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.250.138 2.505.091 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.792.158 885.848 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 10.882.986 10.349.460 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2015 2014 Boekwaarde per 1 januari 10.349.462 10.111.334 Bij: investeringen 1.755.135 2.096.676 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 944.309 947.576 Af: afschrijvingen wijziging termijnen 0 514.970 AF: extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 117.354 Af: mutatie waardering financial lease 277.302 278.652 Boekwaarde per 31 december 10.882.986 10.349.458 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Toelichting mutatie financial lease: Huurcontract van gebouw Speulbrink is gekwalificeerd als financial lease deze is geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en is gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5% Contractuele investerings verplichtingen: Locatie Antonieweg,Epe nieuwbouw 28 plaatsen 4.200.000 euro. Locatie Speulbrink renovatie 1.200.000 euro 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Flat dagbehandeling 9.852 9.852 Aanloopkosten 38.038 38.038 Afschrijving -47.890-32.050 Totaal financiële vaste activa 0 15.840 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2015 2014 Boekwaarde per 1 januari 15.840 47.890 Af: afschrijving -15.840-32.050 Boekwaarde per 31 december 0 15.840 Aanschafwaarde per 31december 2015 1.491.992 Cumulatieve afschrijving per 31 december 2015-1.491.992 Toelichting: De Aanloopkosten zijn in het jaar 2009 gereclassificeerd naar de financiële activa ivm juiste inventarisering en rubricering voor een juist inzicht in de boekwaarde. In 2011 is een bijzonderwaarde vermindering toegepast. Voor de Flat, dagbehandeling en aanloopkosten er is voor deze activa geen titel meer aanwezig om dit binnen de NHC normen terug te verdienen
Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Magazijn artikelen 65.140 65.140 Emballage 2.646 5.853 Totaal voorraden 67.786 70.993 Toelichting: Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen ijzerenvoorraadprijs onder toepassing van vaste kostprijzen of lagere opbrengstwaarde. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m 2012 2013 2014 2015 totaal Saldo per 1 januari 0 0 285.039 285.039 Financieringsverschil boekjaar 526.572 526.572 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0-285.039 - -285.039 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0-285.039 526.572 241.533 Saldo per 31 december 0 0 0 526.572 526.572 Stadium van vaststelling (per erkenning): Viattence c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-15 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 526.572 285.039 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 526.572 285.039 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 27.822.721 31.848.716 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 27.296.149 31.563.677 Totaal financieringsverschil 526.572 285.039
Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Vorderingen op debiteuren 978.037 600.828 Overige vorderingen: 6.832 0 Vorderingen op zorgverzekeraars 554.457 0 Vooruitbetaalde bedragen: 341 2.395 Nog te ontvangen bedragen: 227.211 78.956 Nog te verreken DBC 0 85.511 Overige overlopende activa: 31.865 20.665 Totaal debiteuren en overige vorderingen 1.798.743 788.355 Toelichting: Debiteuren en overige vorderingen Belangrijkste mutaties: Vordering WMO gelden 3 gemeenten 725.000 Vorderingen op de zorgverzekeraars 554.000 ACTIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bankrekeningen 4.528.572 6.759.771 Kassen 1.929 7.935 Totaal liquide middelen 4.530.501 6.767.706 Toelichting: Van de bankrekeningen zijn standaard bankverklaringen ontvangen (RABO bank en ING bank). De terugloop in liquide middelen wordt veroorzaakt door : Een hoger debiteurenpositie WMO en ZVW. Verwacht wordt dat in 2016 deze positie afneemt. De voorfinanciering van locatie Antonieweg uit eigen middelen. Met Rabobank is in 2015 een financieringsovereenkomst afgesloten.
Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14 Kapitaal 13.411 13.411 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 8.464.143 8.442.072 Algemene en overige reserves 283.781 283.781 Totaal eigen vermogen 8.761.335 8.739.264 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal 13.411 0 0 13.411 Totaal kapitaal 13.411 0 0 13.411 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten: 8.442.072-128.847 0 8.313.225 Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek 0 150.918 150.918 Totaal bestemmingsfondsen 8.442.072 22.071 0 8.464.143 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: Algemeen 19.836 0 0 19.836 Automatisering reserve 98.489 0 0 98.489 Aanleun Woning 165.456 0 0 165.456 Totaal algemene en overige reserves 283.781 0 0 283.781 Toelichting: Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten: betreft de voormalige Reserve aanvaardbare kosten. Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek: betreft bijdrage Stichting Steun t.b.v. activa Viattence. Algemeen: Bestemd voor garantiekosten nieuw voedingsconcept Automatiseringsreserve : Bestemd voor financiering van de voorbereiding en uitvoering van beleidsplan Informatisering en Automatisering. Aanleunwoningen : Bestemd voor aanvullende investeringen bij de vervangende nieuwbouw van locatie Veldheem Pagina 11
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 31-dec-2015 Uitgestelde beloningen 271.046 0 27.915 42.027 201.104 Afbouw services 400.024 52.000 70.919 0 381.105 Totaal voorzieningen 671.070 52.000 98.834 42.027 582.209 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 381.105 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 0 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 201.104 Toelichting per categorie voorziening: Uitgestelde beloningen Deze voorziening heeft betrekking op te betalen jubilea-uitkeringen en gratificaties. Bij de berekening is rekening gehouden met blijfkansen. De berekening is op basis van contante waarde met een rekenrente van 3%. Afbouw services Deze voorziening betreft toekomstige uitgaven (2016) inzake personeel als gevolg van reorganisaties. De berekening is op basis van nominale waarde. 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Schulden aan banken 0 188.954 Financial lease 'De Speulbrink' 3.921.779 4.199.081 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 3.921.779 4.388.035 Het verloop van de schulden aan banken is als volgt weer te geven: 2015 2014 Stand per 1 januari 188.954 449.197 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 188.954 260.243 Stand per 31 december 0 188.954 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 0 0 Stand langlopende schulden per 31 december 0 188.954 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 0 0 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 0 0 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 188.954 Stand financial lease Speulbrink per 1 januari 4.199.081 4.477.733 Af: Mutatie financial lease 277.302 278.652 Stand financial lease Speulbrink per 31 december 3.921.779 4.199.081 Toelichting in welke mate (het totaal van) financial lease als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-15 Kortlopend deel van financial lease (< 1 jr.) 275.891 Langlopend deel van financial lease ( 1 jr- 5jr.) 841.871 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 2.804.017 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. Het kortlopend deel inzake financial lease is niet separaat onder de kortlopende schulden weergegeven. Pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren 830.633 816.710 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen (excl lease) 0 188.954 Belastingen en sociale premies 911.671 901.064 Schulden terzake pensioenen 475.168 526.202 Nog te betalen salarissen 288.762 276.342 Vakantiegeld 788.136 796.870 Vakantiedagen 919.194 706.558 Overige schulden: 0 11.073 Nog te betalen kosten: Overige overlopende passiva: 260.129 356.774 67.572 87.429 Totaal overige kortlopende schulden 4.541.265 4.667.976 Toelichting: Vakantiedagen: in 2015 zijn de niet opgenomen vakantiedagen toegenomen met een bedrag van 212.636 11. Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting: Investeringsverplichtingen: Locatie Antonieweg,Epe nieuwbouw 28 plaatsen 4.200.000 euro. Locatie Speulbrink renovatie 1.200.000 euro Huurcontracten : I.v.m. renovatie Speulbrink verhoging huurbedrag met 73.000 euro per jaar. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor Zvw zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2016. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Viattence is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015. Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot het Macrobeheersmodel Zvw Pagina 13
