Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant Noordoost JAARREKENING 213 arrekening 213 Pagina 1 van 24
Inhoudsopgave 1. arverslag 2. Paragrafen 3 5 2.1. Kengetallen...5 2.2. Verslaglegging...6 2.3. Weerstandsvermogen...6 2.4. Onderhoud kapitaalgoederen...7 2.5. Financiering...7 2.5.1. Schatkistbankieren voor decentrale overheden 7 2.6. Bedrijfsvoering...7 2.7. BTW...8 2.8. Verbonden partijen...8 2.9. Organisatiegegevens...8 2.1. Ondertekening...9 3. arrekening 1 3.1. Grondslagen van de financiële verslaglegging...1 3.1.1. 3.1.2. Inleiding Balans 1 1 3.2. Balans per 31 december 213 in...11 3.3. Resultatenrekening...12 3.4. Resultatenrekening beheerskosten 213 in...13 3.5. Resultatenrekening exploitatiekosten per 31 december 213 in 14 3.6. Resultatenrekening totaal per 31 december 213 in...14 3.7. Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie...15 3.8. Toelichting op de balans per 31 december 213...16 3.9. Toelichting op de verschillenanalyse...18 4. Overige gegevens 18 4.1. Rechtmatigheid...18 4.2. Voorstel bestemming resultaat...18 4.3. Accountantsverklaring...18 4.4. SiSa 213...22 4.5. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)...23 arrekening 213 Pagina 2 van 24
arrekening 213 Pagina 3 van 24
1. arverslag Het jaar 213 was voor de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost een positief en stabiel jaar. De klanttevredenheid over het Wmo- en OV Regiotaxivervoer is hoog en onze klanten, gemeenten en provincie zijn tevreden over de uitvoering en het beheer. Dat wil niet zeggen dat 213 een jaar van stilstand is geweest: integendeel. De gemeenten en het Servicepunt Regiotaxi hebben nauw samengewerkt om de exploitatiekosten van het Wmo-vervoer terug te dringen zonder in te boeten aan zorgplicht of kwaliteit. Door het instellen van een maximaal aantal declarabele zones dat op jaarbasis tegen het Wmo-tarief gereisd kan worden, hebben een zestal gemeenten een trend gezet voor de komende jaren. Hierdoor is in 213 een daling van de exploitatiekosten in gang gezet. Dit voorbeeld wordt in 214 door andere gemeenten gevolgd. Met de transitie van de AWBZ naar de Wmo in het vooruitzicht, is vanaf begin 213 door het Servicepunt Regiotaxi het reisgedrag naar en van dagbestedingslocaties in de regio Noordoost Brabant transparant en structureel in kaart gebracht. Door hierin inzicht te creëren, kunnen gemeenten het zogenaamde oneigenlijk gebruik van Wmopashouders terugdringen. De NEA-index van 213 was net als in 212 hoog: 6,5%. Hierdoor is het tarief dat de GR-KCV aan de opdrachtnemer betalen flink gestegen. De verwachting is dat dit voorlopig de laatste pittige verhoging zal zijn omdat de nieuwe cao voor de taxibranche inmiddels is afgerond. Voor 214 is de NEA-index 2,8%. Op verzoek van het algemeen bestuur zijn eind 213 de contractonderhandelingen met de opdrachtnemer Munckhof Taxi BV afgerond. Dit heeft geresulteerd in een verlenging van 2 jaar in één keer, tot 1-1-217. Dit is het maximaal aantal jaren dat het huidige contract verlengd kan worden. De verlenging is voor beide partijen onder gunstige voorwaarden verleend: de NEA-index is voor 215 en 216 afgetopt op 2,2% en de bonus wordt gehalveerd. Daarnaast zullen opdrachtgever en opdrachtnemer de komende jaren intensiever met elkaar samenwerken op het gebied van technologische ontwikkelingen en projecten. Het doel hiervan is om een win-win situatie voor beide partijen en onze klanten te realiseren. De Samenwerkingsovereenkomst 211-215 tussen de provincie en de vier Regiotaxiorganisaties is in de loop van 213 door twee externe bureaus in kaart gebracht en de bevindingen zijn begin 214 aan de bestuursvoorzitters en de provincie gepresenteerd. Dit traject wordt in 214 vervolgd. Op het gebied van ontwikkelingen zijn een aantal projecten gestart en/of afgerond: 1. Doorontwikkeling managementinformatiesysteem (MARIS) op het gebied van dagbesteding. 