Jaarrekening 2013 Burg. De Boer Stichting Woonzorgcentrum De Lange Wei 23
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2013 5.1.1 Balans per 31 december 2013 26 5.1.2 Resultatenrekening over 2013 27 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2013 28 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 29 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 33 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 39 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 43 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 44 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 55 5.2.2 Resultaatbestemming 55 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 55 5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 55 5.2.5 Controleverklaring 56 24
5.1 JAARREKENING 25
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatsbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa 2 702.549 422.579 Financiële vaste activa 3 4.803 4.803 Totaal vaste activa 707.352 427.382 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 5 377.035 414.889 Vorderingen uit hoofde van bekostiging 6 250.522 361.245 Liquide middelen 8 6.142.733 5.456.766 Totaal vlottende activa 6.770.290 6.232.900 Totaal activa 7.477.642 6.660.282 Ref. 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.413.126 4.098.409 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 74.149 78.171 Totaal eigen vermogen 4.487.320 4.176.625 Voorzieningen 10 1.527.930 1.361.880 Langlopende schulden 11 0 0 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging 6 0 0 Kortlopende schulden en overlopende passiva 12 1.462.392 1.121.777 Totaal Passiva 7.477.642 6.660.282 26
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 15 7.014.611 6.643.397 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 16 1.098.184 662.152 Subsidies 17 40.618 26.943 Overige bedrijfsopbrengsten 18 534.235 498.421 Som der bedrijfsopbrengsten 8.687.648 7.830.913 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 5.960.388 4.986.875 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 166.046 135.730 Overige bedrijfskosten 21 2.345.127 2.661.304 Som der bedrijfslasten 8.471.561 7.783.909 BEDRIJFSRESULTAAT 216.087 47.004 Financiële baten en lasten 22 94.608 102.988 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 310.695 149.992 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 310.695 149.992 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 350.927 167.035 Bestemmingsreserve WMO -36.210-13.440 Bestemmingsreserve niet-awbz-activiteiten -4.022-3.603 310.695 149.992 27
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 216.087 47.004 Aanpassingen voor : - afschrijvingen 166.046 135.730 - mutaties voorzieningen 166.050 773.538 332.096 909.268 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 0 0 - vorderingen 37.854 202.271 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 110.723-447.081 - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) 340.615 130.523 489.192-114.287 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.037.375 841.985 Ontvangen interest 94.678 103.524 Betaalde interest -70-536 94.608 102.988 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.131.983 944.973 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -446.016-81.072 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -446.016-81.072 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden 0-16.000 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0-16.000 Mutatie geldmiddelen 685.967 847.901 28
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling De Lange Wei behoort niet tot enige concernverhouding. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De Lange Wei heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: Coöperatie Zorgalliantie Waard & Land Van elk van deze stichtingen en vennootschappen dient de volgende informatie te worden opgenomen: Zorgalliantie Waard & Land De coöperatie is in 2014 opgeheven. 29
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs onder aftrek van eventuele subsidies en giften volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingspercentages staan vermeld in de mutatieoverzichten van de materiële vaste activa. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. 30
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening vooruitgestelde beloning De voorziening voor uitgestelde beloning betreft een inschatting van in de toekomst mogelijk uit te betalen jublileumuitkeringen. De berekening van deze voorziening is gebaseerd op de volgende factoren: - de leeftijden van de medewerk(st)ers - het aantal jaren onafgebroken in dienst - bruto maandsalarissen - verwachte salarisstijgingen - de verwachte vertrekkans van de medewerk(st)ers Om de contante waarde van de voorziening te berekenen wordt gerekend met een disconteringsvoet van 4 %. Voorziening voor langdurig zieken De voorziening langdurig zieke medewerkers is gevormd ter dekking van de vervangingskosten. Voorziening Persoonlijk Levensfase budget De voorziening Persoonlijk Levensfase budget is gevormd vooruitlopend op de nieuwe cao. De dotatie is gebaseerd op een berekening van de te verwachten verplichtingen per balansdatum. Voorziening verlieslatend huurcontract Omdat de toekomstige NHC inkomsten de huur van de Rembrandthof 85 niet volledig kan dekken, is een voorziening verlieslatend huurcontract gevormd voor de resterende periode van de huurovereenkomst. Bestemmingsfonds nieuwbouwprojecten Het bestemmingsfonds nieuwbouwprojecten is gevormd om de aanloopkosten van de nieuwbouw projecten te dekken. 31
