te Verslag inzake jaarstukken 2014 24 juni 2015
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 2014 1 Opdracht 1 FINANCIEEL VERSLAG 2014 Jaarverslag 1 Jaarverslag 3 Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2014 8 2 Staat van baten en lasten over 2014 9 3 Grondslagen jaarrekening 10 4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 13 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 20 6 Ondertekening jaarrekening 24 Ondertekening 7 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 26
Vestiging Ridderkerk Wolweverstraat 32, 2984CD T (0180) 481 444 F (0180) 481 445 Aan het bestuur van de Concertgebouwplein 17 1071 LM www.lansigt.nl info@lansigt.nl Datum Betreft Kenmerk 24 juni 2015 Jaarrekening 2014 PN-<Rel>-<Typ>-803286-40 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 4.591.447 en de staat van baten en lasten over 2014 sluitende met een saldo na belastingen van negatief 51.393, gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 26 van dit rapport. Ridderkerk, 24 juni 2015 Lansigt accountants en belastingadviseurs B.V. M.P. Noteboom RA MBV Lansigt accountants en belastingadviseurs (sinds 1946) heeft vestigingen in Alphen aan den Rijn, Gouda en Ridderkerk. Op al onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, KvK Utrecht nr. 5146. NL88INGB0652410251. KvK Leiden, nr. 28053544.
FINANCIEEL VERSLAG 2014 Jaarverslag Jaarrekening 2014 Ondertekening jaarrekening Overige gegevens
JAARREKENING 2014 Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (voor verwerking van het verlies) 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen 4.269.228 4.395.313 Andere vaste bedrijfsmiddelen 57.885 77.109 Financiële vaste activa (2) 4.327.113 4.472.422 Overige vorderingen 75.000 - Vlottende activa Vorderingen (3) Overlopende activa 16.753 26.538 Liquide middelen (4) 172.581 324.198 TOTAAL ACTIVA 4.591.447 4.823.158 803286-40
Balans per 31 december 2014 31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (5) Stichtingskapitaal 454 454 Algemene reserves 3.992.745 4.048.513 Onverdeeld resultaat -51.393-55.767 Langlopende schulden (6) 3.941.806 3.993.200 Leningen o/g 361.086 547.276 Kortlopende schulden (7) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 88.610 90.460 Rekening-courant Stichting Europrof 17.573 - Belastingen en premies sociale verzekeringen 15.487 2.160 Overlopende passiva 166.885 190.062 288.555 282.682 TOTAAL PASSIVA 4.591.447 4.823.158 803286-40 8
Staat van baten en lasten over 2014 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 2013 Netto-baten (8) 519.169 601.134 Lasten Lonen en salarissen (9) 73.904 86.351 Sociale lasten (10) 12.744 14.366 Afschrijvingen materiële vaste activa (11) 188.732 183.424 Overige lasten (12) 315.111 391.664 Totaal lasten 590.491 675.805-71.322-74.671 Rentebaten (13) 2.989 6.664 Koersresultaten (14) 19.500 14.800 Rentelasten (15) -2.560-2.560 Financiële baten en lasten 19.929 18.904 Belastingen - - Saldo baten en lasten -51.393-55.767 803286-40 9
Grondslagen jaarrekening 3 GRONDSLAGEN JAARREKENING ALGEMEEN Activiteiten Stichting SOKA- sociaal-culturele en kunstactiviteiten- organiseert sinds 1983 op het landgoed van de stichting Zonnewende cursussen, thema- en bezinningsweekenden, concerten en lezingen die willen bijdragen aan de rijkdom van het menselijk bestaan. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. 803286-40 10
Grondslagen jaarrekening Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 803286-40 11
Grondslagen jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verleende diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Netto-baten De netto-omzet baten worden gevormd uit de opbrengsten van levering diensten, onder aftrek van de over de omzet geheven belastingen en verleende kortingen. Overige netto-baten worden gevormd uit ontvangen giften en overige bedragen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 803286-40 12
Toelichting op de balans per 31 december 2014 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde 7.680.785 275.653 7.956.438 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -3.285.472-198.544-3.484.016 4.395.313 77.109 4.472.422 Mutaties Investeringen 33.416 10.007 43.423 Afschrijvingen -159.501-29.231-188.732-126.085-19.224-145.309 Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 7.714.201 285.660 7.999.861 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -3.444.973-227.775-3.672.748 4.269.228 57.885 4.327.113 Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen 0-10 Andere vaste bedrijfsmiddelen 10-20 803286-40 13