2. Project Land van Cuijk: in 213 is bestuurlijke goedkeuring verleend aan drie pilots: mobiliteit Maasziekenhuis Pantein in Beugen/Boxmeer vervoersvoorziening in Vianen mobiliteitsconsulent Sint Hubert Deze pilots worden in 214 uitgevoerd en geëvalueerd. 3. Traineeship gemeente Uden: in samenwerking met de gemeente Uden is door een externe trainee voor de gehele GR-KCV een eindrapport opgesteld. De opdracht was de mogelijkheden van bundeling van de verschillende soorten personenvervoer die door gemeenten uitgevoerd (gaan) worden, te onderzoeken. De gemeenten zullen met de conclusies en aanbevelingen van dit rapport aan de slag gaan. 4. Ontwikkeling en verspreiding OV-Haltewijzer Bernhoven ziekenhuis in Uden. In samenwerking met Arriva zijn de diverse reismogelijkheden van en naar het Bernhoven ziekenhuis Uden overzichtelijk in een haltewijzer in kaart gebracht en regionaal verspreid. 5. OV-training voor Wmo-consulenten: een theoretische en praktische training over het openbaar vervoer voor consulenten die met (potentiele) Wmo-gerechtigden in gesprek gaan. 6. Substitutie Wmo: via het Reizigersoverleg Brabant (ROB) zijn in navolging van het succes in 212 weer OVPraktijkdagen voor senioren en Wmo-pashouders georganiseerd. Het doel is om deze doelgroepen te stimuleren (structureel) meer te gaan reizen met het openbaar vervoer. arrekening 213 Pagina 4 van 24
Kortom: in 213 is een gezonde basis gelegd voor de ontwikkelingen die ons in 214 en 215 op het gebied van personenvervoer nog te wachten staan. arrekening 213 Pagina 5 van 24
2. Paragrafen 2.1. Kengetallen Onderstaand het inwoneraantal per gemeente op 1-1-211. KCV Brabant Noordoost Inwoneraantallen Bernheze 29.737 Boekel 9.865 Boxmeer 28.581 Cuijk 24.58 Grave 13.44 Landerd 14.946 Maasdonk 11.254 Mill & St. Hubert 11.1 Oss 84.25 Sint Anthonis 11.796 Sint Oedenrode 17.821 Uden 4.742 Veghel 37.481 Totaal 335.53 Munckhof Contractperiode 26-21 Connexxion 211 212 213 21 29 28 27 26 Aantal ritten 179.92 21.339 24.957 172.345 169.915 169.651 175.876 187.282 Aantal betaalde zones 634.49 722.729 73.419 612.15 65.978 69.54 636.3 66.755 38.233 35.75 35.425 36.172 4.864 44.742 47.797 54.76 15.753 143.242 139.499 146.999 17.229 184.81 193.358 217.222 8.343 8.896 8.477 7.781 8.459 9.343 1.26 1.57 22.588 24.399 23.356 22.461 24.828 27.455 27.671 28.282 Wmo OV Aantal ritten Aantal betaalde zones OV Oss (Minima) Aantal ritten Aantal betaalde zones arrekening 213 Pagina 6 van 24
2.2. Verslaglegging Om tot de uitvoering van de activiteiten van Regiotaxi te komen, is in eerste aanleg de gemeente Uden als centrumgemeente opgetreden in de periode van juni 22 t/m december 24. De samenwerkende gemeenten hebben in die periode besloten om tot een onafhankelijke juridische eenheid te komen in de vorm van een GR. 2.3. Weerstandsvermogen Het Kleinschalig Collectief Vervoer is een openbaar lichaam dat als een publiek rechtelijk rechtspersoon is ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr), door 13 gemeenten in de regio Noordoost-Brabant en de provincie Noord-Brabant. Het openbare lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van het Collectief Vraagafhankelijk Vervoersysteem (CVV) Regiotaxi. Dit systeem wordt onder de werknaam Regiotaxi uitgevoerd. Voor de beheerskosten geldt een taakstellende begroting en worden niet uitgegeven