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overeenkomstig de bestendige gedragsliijn is de inhaalindex 2013, verwerkt in de tarieven 2014, berekend op 86.900 niet verwerkt in de jaarrekening 2013. Pensioenen Burgemeester de Boer Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Burgemeester de Boer Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Burgemeester de Boer Stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 108%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoenen voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Burgemeester de Boer Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Burgemeester de Boer Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO en overige activiteiten. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van werkelijk tijdsinzet; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van werkelijk inzet; indirecte overige kosten: verdeling op basis van werkelijke inzet. 32
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Machines en installaties 352.531 78.557 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 350.018 344.022 Totaal materiële vaste activa 702.549 422.579 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012 Boekwaarde per 1 januari 422.579 477.237 Bij: investeringen 446.016 81.072 Af: afschrijvingen 166.046 135.730 Boekwaarde per 31 december 702.549 422.579 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Deelnemingen 4.803 4.803 Totaal financiële vaste activa 4.803 4.803 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari 2012 4.803 Boekwaarde per 31 december 2013 4.803 Toelichting: Tot en met het jaar 2012 is de levering van WMO-Thuiszorg via de vereniging Zorgalliantie Waard & Land verzorgd. De Lange Wei is participant in deze vereniging. De vereniging zal in 2014 worden geliquideerd. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Vereniging Zorgalliantie Waard & Land Coöp. Met U.A. Verschaft kapitaal Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen Resultaat 2013 5.000 16% 0 0 De coöperatie is in 2014 opgeheven. 33
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: De Vereniging Waard & Land is een samenwerkingsverband van 4 zorginstellingen welke gezamenlijk optreden bij het inschrijven op bestekken voor levering van huishoudelijke hulp via de Wet Maatschappelijk Ondersteuning (WMO). De waardering is geschiedt op basis van het aandeel in het eigen vermogen per 1-1-2011. Samenwerkingsverband van oorspronkelijk 6 zorginstellingen welke gezamenlijk optreden bij het inschrijven op bestekken voor levering van huishoudelijke hulp via de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Als gevolg van verschillende fusies bestaat uit samenwerkingsverband nu nog uit 4 participanten. De Lange Wei is in het bestuur vertegenwoordigd via de bestuurder van de Lange Wei. Het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening over 2011 is 4.803; met resultaat nihil. 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Vorderingen op debiteuren 216.519 59.420 Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen (Zorgalliantie) 0 201.045 Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen 68.892 50.968 Overige vorderingen 78.982 96.374 Overige overlopende activa 12.642 7.082 Totaal vorderingen en overlopende activa 377.035 414.889 Toelichting: De vooruitbetaalde bedragen betreffen abonnementen en licenties. In de debiteuren zitten vorderingen ter hoogte van 156.774 in verband met de huishoudelijke zorg WMO. 34
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 250.522 0 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 250.522 0 Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 361.245 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 361.245 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari 0 0 361.245 361.245 Financieringsverschil boekjaar 250.522 250.522 Correcties voorgaande jaren 0 0-1 -1 Betalingen/ontvangsten 0 0-361.244-361.244 Sub-totaal mutatie boekjaar 0 0-361.245 250.522-110.723 Saldo per 31 december 0 0 0 250.522 250.522 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-13 31-dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 250.522 0 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 361.245 250.522 361.245 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 7.014.610 6.640.605 Af: ontvangen voorschotten 6.764.088 6.279.360 Totaal financieringsverschil 250.522 361.245 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Bankrekeningen 350.388 248.928 Kassen 3.284 3.365 Deposito's en spaarrekeningen 5.789.061 5.204.473 Totaal liquide middelen 6.142.733 5.456.766 Toelichting: Op de deposito's en spaarrekeningen worden overtollige liquiditeiten aangehouden bij Nederlandse kredietinstellingen. De Lange Wei heeft een kredietfaciliteit van 100.000 bij de Rabobank Merwestroom. In 2012 is door De Lange Wei een Treasury Statuut opgesteld. 35