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2014 2013 Aanschaffingswaarde 7.680.785 7.564.632 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -3.285.472-3.127.733 Boekwaarde per 1 januari 4.395.313 4.436.899 Mutaties Investeringen 33.416 116.153 Afschrijvingen -159.501-157.739-126.085-41.586 Aanschaffingswaarde 7.714.201 7.680.785 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -3.444.973-3.285.472 Boekwaarde per 31 december 4.269.228 4.395.313 De afschrijvingen op bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn gebaseerd op de volgende jaarpercentages: 0%, 2%, 5% en 10%. 803286-40 14
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Andere vaste bedrijfsmiddelen 2014 2013 Aanschaffingswaarde 275.653 275.277 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -198.544-172.859 Boekwaarde per 1 januari 77.109 102.418 Mutaties Investeringen 10.007 376 Afschrijvingen -29.231-25.685-19.224-25.309 Aanschaffingswaarde 285.660 275.653 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -227.775-198.544 Boekwaarde per 31 december 57.885 77.109 De andere vaste bedrijfsmiddelen worden afgeschreven met 10% en 20% per jaar. 2. Financiële vaste activa Overige vorderingen 31-12-2014 31-12-2013 Lening Stichting Instudo 75.000 - De overige vordering is een lening aan Stichting Instudo met een hoofdsom van 75.000. Er zijn geen afspraken gemaakt over aflossingen en zekerheden. De jaarlijkse rente betreft 4%. VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Voor zover niet anders is vermeld, hebben de vorderingen een looptijd korter dan één jaar. 803286-40 15
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Overlopende activa 31-12-2014 31-12-2013 Nog te ontvangen activiteitenopbrengsten 2.930 3.560 Nog te ontvangen giften - 8.000 Nog te ontvangen rente 2.354 3.570 Verzekeringen 9.711 8.223 Nog te ontvangen pensions 655 925 Waarborgsommen 25 25 Overige 1.078 2.235 4. Liquide middelen 16.753 26.538 ABN AMRO Bank N.V. 101.712 100.334 ING Bank N.V., rekening-courant 22.209 59.187 ING Bank N.V., spaarrekening - 161.130 Rabobank 46.090 - Kas 2.570 3.547 172.581 324.198 803286-40 16
Toelichting op de balans per 31 december 2014 PASSIVA 5. Eigen vermogen De mutatie in de algemene reserves heeft betrekking op de dotatie van het voorgaand verslagjaar. 6. Langlopende schulden Voor zover niet anders is vermeld, hebben de leningen een looptijd langer dan één jaar. Leningen o/g 31-12-2014 31-12-2013 Lening Fomento de Fundaciones 211.828 337.288 Lening Kerstholt-Borgeltstichting - 53.150 Lening Spruit 42.656 42.655 Leningen derden 106.602 114.183 Lening Fomento de Fundaciones 361.086 547.276 Stand per 1 januari 372.748 499.344 Aflossing -125.460-126.596 Stand per 31 december 247.288 372.748 Aflossingsverplichting komend boekjaar -35.460-35.460 Langlopend deel per 31 december 211.828 337.288 2014 2013 Er wordt geen rente berekend over deze lening. De aflossing bedraagt 8.865 per kwartaal. Het aantal resterende termijnen bedraagt 28. 803286-40 17
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Lening Kerstholt-Borgeltstichting 2014 2013 Stand per 1 januari 108.150 163.150 Aflossing -55.000-55.000 Stand per 31 december 53.150 108.150 Aflossingsverplichting komend boekjaar -53.150-55.000 Langlopend deel per 31 december - 53.150 Er wordt geen rente berekend over deze lening. De jaarlijkse aflossing bedraagt 55.000. In 2015 zal de laatste aflossing plaatsvinden ad. 53.150. Als zekerheid is een eerste hypothecaire inschrijving op het pand Koperwiek te Maastricht verstrekt. Lening Spruit Stand per 1 januari 42.656 42.655 Stand per 31 december 42.656 42.655 Het rentepercentage over deze lening bedraagt 6%. Er zijn geen aflossingsverplichtingen overeengekomen. Leningen derden Stand per 1 januari 114.182 141.263 Opgenomen gelden 5.000 3.500 Aflossing -12.580-30.580 Langlopend deel per 31 december 106.602 114.183 Deze leningen zijn verstrekt door derden. Er wordt geen rente berekend. Aflossingen vinden doorgaans plaats in de vorm van een omzetting in giften. 803286-40 18