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde 10.499.811 754.728 5.736.261 885.848 0 17.876.648 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 3.543.447 752.571 3.231.170 0 0 7.527.188 Boekwaarde per 1 januari 2015 6.956.364 2.157 2.505.091 885.848 0 10.349.460 Mutaties in het boekjaar - investeringen 133.027 371.818 343.980 906.310 0 1.755.135 - financial lease 277.302 0 0 0 0 277.302 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 337.046 8.330 598.933 0 0 944.309 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 3.747.887 729.800 490.188 0 0 4.967.875.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 3.747.887 729.800 490.188 0 0 4.967.875 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -481.321 363.488-254.953 906.310 0 533.524 Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde 6.884.951 396.746 5.590.053 1.792.158 0 14.663.908 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 409.908 31.101 3.339.915 0 0 3.780.924 Boekwaarde per 31 december 2015 6.475.043 365.645 2.250.138 1.792.158 0 10.882.984 Afschrijvingspercentage
Pagina 14
BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2014 Nieuwe leningen in 2015 Aflossing in 2015 Restschuld 31 december 2015 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2015 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2016 Gestelde zekerheden % Ing bank 3.752.762 40 Onderhands 5,45% 23.006 0 23.006 0 0 0 Lineair 0 Pos.Hypoth.Clausule Aegon 3.161.169 19 Hypothecair 6,25% 165.948 0 165.948 0 0 0 Lineair 0 Provincie Gelderland Totaal 188.954 0 188.954 0 0 0 Voor het verloop van de schuld inzake financial lease wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden (5.1.5 onderdeel 9). Pagina 15
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2015 2014 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 2.685.729 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 27.822.721 31.848.716 Opbrengsten Wmo 1.225.740 551.994 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 279.396 820.397 Overige zorgprestaties 366.087 301.248 Totaal 32.379.673 33.522.355 Toelichting: Door de stelselwijzing in 2015 zijn de opbrengsten geheralloceerd. WMO De uiteindelijke afwikkeling (financieel) met de gemeente moet nog plaatsvinden. De inschatting van Viattence daarbij is dat het gedeclareerde bedrag betaald zal worden. 13. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: 2015 2014 Subsidies Wlz/Zvw-zorg 155.881 0 Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen 289.738 257.422 Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 7.595 5.790 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 15.038 14.297 Totaal 468.252 277.509 Toelichting: Subsidies WLZ : dit betreft Subsidie EersteLijnsVerblijf en Subsidie Extramurale Behandeling 14. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Overige dienstverlening : Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): 515.613 826.182 952.681 554.484 Totaal 1.468.294 1.380.666 Toelichting: Overige dienstverlening : Verschuiving behandelopbrengsten naar overige zorgprestaties waardoor lagere opbrengsten. diensten Overige opbrengsten : Toename opbrengsten, onder ander eenmalige opbrengst indexering AWBZ 2014 en gift stichting Steun De Klaarbeek. Pagina 16
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Lonen en salarissen 17.105.294 16.671.908 Sociale lasten 4.428.456 4.287.446 Pensioenpremies 1.473.555 1.598.942 Andere personeelskosten: 731.562 1.115.926 Subtotaal 23.738.867 23.674.222 Personeel niet in loondienst 1.038.481 583.645 0 377.137 Totaal personeelskosten 24.777.348 24.635.004 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Viattence 512 522 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 512 522 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2015 2014 Afschrijvingen: - financiële vaste activa 15.842 32.050 - materiële vaste activa 667.007 1.301.250 - financial lease 277.302 278.652 Totaal afschrijvingen 960.151 1.611.952 Toelichting: materiële vaste activa De afschrijvingen 2015 zijn afgenomen ten opzichte van voorgaande jaren. Dit is onder andere het gevolg van versnelde afschrijving op locatie de Wendhorst in voorgaande jaren. Financial lease Huurcontract van gebouw Speulbrink is gekwalificeerd als financial lease. Deze is geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en is gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5% Pagina 17