middelen gereserveerd voor toekomstige tekorten en kunnen als zodanig benoemd worden als weerstandsvermogen. Het bestuur acht het een gezond uitgangspunt dat het weerstandsvermogen 1% van de beheerkosten bedraagt, zijnde voor 213 een bedrag van 37.. Binnen het openbare lichaam wordt voor de exploitatiekosten geen weerstandsvermogen opgebouwd en zijn risico s voor de deelnemende partijen. Hier is sprake van outputfinanciering met een open eind karakter. De Reserves bedragen in totaliteit ultimo 213 1.381.43. In onderstaand tabel is het verloop van de Reserves in 212 en 213 weergegeven: Reserve 212 Verwerkte mutaties reserves Af: besluit 212-4 creditering accountant Bernheze Af: besluit 212-5 meerkosten accountant Bernheze Af: besluit 212-5 meerkosten accountant 211 Bij: jaarrekening 212 en besluit 213-3 bonus 212 Af: besluit 213-3 uitbetaling aan gemeenten Bij: besluit 213-3 BTW 213 -/- 6.545 -/- 1.15 -/- 7.75 176.24 -/- 8.28 49.22 Overige mutaties reserves Af: balans punt 5 AB 26-11-212 Voorgestelde mutaties reserves Bij: resultaat beheerskosten Bij: resultaat exploitatiekosten Bij: Rentebaten en soortgelijke baten Af: bonus/malus regeling Af: Rentelasten en soortgelijke lasten Stand per 31 december -/- 162.246 34.752 21.325 -/- 176.239 -/- 365 79.793 1.214 333.438 13.137 -/- 1.953 145.414 **936.27 444.836 1.381.43. ** Toelichting. Op 17 februari 214 is aan alle leden van het Algemeen Bestuur besluit 214-1 met toelichting gemaild. De Algemene Reserve van 936.27 wordt middels dit besluit onderverdeeld in diverse Reserves met ieder een eigen bestemming. Op 4 maart 214 is aan alle leden van het Algemeen Bestuur medegedeeld dat met een meerderheid van stemmen besluit 214-1 is aangenomen. arrekening 213 Pagina 7 van 24
De verdeling is als volgt: 1. 2. 3. 4. Reserve BTW Reservering voor ontslag Weerstandsvermogen Reserve projecten 49.22 6. 37. 25.5 936.27 2.4. Onderhoud kapitaalgoederen De GR investeert niet in activa. Alle noodzakelijke bedrijfsmiddelen worden gehuurd en hiervan komt het onderhoud voor rekening van de verhuurder. 2.5. Financiering De GR voert een terughoudend treasury beleid. Er vinden geen risico houdende uitzettingen plaats. Tijdelijke, niet benodigde (kasgeld)middelen, worden op een spaarrekening gestort, die onmiddellijk opeisbaar zijn. Over de tegoeden op de spaarrekening ontvangen we een gemiddelde rente van ongeveer 1%. 2.5.1. Schatkistbankieren voor decentrale overheden Met ingang van midden december 213 is het schatkistbankieren ingevoerd. Schatkistbankieren wil zeggen dat alle overtollige middelen (geld op de bankrekeningen) naar de schatkist gaan. De GR is verplicht tot deelname als ze een openbaar lichaam is en de verplichting is verankerd in de wet Fido Overtollige middelen zijn alle saldi op bankrekeningen, die gesaldeerd kunnen worden, zodat alleen het netto-saldo als overtollig wordt beschouwd, rekening houdend met de drempel. Rekenend met de drempel blijft in ieder geval 25., op de lopende rekening van de GR staan. Om boven de minimale drempel uit te komen dient het begrotingstotaal meer dan 33,5 miljoen euro te zijn. De berekening is namelijk,75% van 33,5 miljoen euro = 251,25,=. De GR zal altijd op het minimum van 25.,= blijven. De GR heeft een nieuwe bankrekening hiervoor geopend die losstaat van de reguliere rekeningen en alleen gebruikt mag worden voor het schatkistbankieren. Schatkistbankieren is gebaseerd op het principe van zero-balancing. De overtollige middelen dienen dagelijks op de nieuwe bankrekening gestort te worden. Aan het einde van de dag wordt het geld op de nieuwe bankrekening overgeboekt naar