Toelichting op de balans per 31 december 2014 7. Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013 Leningen 88.610 90.460 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 13.930 220 Loonheffing 1.557 1.940 Overlopende passiva 15.487 2.160 Vakantiegeld 2.555 3.785 Accountantskosten 7.071 7.155 Nettoloon 660 - Activiteiten 3.527 2.550 Gastronomie 6.546 6.831 Energie 1.461 9.180 Waarborgsommen 1.443 1.443 Koersresultaat lening Fomento de Fundaciones 136.366 155.866 Toeristenbelasting 6.069 - Onderhoudskosten - 2.598 Nog te betalen bedragen 1.187 654 166.885 190.062 Het gerealiseerde koersresultaat op de lening verstrekt door Fomento de Fundaciones te Madrid valt vrij gedurende de resterende looptijd van deze lening, zijnde 7 jaar. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet verwerkte verplichtingen Investeringsverplichtingen Per balansdatum bedraagt de niet in de balans opgenomen investeringsverplichting voor schilder werkzaamheden pand St. Lambertuslaan te Maastricht 2.243. 803286-40 19
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 8. Netto-baten 2014 2013 Netto-omzetbaten 331.849 309.272 Overige netto-baten 187.320 291.862 519.169 601.134 Pensiongeld Koperwiek 19.665 20.095 Pensiongeld Zonnewende 57.003 36.310 Activiteiten Koperwiek 77 250 Activiteiten Zonnewende 255.104 252.617 Totaal netto-omzetbaten 331.849 309.272 Giften 144.418 231.364 Huur Stichting Europrof 29.822 59.066 Diversen 13.080 1.432 Totaal overige netto-baten 187.320 291.862 9. Lonen en salarissen 519.169 601.134 Brutolonen 75.134 86.070 Mutatie vakantiegeldreservering -1.230 281 10. Sociale lasten 73.904 86.351 Sociale premies 12.744 14.366 Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2014 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis (2013: 4). 803286-40 20
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 11. Afschrijvingen materiële vaste activa 2014 2013 Bedrijfsgebouwen en -terreinen 159.501 157.739 Andere vaste bedrijfsmiddelen 29.231 25.685 188.732 183.424 12. Overige lasten Huisvestingskosten 166.383 160.883 Kosten activiteiten 105.711 113.783 Kantoorkosten 8.628 11.008 Autokosten 3.517 4.727 Verkoopkosten 6.317 2.642 Algemene kosten 24.555 98.621 Huisvestingskosten 315.111 391.664 Energiekosten 63.667 62.487 Onroerende zaak belasting 8.595 6.825 Onderhoud onroerende zaak 71.610 73.511 Schoonmaakkosten 3.779 2.009 Onderhoud inventaris 9.034 4.931 Opstalverzekering 9.187 10.094 Overige huisvestingskosten 511 1.026 Kosten activiteiten 166.383 160.883 Gastronomie activiteiten 103.790 109.744 Onkosten activiteiten 1.921 4.039 Kantoorkosten 105.711 113.783 Kantoorbenodigdheden 1.068 461 Drukwerk 34 1.414 Computerkosten 1.098 694 Portokosten 655 903 Contributies en abonnementen 1.079 3.426 Telefoonkosten 4.694 4.110 8.628 11.008 803286-40 21
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Autokosten 2014 2013 Brandstof 1.677 1.001 Verzekering - 1.910 Motorrijtuigenbelasting 1.840 1.816 Verkoopkosten 3.517 4.727 Reclame- en advertentiekosten 75 2.634 Representatiekosten 53 - Giften 100 - Relatiegeschenken 20 8 Toeristenbelasting 6.069 - Algemene kosten 6.317 2.642 Accountants- en administratiekosten 22.541 18.110 Advieskosten - 1.096 Notariskosten - 691 Bankkosten 480 290 Kantinekosten 119 - Overige kosten 1.415 2.195 Afboeking vordering Stichting Europrof - 76.239 Financiële baten en lasten 13. Rentebaten 24.555 98.621 Bank 2.747 3.578 Rekening-courant Stichting Europrof 242 3.086 14. Koersresultaten 2.989 6.664 Koersresultaat inzake lening Fomento 19.500 14.800 Het koersresultaat ad 19.500 betreft de vrijval inzake het gerealiseerde koersresultaat op de lening van Fomento de Fundaciones. 803286-40 22
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 15. Rentelasten 2014 2013 Lening o/g 2.560 2.560 803286-40 23
Ondertekening jaarrekening 6 ONDERTEKENING JAARREKENING De jaarrekening 2014 van de Stichting, waarin begrepen de balans met een balanstotaal van 4.591.447 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat na belastingen van negatief 51.393, is door het bestuur ondertekend., 24 juni 2015 M.J. Liem - de Mello Voorzitter J.M.C. van Dijck Secretaris 803286-40 24