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 31-dec-12 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.413.126 4.098.409 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 74.149 78.171 Totaal eigen vermogen 4.487.320 4.176.625 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal 45 0 0 45 45 0 0 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten 3.396.149 350.927 0 3.747.076 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO -12.669-36.210 0-48.879 Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfonds nieuwbouw projecten 714.929 0 0 714.929 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.098.409 314.717 0 4.413.126 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Algemene reserves: Niet-AWBZ-activiteiten 45.342-4.022 0 41.320 Bestemmingsreserves: Nieuwbouw inrichting 32.829 0 0 32.829 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 78.171-4.022 0 74.149 Toelichting: Het bestemmingsfonds nieuwbouw projecten dient tevens ter dekking van toekomstige huurlasten Hoornaar. 36
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 31-dec-2013 Voorziening groot onderhoud 555.507 0 0 555.507 Voorziening voor uitgestelde beloning 54.700 5.510 0 60.210 Voorziening verlieslatend huurcontract 751.673 160.540 0 912.213 Totaal voorzieningen 1.361.880 166.050 0 1.527.930 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.527.930 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting Met ingang van 2005 is de voorziening voor uitgestelde beloning conform de RJ271 gevormd. De voorziening groot-onderhoud is opgenomen op basis van een bijgesteld onderhoudsplan over de jaren 2013-2032. Op grond van dit bijgesteld plan is er voor 2013 geen dotatie noodzakelijk. Per ultimo boekjaar wordt een inschatting gemaakt van de kosten van vervanging van langdurig zieke medewerkers. Omdat de toekomstige NHC inkomsten de huur van de Rembrandthof 85 niet volledig kan dekken, is een voorziening verlieslatend huurcontract gevormd voor de resterende periode van de huurovereenkomst. 37
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden 0 0 Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 16.000 40.000 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 16.000 24.000 Stand per 31 december 0 16.000 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 0 16.000 Stand langlopende schulden per 31 december 0 0 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 0 16.000 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 0 0 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 0 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Crediteuren 327.555 106.441 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 16.000 Belastingen en sociale premies 280.813 287.149 Schulden terzake pensioenen 72.872 106.110 Nog te betalen salarissen 78.268 53.613 Vakantiegeld 212.300 175.700 Vakantiedagen 100.500 111.400 Overige schulden 324.404 46.310 Nog te betalen kosten 65.680 219.054 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 1.462.392 1.121.777 Toelichting: In de crediteuren is een bedrag van 122.053 begrepen in verband met de telefooninstallatie. 13. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurcontract. Vanaf 1 juli 2004 wordt het onroerend goed Rembrandhof 85 gehuurd van woningstichting Omnivera te Hardinxveld- Giessendam op basis van een mede door het CVZ geaccordeerde huurovereenkomst die eindigt in 2028. De jaarlijkse vaste huurstijging is 3 % per jaar per 1-1. In 2012 bedroeg de huur 548.391 per jaar. Daarnaast worden van woningstichting Omnivera ook de TOP kamers gehuurd ad 9.827 per jaar en de huiskamer ad 30.401 per jaar en per 1 maart 2012 ook de Uranusstraat t.b.v. de extramurale zorg ad 1.870. Leasecontract. Fidis Lease, Fiat Grande Punto personenauto. Betaling vindt plaats op basis van maandelijkse laesetermijnen van 379,41 over een periode van 60 maanden. Het contract loopt tot september 2013. 38
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 84.047 210.980 295.027 1.336.836 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 36.583 184.763 221.346 914.257 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 47.464 26.217 0 73.681 422.579 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 446.016 - herwaarderingen 0 0 - afschrijvingen 5.779 21.101 26.880 166.046 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 5.607 5.607 143.663 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 5.607 5.607 143.663 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0-5.779-21.101 0-26.880 279.970 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 78.440 210.980 0 289.420 1.639.189 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 36.755 205.864 0 242.619 936.640 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 41.685 5.116 0 46.801 702.549 Afschrijvingspercentage 5/10% 10% 39
