Jaarrekening 2007 Stichting Lezen & Schrijven 1 januari 2007 tot en met 31 december 2007 Den Haag 13 februari 2008
1. Inhoudsopgave 1. Inhoudsopgave... 2 2. Bestuursverslag 2007... 3 3. Balans per 31 december 2007 Stichting Lezen & Schrijven... 6 4. Staat van Baten en Lasten Stichting Lezen & Schrijven... 7 5. Grondslagen en bepaling van het exploitatieresultaat... 8 6. Toelichting op de Balans per 31 december 2007... 10 7. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2007... 11 8. Verdeling uitvoeringskosten naar bestemming... 12 9. Verdeling uitvoeringskosten naar projecten... 13 10. Overige gegevens - accountantsverklaring... 15 2
2. Bestuursverslag 2007 Stichting Lezen & Schrijven Stichting Lezen & Schrijven is op 17 december 2003 opgericht en is op 27 mei 2004 officieel gelanceerd. Stichting Lezen & Schrijven werkt vanuit de overtuiging dat laaggeletterdheid structureel opgelost moet en kan worden. Individuen, bedrijven, overheden en maatschappelijke organisaties zullen zich dan wel bewust moeten zijn van het belang van geletterdheid, en dit bewustzijn vervolgens in de praktijk toepassen. De missie van Stichting Lezen & Schrijven is om geletterdheid op de maatschappelijke agenda te houden en als aanjager organisaties in de publieke en private sectoren te motiveren om laaggeletterdheid te helpen aanpakken. Deze aanpak richt zich zowel op het voorkomen als op het verminderen van laaggeletterdheid. De activiteiten van de stichting zijn altijd gericht op het bereiken van een structureel effect op de langere termijn. Financiering van activiteiten Stichting Lezen & Schrijven financiert haar activiteiten door bijdragen vanuit de private en de publieke sector (financiële bijdragen van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap). De inkomsten uit de publieke sector vormde dit jaar 69,5% procent van de baten. De bijdrage van het ministerie van OCW is in 2007 ongeveer ruim 50.000 lager dan in 2006. Bijdragen van de private sector omvatten vooral giften van bedrijven (Grondleggers, Leden en Donateurs). Deze middelen zijn in een aantal gevallen al dan niet gedeeltelijk geoormerkt voor specifieke projecten binnen of buiten het bedrijf. Daarnaast doneert een klein aantal particulieren aan de stichting (Vrienden). Voor de financiële bijdrage van het ministerie van OCW heeft de stichting een activiteitenplan opgesteld dat is gebaseerd op het Aanvalsplan. Deze activiteiten rusten op vier pijlers: activeren gemeenten, activeren bedrijven, activeren maatschappelijke organisaties en communicatie (waaronder de mediacampagne Leer lezen en schrijven). 3
Het bestuur Stichting Lezen & Schrijven is een kleine organisatie. Bestuur en toezicht zijn om deze reden niet ondergebracht in afzonderlijke organen. Om het onderscheid in taken wel te kunnen waarborgen heeft de stichting een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur ingesteld. o Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het sturen op het behalen van de ambities binnen het door het gehele bestuur vastgestelde strategisch jaarplan, en heeft de eindverantwoordelijkheid voor de dagelijkse leiding. o Het algemeen bestuur bepaalt de lange termijn strategie, de visie en het beleid van de stichting. Zij stelt financiële richtlijnen vast en houdt toezicht op de uitvoering van het strategisch jaarplan. De directeur heeft de dagelijkse leiding van het team en is verantwoordelijk voor de uitvoering van de door het dagelijks bestuur gedelegeerde taken (opstellen jaarplan en jaarverslag, financieel beheer, enz.). De directeur heeft formeel geen bestuurlijke verantwoordelijkheden, die liggen bij het bestuur. Bestuur Er hebben zich in 2007 geen bestuurswisselingen voorgedaan. Code Goed Bestuur voor Goede Doelen Stichting Lezen & Schrijven onderschrijft de maatschappelijk normen voor goed bestuur. In juni 2005 presenteerde de Commissie Code Goed Bestuur voor Goede Doelen (commissie Wijffels) haar advies over goed bestuur. Dit advies bevat essentiële bouwstenen voor onderhoud en versteviging van maatschappelijk vertrouwen in goede doelenorganisaties. De commissie Wijffels stelde voor de invoering van de Code een overgangsperiode tot 2006 voor. Sinds 2006 voldoet de stichting aan alle eisen van deze code. Concreet betekent dit: - Formele scheiding tussen toezicht op het uitvoeren en het besturen van de stichting door het benoemen van een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur. - Een vastgesteld bestuursreglement (gepubliceerd op lezenenschrijven.nl). - Een door alle bestuursleden en medewerkers ondertekende gedragscode. - Door het bestuur vastgestelde basisprincipes van goed toezicht, bestuur en uitvoering. - Publicatie van de jaarrekeningen en de jaarverslagen van de stichting op de website lezenenschrijven.nl (inclusief accountantsverklaringen). - Publicatie van de subsidieaanvragen voor de ministeries van OCW en SZW op lezenenschrijven.nl. - Publicatie van de verantwoordingsdocumenten voor de ministeries van OCW en SZW (inclusief accountantsverklaringen). 4