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.321.339 2.621.423 Algemene kosten 1.314.110 1.567.299 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.345.025 1.081.304 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 597.711 350.047 - Energiekosten gas 323.063 362.905 - Energiekosten stroom 106.712 164.852 - Energie transport en overig 77.997 112.985 Subtotaal 1.105.483 990.789 Huur en leasing 2.292.965 2.376.983 Dotaties en vrijval niet personele voorzieningen 0 35.253 Totaal overige bedrijfskosten 8.378.922 8.673.051 Toelichting: mutaties 2015 versus 2014 Voeding : minder voedingskosten, ander voedingsconcept Algemeen : afname diversen kosten Patiënt: toename medische- en overname kosten Onderhoud : meer onderhouds- en servicekosten Huur : minder huur, teruggave woningen aan woningstichting 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Rentebaten 14.676 48.173 Subtotaal financiële baten 14.676 48.173 Rentelasten -192.404-218.915 Subtotaal financiële lasten -192.404-218.915 Totaal financiële baten en lasten -177.728-170.742
Pagina 18
19. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: L.F.L. de Vries H.J.Dannenberg J.van Enck J.M. Ester 1 Functionaris (functienaam) Lid RvB Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) 1-jul-13 1-jan-14 1-jan-13 1-jan-14 3 In dienst tot (datum) nvt nvt nvt nvt 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 128.452 12.051 8.436 8.436 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 128.452 12.051 8.436 8.436 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 795 87 0 66 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 10.620 0 0 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 139.867 12.138 8.436 8.502 11 Beloning 2014 128.872 10.898 7.397 7.231 J.C.M. Tadema J. van Vliet J.G.M. Volkerink G.Steenhuis 1 Functionaris (functienaam) Lid RvT Lid RvT Lid RvT adviseur RvB 2 In dienst vanaf (datum) 1-jan-05 1-jan-07 1-jan-05 1-feb-96 3 In dienst tot (datum) nvt 31-dec-15 31-dec-15 nvt 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 8.436 8.436 8.436 123.646 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 8.436 8.436 8.436 123.646 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 102 0 0 126 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 0 0 0 10.616 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 8.538 8.436 8.436 134.388 11 Beloning 2014 7.231 7.231 7.231 139.270 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling E De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: J Schider 1 Functionaris (functienaam) Secretaris RvT 2 In dienst vanaf (datum) 1-1-2004 3 In dienst tot (datum) 31-12-2014 4 Deeltijdfactor (percentage) 100% 5 6 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 395 9 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 395 11 Beloning 2014 Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): G. Steenhuis Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: niet van toepassing Motivatie bezoldiging functionarissen over 2014 Per abuis heeft in 2014 geen melding plaatsgevonden in de jaarrekening van 2014 over de onkosten vergoeding van de heer Schilder van bruto 395 euro. Deze vergoeding leidt niet tot overschrijding van de norm.
Pagina 19
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Honoraria accountant 2015 2014 De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 53.088 32.579 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 0 6.050 3 Fiscale advisering 18.020 2.635 4 Niet-controlediensten 141.043 16.133 Totaal honoraria accountant 212.151 57.397 Toelichting: Dit zijn de honoraria van Deloitte voor onderzoek van de jaarrekening, voor fiscale advisering en voor niet-controlediensten (advies en ondersteuning Tenderprocedure nieuwbouw Wendhorst ) die in het boekjaar gefactureerd zijn. 21. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Voorzitter RVB Dhr. L.F.L de Vries 25-5-2016 Voorzitter RvT Lid RvT Dhr. H.J. Dannenberg 25-5-2016 Dhr. J. van Enck 25-5-2016 Lid RvT Lid RvT Mevr. J.M. Ester 25-5-2016 Mevr. J.C.M Tadema-Koomen 25-5-2016 Pagina 20
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur vanviattence heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2016. De raad van toezicht van de Viattence heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 25 mei 2016. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing 5.2.5 Nevenvestigingen Viattence heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 21
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 22