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde 0 0 0 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 Boekwaarde per 1 januari 2011 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 339.700 339.700 339.700 - herwaarderingen 0 0 0 - afschrijvingen 0 33.970 33.970 33.970 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 305.730 0 305.730 305.730 Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde 0 0 0 339.700 0 339.700 339.700 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 33.970 0 33.970 33.970 Boekwaarde per 31 december 2011 0 0 0 305.730 0 305.730 305.730 Afschrijvingspercentage 10% 40
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoers- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 822.037 30.610 140.366 993.013 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 508.349 7.559 133.083 648.991 Boekwaarde per 1 januari 2013 313.688 23.051 7.283 344.022 Mutaties in het boekjaar - investeringen 96.663 9.653 106.316 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen 88.131 5.101 7.088 100.320 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 9.296 128.760 138.056 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 9.296 128.760 138.056 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 8.532-5.101 2.565 5.996 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 909.404 30.610 21.259 961.273 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 587.184 12.660 11.411 611.255 Boekwaarde per 31 december 2013 322.220 17.950 9.848 350.018 Afschrijvingspercentage 10% 10% 33,33% 41
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet WTZi gefinancierde vaste activa Subtotaal Niet-WTZi Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Telefoon Onderhanden gefinancierde voorzieningen gebouwen bouwingen centrale Projecten vaste activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 48.796 48.796 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 43.920 43.920 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 4.876 0 4.876 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen 4.876 4.876 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0-4.876 0-4.876 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 48.796 0 48.796 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 48.796 0 48.796 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingspercentage 10% 42
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Rest-schuld over 5 jaar Resteren-de looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 % Gestelde zekerheden Rabobank 05-06-2005 240.000 10 lineair Var. 16.000 0 16.000 0 0 0 lineair 0 Geen Totaal 16.000 0 16.000 0 0 0 43
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Segment - AWBZ 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 7.014.611 6.643.397 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 35.656 39.096 Subsidies 40.618 26.943 Overige bedrijfsopbrengsten 80.657 55.750 Som der bedrijfsopbrengsten 7.171.542 6.765.186 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 4.657.410 4.171.956 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 166.046 135.730 Overige bedrijfskosten 2.091.767 2.393.453 Som der bedrijfslasten 6.915.223 6.701.139 BEDRIJFSRESULTAAT 256.319 64.047 Financiële baten en lasten 94.608 102.988 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 350.927 167.035 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 350.927 167.035 RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Reserve aanvaardbare kosten 350.927 164.243 Egalisatierekening afschrijving 0 0 Bestemmingsfonds nieuwbouw projecten 0 0 350.927 164.243 44
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Segment WMO 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 1.062.528 623.056 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 0 0 Som der bedrijfsopbrengsten 1.062.528 623.056 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 1.038.165 557.155 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 60.573 79.341 Som der bedrijfslasten 1.098.738 636.496 BEDRIJFSRESULTAAT -36.210-13.440 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING -36.210-13.440 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -36.210-13.440 RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Bestemmingsreserve WMO -36.210-13.440-36.210-13.440 45
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Segment Niet-AWBZ-activiteiten 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 453.578 442.671 Som der bedrijfsopbrengsten 453.578 442.671 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 264.813 257.764 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 192.787 188.510 Som der bedrijfslasten 457.600 446.274 BEDRIJFSRESULTAAT -4.022-3.603 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING -4.022-3.603 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -4.022-3.603 RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Bestemmingsreserve niet-awbz-activiteiten -4.022-3.603-4.022-3.603 46