de rekeningcourant van de GR bij de overheid. Zerobalancing leidt ertoe dat het saldo op de nieuwe bankrekening aan het einde van de dag altijd nul is. Bij aanvang stond op de lopende rekening een bedrag van ongeveer 5 ton en op de spaarrekening een bedrag van ongeveer bijna 1,3 miljoen. Rekening houdend met de drempel betekent dit dat de gelden op de spaarrekening volledig naar de rekening-courant van de schatkist gaan en dat er op de lopende rekening minimaal 2,5 ton blijft staan. Het gevolg is dat de rente-inkomsten (jaarrekening 212 2.,=) komen te vervallen. 2.6. Bedrijfsvoering Het Servicepunt Regiotaxi voert namens de GR-KCV de regie over het Wmo- en OV personenvervoer en ziet erop toe dat de contractafspraken met de vervoerder worden nageleefd. De taken en werkzaamheden van het Servicepunt bestaan uit: - het voeren van de financiële administratie; daartoe behoort ook het opstellen van de kadernota, begroting en - jaarrekening; het initiëren, aansturen en (laten) uitvoeren van projecten; optimaliseren van de kwaliteit en toezicht houden op de contractafspraken Wmo- en OV personenvervoer; overleg met de opdrachtnemer; overleg en contact met bestuur en beleidsambtenaren van de GR-KCV; het geven van presentaties en voorlichting op locatie; klachtinname, afhandeling en beoordeling van klachten; samenwerking met belangengroeperingen, Reizigersplatform en het Regionaal Overleg Brabant overleg met de Regiotaxiorganisaties Midden-Brabant, West-Brabant, Den Bosch en provincie; aanleveren van managementrapportages en kengetallen op structurele en incidentele basis ter ondersteuning - van het uit te voeren beleid; uitvoering van beleidsmaatregelen GR-KCV; voeren van ambtelijk secretariaat voor het Dagelijks Bestuur, Algemeen Bestuur en Ambtelijke Organisatie; actieve signaleringsfunctie op het gebied van ontwikkelingen binnen het personenvervoer. arrekening 213 Pagina 8 van 24
Om bovenstaande werkzaamheden te verrichten ontvangt het Servicepunt jaarlijks een bijdrage van de 13 gemeenten op basis van inwoneraantal. De provincie draagt bij met een vast bedrag uit de Samenwerkingsbijdrage OV. De bezetting van het Servicepunt is ongewijzigd ten opzichte van 212: 3,1 fte. De jaarlijkse accountantscontrole wordt verzorgd door PwC. 2.7. BTW De Gr-KCV is ondernemer voor de omzetbelasting en is met ingang van 1-1-212 BTW verschuldigd over haar activiteiten. De kosten en opbrengsten in de jaarrekening zijn exclusief BTW. De GR ontvangt van de provincie een samenwerkingsbijdrage OV wat inclusief BTW is. Over deze samenwerkingsbijdrage wordt BTW afgedragen. Met besluit 213-3 heeft de GR het standpunt ingenomen dat over de bijdrage die gebruikt wordt voor dekking van de exploitatiekosten 6% BTW af te dragen en voor de bijdrage aan de beheerskosten en projecten 21% af te dragen. Het verschil tussen 6% en 21% wordt gereserveerd voor het geval dat de Belastingdienst een correctie toepast. 2.8. Verbonden partijen De gemeenten Bernheze, Boekel, Boxmeer, Cuijk, Grave, Landerd, Maasdonk, Mill en Sint Hubert, Oss (Lith), Sint Anthonis, Sint-Oedenrode, Uden, Veghel en de provincie Noord-Brabant, participeren in de GR KCV Brabant-Noordoost. Alle verbonden partijen zijn vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur. De bevoegdheden van zowel het Algemeen Bestuur als het Dagelijks Bestuur is vastgelegd in de regeling Kleinschalig Collectief Vervoer. 