Ultimo 2007 is de bestuurssamenstelling als volgt: Dagelijks bestuur Voorzitter H.K.H. Prinses Laurentien der Nederlanden Penningmeester Prof. Dr. O.C.H.M. Sleijpen Secretaris Mw. Mr. D.M. van Gorp Algemeen bestuur Vice-voorzitter Dr. A.H.G. Rinnooy Kan Lid bestuur Drs. C.J. Merkel-Sobotta Lid bestuur H. Heemskerk Lid bestuur Ir. E.H.M. Hoving Lid bestuur Mw. Drs. A.L.L. Jankovich Directeur Mw. Drs. M.M. de Vries Bijgaand de balans per 31 december 2007 en de staat van baten en lasten over de periode van 1 januari 2007 tot en met 31 december 2007 en de toelichtingen hierop. 5
3. Balans per 31 december 2007 Stichting Lezen & Schrijven (x 1, na verwerking van het voorstel om overschot uit baten en lasten toe te voegen aan vrij besteedbare reserves en fondsen) ACTIVA 31 dec 07 31 dec 06 PASSIVA 31 dec 07 31 dec 06 Vaste activa (direct in gebruik voor de doelstelling) Computers en systemen 6.372 6.372 Reserves en Fondsen Vrij besteedbare reserves en fondsen 615.431 515.185 Af: cumulatieve afschrijving Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 6.372 0 101.907 5.317 1.055 70.020 Vlottende passiva Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies - Loonheffing/ Sociale premies - Pensioenen 35.981 13.711 31.213 214.496 33.736 13.510 Overige vorderingen - nog te ontvangen bedragen Liquide middelen - Kas - Rabobank 25.479 375 903.723 20.241 281 900.164 Overige schulden en overlopende passiva - Nog te betalen bedragen - Vooruitontvangen bedragen - Nog te betalen vakantiegeld/nettoloon 172.067 156.261 6.820 207.683 7.151 1.031.484 991.761 1.031.484 991.761 6
4. Staat van Baten en Lasten Stichting Lezen & Schrijven Over de periode 1 januari 2007 tot en met 31 december 2007 in vergelijking met de begroting 2007 en de realisatie 2006. (x 1) Baten uit eigen fondsenwerving Subsidie overheden en anderen - Toegekende subsidies OCW/SZW - Overige baten Contributies, donaties Overige activiteiten - Diverse baten en lasten*) - Rente baten Realisatie 2007 1.150.000 480.042 25.498 Begroting 2007 1.216.157 775.000 14.000 Realisatie 2006 1.449.721 465.539-35.000 21.042 Kosten fondsen - Overige organisatiekosten Organisatiekosten in % van de baten 1.655.540 110.528 6.7% 2.005.157 25.980 1.3% 1.901.302 147.129 7.7% Totaal beschikbaar voor doelstellingen 1.545.012 1.979.177 1.754.173 Bestedingen Kosten ten behoeve van doelstelling - Uitvoeringskosten 1.444.766 1.947.927 1.679.248 Saldo stichtingsbaten en lasten 100.246 31.250 74.925 Toevoeging vrij besteedbaar vermogen Specificatie opbouw reserves en fondsen Vrij besteedbare reserves en fondsen 100.246 515.185 31.250 515.185 74.925 440.260 Toevoeging aan vrij besteedbare reserves en fondsen 100.246 31.250 74.925 Saldo vrij besteedbare reserves en fondsen 615.431 546.435 515.185
5. Grondslagen en bepaling van het exploitatieresultaat ALGEMEEN Het boekhoudkundige jaar is gelijk aan het kalanderjaar en loopt van 1 januari tot en met 31 december. De stichting is statutair opgericht op 17 december 2003. De personeelsbezetting bedroeg aan eind december 2007: - op detacheringsbasis directeur - in dienst van de stichting projectmanager projectmanager projectmedewerker managementassistent Totaal 4,6 FTE - vacature: communicatiemanager, communicatiemedewerker, senior projectmanager, GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN VAN DE BEPALING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT Algemeen De jaarrekening is opgemaakt conform de richtlijnen voor Fondsenwervende Instellingen (richtlijn 650) en is gebaseerd op de grondslag van historische kosten. Balanswaardering Vorderingen, liquide middelen, kortlopende schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vordering. Materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgingspijs verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de aanschaffingswaarde en de geschatte economische levensduur. 8
EXPLOITATIERESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de stichtingsbaten en alle aan het verslagjaar toe te rekenen stichtingslasten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de subsidies en overige donaties zijn ontvangen. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN De Stichting heeft geen verplichtingen die niet uit de balans blijken. 9