2.9. Organisatiegegevens Statutaire naam Werknaam Vestigingsplaats Rechtsvorm Locatie Kantoorhoudend : : : : : : Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost Servicepunt Regiotaxi Brabant-Noordoost Uden Openbaar Lichaam, volgens de Wet gemeenschappelijke Regelingen Uden Oss Doelstelling De gemeenschappelijke regeling verricht diensten voor de aangesloten overheden, overeenkomstig de gekregen opdrachten. De diensten betreffen verschillende vormen van personenvervoer dat in opdracht van overheden wordt verricht. De werkzaamheden bestaan uit contractbeheer, ontwikkeling binnen aangegeven kaders en ondersteuning van het bestuur. Geredeneerd vanuit de visie en de doelstellingen van de partners binnen de GR, leidt bundeling van vervoerstromen met soortgelijke eigenschappen tot regionaal voordeel. De gemeenschappelijke regeling heeft hierin vooralsnog geen uitvoerende taak, maar brengt wel in het algemeen bestuur en de ambtelijke werkgroep op gezette tijden de betrokken belanghebbenden bij elkaar. De basis van de samenwerking bestaat uit: Reizigers die een rit van deur tot deur willen maken zonder tot een bijzondere doelgroep te behoren (OV-functie) Reizigers die wonen in een kern die geheel of gedeeltelijk niet voorzien is van OV kunnen een reis van deur naar OV-knooppunt maken voor een OV-tarief. Inwoners die in aanmerking komen voor een voorziening volgens de Wet Maatschappelijke Ondersteuning; Voorts zijn de gemeenten verantwoordelijk voor: Door de gemeente zelf aangewezen inwoners (bv minima en/of senioren). Het algemeen bestuur kan besluiten om op verzoek van een of meer partners, de regie te voeren over (delen van) dit vervoer. Dienst Financiële verantwoordelijkheid exploitatie Regiotaxi Algemeen Provincie Noord-Brabant Minima Oss Gemeente Oss Wmo Deelnemende gemeenten arrekening 213 Pagina 9 van 24
Op 19 maart 214 hebben er verkiezingen plaatsgevonden voor de gemeenten. De samenstelling van het Dagelijks Bestuur (DB) kan dientengevolge naar alle waarschijnlijkheid na die datum veranderen. De huidige samenstelling is: Naam Mevrouw R. de Bruijn-Wezeman De heer J. Joon De heer R. Wijdeven Mevrouw J. Hendriks-van Kemenade De heer R. van Heugten Mevrouw V. Extra Oss Standplaats Oss Grave Bernheze Sint-Oedenrode s Hertogenbosch Functie Plaatsvervangend voorzitter Kandidaat bestuurslid Kandidaat bestuurslid Kandidaat bestuurslid Gedeputeerde Ambtelijk Secretaris 2.1. Ondertekening Oss, 1 juli 214 Origineel ondertekend door: Mevrouw R. de Bruijn Wezeman, plaatsvervangend voorzitter arrekening 213 Pagina 1 van 24
3. arrekening 3.1. Grondslagen van de financiële verslaglegging 3.1.1. Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt in navolging van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor aangeeft. De Gr-KCV is ondernemer voor de omzetbelasting en is met ingang van 1-1-212 BTW verschuldigd over haar activiteiten. De kosten en opbrengsten in de jaarrekening zijn exclusief BTW. 3.1.2. Balans De toegepaste waarderingsgrondslagen zijn als volgt: Materiële vaste activa De GR investeert niet in materiële vaste activa. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het debiteurenrisico wordt als zeer minimaal beschouwd omdat het vorderingen zijn op overheidslichamen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen De GR heeft geen eigen kapitaal. Reserves hebben betrekking op de beheerskosten, die in voorgaande jaren niet zijn uitgegeven en beschikbaar blijven voor de toekomst. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. arrekening 213 Pagina 11 van 24
3.2. Balans per 31 december 213 in ACTIVA 31-12-213 31-12-212 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 592.295 647.117 Uitzetting in Rijks schatkist 1.268.134 Overlopende activa 162.32 48.426 Liquide middelen Totaal activa PASSIVA 2.22.749 695.543 291.588 1.59.365 2.314.337 2.285.98 31-12-213 31-12-212 Reserves Reserve beheerskosten 37. Reservering voor ontslag 6. Reserve BTW 49.22 Reserve projecten 25.5 Resultaat 213 444.836 Crediteuren 1.381.43 79.795 348.14 34.392 Kortlopende schulden Pensioen, sociale lasten en belasting 1.791 4.648 Reservering vakantiegeld 5.324 2.347 Nog te betalen kosten 519.6 526.512 Te verrekenen exploitatiekosten 54.722 BTW Samenwerkingsbijdrage OV 5.15 8.492 Totaal passiva arrekening 213 585.19 1.154.721 2.314.337 2.285.98 Pagina 12 van 24
3.3. Resultatenrekening * Het betreft hier de exploitatiekosten van januari 212 tot en met augustus 212 # Bekostigd uit de Samenwerkingsbijdrage OV (zie par 3.7) Exploitatie Baten Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Werkelijk 212 exploitatiekosten OV/Wmo bonus vanuit Provincie als Dekking exploitatie exploitatiekosten leerlingenvervoer * exploitatiekosten zwemvervoer Totaal baten Lasten Exploitatiekosten OV/Wmo Bonus OV/Wmo voor Munckhof Exploitatiekosten leerlingenvervoer Exploitatiekosten zwemvervoer Totaal lasten Resultaat voor bestemming op exploitatie Werkelijk 213 2.99.863 378.476 1.92.947 25.686 5.297.972 3.197.234 362.284 333.438 3.892.956 2.99.863 176.239 1.92.947 25.686 5.95.735 22.237 3.197.234 186.44 3.383.278 59.678 Beheer Werkelijk 212 Baten Bijdrage beheerskosten Bijdrage beheerskosten IBN Bijdrage aanbestedingskosten Bijdrage Bernheze accountantskosten Bijdrage project Provinciale subsidie tbv ontwik/impl. MARIS# Provinciale subsidie tbv land van Cuijk# Provinciale subsidie tbv substitutie WMO# Provinciale subsidie tbv OV-haltewijzer# Provinciale subsidie tbv Trainéeship gem. Uden# Totaal baten Lasten Personele kosten Overige kosten Totaal lasten Resultaat voor bestemming op beheer Begrotin g 213 Werkelijk 213 417.597 -/- 6.545 25.519 19.642 456.213 368.833 368.833 368.834 3.428 145.434 445.862 1.351 235.79 133.124 368.833 27.178 116.93 387.81 69.388 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten Resultaat voor bestemming op baten/lasten 21.325 -/- 365 2.96 13.137 -/- 1.953 11.184 Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie Resultaat voor bestemming op beheer Resultaat voor bestemming op baten/lasten Totaal Resultaat voor bestemming 22.237 1.351 2.96 233.548 59.678 69.388 11.184 59.25 Mutaties reserves Besluit 212-4 Creditering accountant Bernheze Besluit 212-5 Meerk. Accountant Bernheze Besluit 212-5 Meerkosten accountant 211 Exploitatie Besluit 213-3 bonus 212 Beheer Besluit 213-3 punt 3 BTW % Beheer Besluit 213-3 punt 5 BTW aanpassing Rekeningresultaat 6.545 1.15 7.75 257.948 -/-176.24 8.28 -/- 49.22 444.836 arrekening 213 3.772 17.964 41.914 9.937 6.158 7.89 456.469 Pagina 13 van 24
3.4. Resultatenrekening beheerskosten 213 in Uitsplitsing overige vergoedingen Totaal Besluit 213-3 punt 3 BTW % GR-WMO-OV 8.28 8.28-49.22-49.22 Provinciale subsidie tbv ontwik/impl. MARIS 17.964 17.964 Provinciale subsidie tbv land van Cuijk 41.914 Besluit 213-3 punt 5 BTW aanpassing Provinciale subsidie tbv substitutie WMO 9.937 Bijdrage project substitutie WMO 3.772 Provinciale subsidie tbv OV-haltewijzer 6.158 Provinciale subsidie tbv Trainéeship gem. Uden 7.89 41.914 9.937 3.772 2 6.138 7.89 118.461 arrekening 213 Projecten 48.81 69.651 Pagina 14 van 24