6. Toelichting op de Balans per 31 december 2007 ACTIVA Debiteuren Onder debiteuren is een vordering opgenomen betreffende een vordering op een tweetal Grondlegger en sponsors. Nog te ontvangen bedragen Betreft in 2008 ontvangen rente Rabobank rekeningen. PASSIVA Reserves en Fondsen Het saldo van de stichtingsbaten en lasten wordt gekenmerkt als vrij besteedbare reserves en fondsen. Saldo 01-01-2007 515.185 Saldo stichtingsbaten / -lasten boekjaar 100.246 Saldo 31-12-2007 615.431 Loonheffing/Sociale premies Af te dragen loonheffing over het jaar 2007. Pensioenen Betreft nog te betalen bijdragen ten behoeve van individuele pensioenregelingen van medewerkers. Nog te betalen bedragen Te betalen aan externe projectmanagers en programmamanagers en overlopende kosten 172.067 (2006: 207.683). Vooruitbetaalde bedragen Ten behoeve van het project met Barclays en het project Taalkr8t! zijn bij vooruitbetaling voorschotten betaald. Deze projecten moeten nog worden opgestart. 10
7. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2007 Algemeen Ontvangsten en uitgaven zijn toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Alle stichtingslasten hebben betrekking op de doelstelling. Ontvangsten De subsidiegever (het ministerie van OCW) heeft naar aanleiding van de ingediende activiteitenplanning subsidie toegezegd. Deze bedragen worden geoormerkt als voorschotten. De definitieve vaststelling van het subsidie 2007 vindt plaats na afsluiting van het subsidiejaar 2007, na indiening van een activiteitenverantwoording voorzien van financieel verslag met een accountantsverklaring. Specificatie van de bestedingen naar soort. Personeelskosten Salarissen, vakantiegeld, inhuur personeel 241.093 Ingehuurd personeel 146.524 Sociale lasten/pensioenen 54.929 Totaal 442.546 Huisvestingskosten De kosten voor de huisvesting aan de Lange Voorhout 19 zijn 25.381. Organisatiekosten De organisatiekosten bestaan uit per saldo uit de niet intern doorbelaste tarief gedekte telefoonkosten, automatiseringskosten, afschrijvingskosten, kantoorkosten en dergelijke. De kosten intern zijn hoger door enerzijds de ziekte van twee medewerkers, door wisseling van personeel gedurende het jaar en de hiermee samenhangende inwerkperiode en door de aanstelling van een volledig vrijgestelde adjunct-directeur voor de periode van vier maanden. 11
8. Verdeling uitvoeringskosten naar bestemming Baten Toegezegde subsidiegeld OCW SZW Overig Totaal 1.150.000-1.150.000 Fundatoren/sponsoren/overig 480.042 480.042 Bestedingen (naar bestemming) 1.150.000-480.042 1.630.042 Extern Programma management Intern Programma & projectmanagement Reiskosten Communicatiekosten Administratie/accountantskosten 29.052 373.201 7.238 723.141 28.310 1.160.942-849 - - 3 852 6.596 81.213 2.251 186.375 6.537 282.972 35.648 455.263 9.489 909.516 34.850 1.444.766 Per saldo batig/tekort -10.942-852 197.070 185.276 Baten uit deposito Organisatiekosten 25.498 110.528 Per saldo toe te voegen aan vrij beschikbare reserves en fondsen 100.246 Organisatiekosten zijn niet direct toe te wijzen kosten gemaakt door de organisatie ten behoeve van de doelstelling. 12
9. Verdeling uitvoeringskosten naar projecten OCW Projecten Begroot Besteed Bestedingen per project Bedrijven Gemeenten Maatschappelijke organisaties Media Campagne Communicatie/aanvalsplan Projectmanagement Week van de alfabetisering 101.579 106.745 110.839 552.496 118.184 15.318 144.839 95.290 89.076 88.704 487.403 181.168 13.127 206.174 Totaal OCW projecten 1.150.000 1.160.942 SZW projecten Begroot Besteed Bestedingen per project CWI Onderzoek (project niet gestart) 0 66.157 699 153 Totaal SZW projecten 66.157 852 Overige projecten Begroot Besteed Bestedingen per project Lees en Schrijf Boekje erbij BruTaal Jaarverslag Empowerment Leeslicht Internationaal Mijn ABC Taalkr8! Publiek debat Toegankelijkheid 75.520 33.792 0 82.014 66.275 25.294 45.753 112.075 246.888 44.159 15.000 0 1.259 74 1.856 57.010 7.526 22.963 18.440 146.209 12.635 Totaal overige projecten 731.770 282.972 13
Beloning directie De bruto beloning van de directeur van Stichting Lezen & Schrijven bedroeg over het jaar 2007 106.877. Deze beloning is gebaseerd op een 40-urige werkweek en inclusief werkgeverslasten en een daadwerkelijk toegekende variabel inkomen van ( 7.944). De beloning is in lijn met de Adviesregeling Directiefuncties Goede Doelen Organisaties die de Vereniging Fondsenwervende Instellingen als uitwerking van Code Goed Bestuur voor Goede Doelen heeft laten opstellen. Bezoldiging bestuurders Gedurende het jaar 2007 is aan de bestuurders geen bezoldiging verstrekt. Bestuurders hebben ook geen onkostenvergoeding ontvangen. 14
10. Overige gegevens - accountantsverklaring 15