3.5. Resultatenrekening exploitatiekosten per 31 december 213 in Resultatenrekening exploitatiekosten 213 WMO-OV Werkelijk Bijdrage exploitatiekosten OV/WMO 3.197.234 Bijdrage vanuit Provincie als Dekking exploitatie 333.438 Bijdrage bonus 362.284 Totaal bijdrage exploitatiekosten 3.892.956 Exploitatiekosten OV/WMO 3.197.234 Bonus OV/Wmo voor Munckhof 186.44 Totaal exploitatiekosten 3.383.278 Resultaat exploitatiekosten voor bestemming 59.678 Mutatie reserve Besluit 213-3 bonus 212 -/- 176.24 Totaal mutaties reserve -/- 176.24 Resultaat exploitatiekosten na bestemming 333.438 3.6. Resultatenrekening totaal per 31 december 213 in Resultatenrekening 213 Totaal Werkelijk Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie 59.678 Resultaat voor bestemming op beheer 69.388 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 13.137 Rente lasten en soortgelijke lasten -/-1.953 Resultaat voor bestemming op baten/lasten 11.184 Totaal resultaat voor bestemming 59.25 Mutaties reserves Besluit 213-3 bonus 212 -/- 176.24 Besluit 213-3 punt 3 BTW % 8.28 Besluit 213-3 punt 5 BTW aanpassing -/- 49.22 Totaal mutaties reserves -/- 145.414 Rekeningresultaat arrekening 213 444.836 Pagina 15 van 24
3.7. Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie Samenwerkings bijdrage OV 213 AF: BTW 21% Samenwerkingsbijdrage OV netto 646.932 112.277 534.655 Het netto-bedrag aan Samenwerkingsbijdrage OV is besteed aan: Bijdrage beheerskosten 213 Ontwikkeling en implementatie MARIS Project land van Cuijk Substitutie WMO Trainéeship met gemeente Uden OV-haltewijzer ziekenhuis Bernhove Dekking exploitatiekosten WMO Totaal netto besteed 117.353 17.964 41.914 9.937 7.89 6.158 333.438 534.655 Saldo Toelichting De samenwerkingsbijdrage OV die de GR voor 213 heeft ontvangen, bedraagt 646.932 inclusief BTW. Voor het bepalen van het netto te besteden bedrag is uitgegaan van het hoogste BTW-tarief zijnde 21%. In besluit 213-3 is het standpunt door de GR genomen dat de GR over de dekking slechts 6% BTW afdraagt. Het verschil tussen de berekende 21% en de af te dragen 6% wordt opgenomen in de balans en uiteindelijk in de Reserve BTW geplaatst. Mocht er een correctie gemaakt worden door de Belastingdienst, dan kan deze betaald worden uit deze Reserve. Voor 213 staat onder kortlopende schulden een bedrag van 5.15 bij BTW Samenwerkingsbijdrage OV. Dit bedrag zal in 214 toegevoegd worden aan de Reserve BTW. arrekening 213 Pagina 16 van 24
3.8. Toelichting op de balans per 31 december 213 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen 31-12-213 31-12-212 578.41 13.885 592.295 2.269 6.132 619.15 1.71 647.117 1.268.134 13.137 88.44 5.15 11.124 162.32 21.316 15.986 11.124 48.426 291.588 291.588 192.548 1.397.817 1.59.365 Debiteuren Per 31 december nog te vorderen voor: Leerlingenvervoer afrekening jan-juli 211 Exploitatiekosten Wmo 211 Exploitatiekosten Wmo 212 Exploitatiekosten Wmo 213 Bonus 1e halfjaar 213 BTW-verhoging naar 21% Uitzetting in Rijks schatkist Overlopende activa Rente rekeningen Bonus 2e halfjaar 213 nog te ontvangen van gemeenten BTW 4e kwartaal 212 Nog te ontvangen BTW Smile Liquide middelen Rabobank Rabobank spaarrekening arrekening 213 Pagina 17 van 24
PASSIVA 31-12-213 31-12-212 79.795 145.412 444.836 1.381.43 1.97.968-186.646-12.527 79.795 298.356 13.46 27.459 8.829 348.14-11.46-3.95 24.234 31.31 13.46 16.87 34.392 11. 88.44 255.391 158.338 6.287 519.6 8.5 176.239 87.464 251.776 2.533 526.512 1.791 4.648 5.324 2.347 54.722 5.15 8.492 Reserves Stand per 1 januari Besluiten (zie pagina 6) Resultaat boekjaar (zie pagina 6) Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Per 31 december was nog te betalen aan: Vervoerders leerlingenvervoer Te ontvangen credit-nota s Uitzendbureaus IBN Kader Munckhof Smile klachtensysteem Stichting Zet Overige crediteuren Nog te betalen kosten Accountantskosten Bonus aan Munckhof Diverse afrekeningen Munckhof BTW 4e kwartaal en suppletie 212 Overige kosten Pensioen, sociale lasten en belasting Reservering vakantiegeld Te verrekenen exploitatiekosten Dekking exploitatiekosten Wmo Eventueel af te dragen BTW Samenwerkingsbijdrage provincie arrekening 213 Pagina 18 van 24
3.9. Toelichting op de verschillenanalyse Personeelskosten GR-WMO-OV (15.343) Het overschot bestaat uit de volgende componenten: -/- 6.4 (incidenteel nadeel) in verband met correcties op salaris. 21.4 (incidenteel voordeel). Met ingang van 1 augustus 213 zijn de medewerkers van de GR in dienst gekomen van de GR en worden niet meer ingehuurd via IBN en uitzendbureau s. Tevens is er met ingang van 1-1-212 de bezetting teruggebracht met 32 uur. Deze verandering heeft in 213 geleid tot het bovengenoemde voordeel. Eind 214 is het definitieve effect pas zichtbaar. Overige bedrijfskosten GR-WMO-OV ( 36.6) Huisvestingskosten Het overschot is ongeveer 27.5 (incidenteel voordeel) voor huur en dienstverlening door verhuizing naar de Gemeente Oss. In de begroting 214 is dit opgenomen. Algemene kosten 11. (incidenteel voordeel) voor de kwaliteitsverkenners. In de begroting 214 is dit opgenomen. 22.5 (incidenteel voordeel), de post onvoorzien is niet gebruikt. 3.826 (incidenteel, nadeel), bij overige vergoedingen staan de inkomsten hiervan, per saldo nul, heeft betrekking op besluit 213-3. 4. Overige gegevens 4.1. Rechtmatigheid Conform artikel 17 van de gemeenschappelijke regeling Kleinschalig Collectief Vervoer, provinciewet, gemeentewet en Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten zijn verordeningen ex artikel 216 en 217 provinciewet vastgesteld. Op basis van voorgaande wordt een accountantscontrole uitgevoerd. 4.2. Voorstel bestemming resultaat Het resultaat na bestemming bedraagt 444.836. Voorstel de dekking van de exploitatiekosten toe te voegen aan de Reserve projecten, zijnde 333.438. Het restant van 111.398 toe te voegen aan het Weerstandsvermogen. 1. 2. 3. 4. Reserve BTW Reservering voor ontslag Weerstandsvermogen Reserve projecten 1-1-213 49.22 6. 37. 25.5 936.27 Toevoeging 111.398 333.438 444.836 31-12-213 49.22 6. 148.398 583.443 1.381.43 4.3. Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina s. arrekening 213 Pagina 19 van 24
arrekening 213 Pagina 2 van 24
arrekening 213 Pagina 21 van 24
arrekening 213 Pagina 22 van 24
4.4. SiSa 213 arrekening 213 Pagina 23 van 24
4.5. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 213 van kracht. Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 214, inclusief de wijziging van 12 maart 214, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. In het kader van de WNT wordt vermeld dat Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost in 213 geen functionarissen in dienst heeft gehad waarvan het belastbaar jaarloon uitsteeg boven de vastgestelde voor de instelling van toepassing zijnde normbedragen. Bezoldigingsgegevens alleen invullen bij (gewezen) topfunctionaris Naam V. Extra A. Baudet M. Delhez R. de Bruijn R. van Heugten T. v.d. Loo W. Hendriks-van Haren G. Adams P. Raaijmakers R. v.d. Ven E. van Schipstal R. Aben J. Hendriks-Van Kemenade R. van Rinsum R. Wijdeven arrekening 213 functie(s) Secretaris Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB (gewezen) topfunctionaris (ja/nee) met dienstbetrekking (ja/nee ) bij dienstbetrekking = nee: nvt voorzieningen ten behoeve belastbare vaste van en variabele beloningen onkostenbetaalbaar op beloning vergoedingen termijn 61.116 697 12.848 bij dienst-betrekking = nee: wel verplicht omvang van duur van het het dienstverband dienstverband in het jaar in het jaar (in dagen) (fte) 365,88 Totale bezoldiging Pagina 24 van 24