Regio Oss Uden Veghel Jaarrekening 2009 Stichting Ziekenhuis Bernhoven geconsolideerde jaarrekening
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2009 3 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2009 4 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2009 5 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2009 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2009 13 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) 21 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 24 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2009 25 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2009 26 5.1.10 Balans per 31 december 2009 39 5.1.11 Resultatenrekening over 2009 40 5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 41 5.1.13 Toelichting op de balans per 31 december 2009 42 5.1.14 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) 52 5.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 55 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2009 56 5.1.17 Toelichting op de resultatenrekening over 2009 57 5.2 Overige gegevens 63 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 64 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 64 5.2.3 Resultaatbestemming 64 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 64 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 64 5.2.6 Accountantsverklaring 65 5.3 Bijlagen 66 5.3.1 Meerjarenoverzicht productie 66 5.3.2 Meerjarenoverzicht resultaten 66 5.3.3 Overzicht productie 2009 67 5.3.4 Grafisch overzicht productie 70 5.3.5 Salariskosten 71 Pagina 2
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Pagina 3
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-09 31-dec-08 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 6.526.515 0 Materiële vaste activa 2 53.056.118 49.390.514 Financiële vaste activa 3 757.910 1.047.652 Totaal vaste activa 60.340.543 50.438.166 Vlottende activa Voorraden 4 1.053.869 1.024.536 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's 5 2.028.500 2.493.000 Vorderingen en overlopende activa 6 47.334.262 36.210.635 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 7 0 0 Effecten 8 0 0 Liquide middelen 9 21.378.798 18.207.348 Totaal vlottende activa 71.795.429 57.935.519 Totaal activa 132.135.972 108.373.685 Ref. 31-dec-09 31-dec-08 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal 412.887 412.887 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 7.122.087 7.430.638 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen 7.534.974 7.843.525 Voorzieningen 11 1.432.466 1.530.754 Langlopende schulden 12 25.009.733 28.429.616 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 7 51.681.751 36.180.990 Kortlopende schulden en overlopende passiva 13 46.477.048 34.388.800 Totaal passiva 132.135.972 108.373.685 Pagina 4
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2009 Ref. 2009 2008 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 15 70.013.793 77.657.089 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 0 0 Omzet B-segment 17 40.853.916 28.176.426 Overige bedrijfsopbrengsten 18 19.693.797 13.624.919 Som der bedrijfsopbrengsten 130.561.506 119.458.434 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 77.737.129 75.108.725 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 8.912.334 8.187.624 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0 Overige bedrijfskosten 22 39.120.368 34.693.921 Som der bedrijfslasten 125.769.831 117.990.270 BEDRIJFSRESULTAAT 4.791.675 1.468.164 Financiële baten en lasten 23-5.100.226-1.179.437 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING -308.551 288.727 Buitengewone baten en lasten 24 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -308.551 288.727 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2009 2008 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -308.551 624.198 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0-335.471-308.551 288.727 Pagina 5
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2009 2008 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 4.791.675 288.727 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 8.421.077 8.187.624 - mutaties voorzieningen -98.288 8.322.789 8.187.624 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden -29.333-168.818 - mutatie onderhanden werk DBC's 464.500 - vorderingen -11.123.627 9.513.564 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 15.500.761 23.518.300 - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 12.088.247-3.570.311 16.900.548 29.292.735 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 30.015.012 37.769.086 Ontvangen interest 244.519-408.172 Betaalde interest -5.344.745 1.636.619 Buitengewoon resultaat -5.100.226 1.228.447 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 24.914.786 38.997.533 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -20.078.002-17.719.790 Desinvesteringen materiële vaste activa 7.991.321 Investeringen immateriële vaste activa -6.526.515 Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g 289.742 3.620.200 Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -18.323.454-14.099.590 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 3.743.691 Aflossing langlopende schulden -7.163.573-3.419.881 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -3.419.882-3.419.881 Mutatie geldmiddelen 3.171.450 21.478.062 Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V en "Rode Invent 2004 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhovenconcern te Bernheze. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Stelselwijziging Stelselwijziging ontvangen voorschotten DBC s Tot 1 januari 2008 werden de ontvangen voorschotten van verzekeraars voor de Diagnose Behandel Combinaties verwerkt als vooruitontvangen bedragen onder de overige vorderingen. Naar aanleiding van de RJ uiting 2010-2 is overgegaan tot een presentatie van het voorschot in mindering op het onderhanden werk voor zover dit leidt tot een debetpositie voor het aan zorgverzekeraars toe te rekenen onderhanden werk en een creditpositie in de balans voorzover dit leidt tot een per saldo schuldpositie aan de verzekeraar. De ter vergelijking opgenomen vergelijkende cijfers in de balans zijn in verband met voornoemde grondslagwijziging aangepast. De invloed van deze wijziging in waarderingsgrondslag op het vermogen per 1 januari 2008 en op het resultaat over 2009 is nihil. De invloed op het totaal vermogen bedraagt EUR 0 miljoen. Stelselwijziging exploitatiesaldo "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven" Tot 1 januari 2008 werd het exploitatiesaldo van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst dienst verwerkt in de reserve aanvaardbare kosten. Vanaf 1 januari 2009 wordt het jaarlijkse resultaat in de balans van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst verantwoord als nog in tarieven te verrekenen saldi. Als gevolg hiervan is dit als tevens als zodanig verwerkt in de jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De invloed van deze wijziging op het vermogen per 31 december 2008 bedraagt 212.098 en op het resultaat over 2009 is 77.702. De invloed op het totaal vermogen bedraagt 289.800. Stelsel- en schattingswijzigingen materiële vaste activa De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: De waardering van alle immateriële en materiële vaste activa, dus ook die activa waarvoor een integrale vergoeding wordt verkregen voor de afschrijvingskosten, vindt voortaan plaats overeenkomstig artikel 2: 384 BW tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde. Zorginstellingen kunnen voor de waardering van immateriële en materiële vaste activa dus ook de actuele waarde hanteren. Tevens is sprake van een mogelijke schattingswijziging doordat de afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa niet langer zijn gebaseerd op de termijnen zoals voorgeschreven in de beleidsregels Nza. Pagina 7
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven: Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden: Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V, Rode Invent 2003 B.V. en Rode Invent 2004 B.V.. Aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Ziekenhuis Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch centrum en het Zelfstandig behandelcentrum. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt. Pagina 8
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. In beginsel geldt nog altijd dat (voormalig) WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Toelichting gevolgen wijziging bekostiging kapitaallasten en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en Richtlijn 655 Zorginstellingen op waardering van vaste activa In 2008 is duidelijk geworden dat de bekostiging van kapitaallasten van het vastgoed van ziekenhuizen sterk wordt aangepast. Het bouwregime is vervallen en meer en meer is sprake van integrale tarieven voor geleverde prestatie (B-segment DBC s). Er is landelijk sprake van aanzienlijke onzekerheden van de toekomstige opbrengsten, (bijvoorbeeld in de kapitaalslasten van het A-segment en de uitbreiding van het B-segment). Ook ontbreekt een uniform kader van ervaringsnormen voor een bedrijfswaardeberekening door de zorgsector. De bedrijfswaardeberekening is sterk afhankelijk van veronderstellingen over toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Op basis van voortzetting van de huidige bekostigingssystematiek is geen sprake van bijzondere waardeverminderingen, anders dan hetgeen al is geboekt. Aangezien de richting van politieke beslissingen die de hoogte en methode van de toekomstige bekostiging beïnvloeden, dusdanig onduidelijk is, kan er over de toekomstige waardering geen betrouwbare inschatting worden gemaakt. Eventuele veranderingen in bekostiging kan substantiële impact hebben op de vermogenspositie van ziekenhuis Bernhoven, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren, maar zal pas in het jaar dat de bekostiging betrouwbaar kan worden ingeschat in de jaarrekening worden verwerkt. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Eventueel ontvangen subsidies of andere ontvangen vergoedingen betreffende de afschrijvingskosten, zijn in mindering gebracht op de investeringen of als vooruitontvangen bedragen onder de overlopende passiva opgenomen. Pagina 9
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Pagina 10
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten De instelling maakt gebruik van interest rate swaps om renterisico s af te dekken om de variabiliteit van de variabele rente van opgenomen leningen af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast teneinde de resultaten uit waardeveranderingen van interest rate swaps en de afgedekte positie (variabiliteit van de toekomstige transactie) gelijktijdig in de winst- en verliesrekening te verwerken. De toepassing van kostprijs hedge accounting leidt tot de volgende op de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen voor financiële instrumenten. De eerste waardering van de interest rate swaps vindt plaats tegen kostprijs. Zolang de interest rate swaps betrekking hebben op de toekomstige rentestromen van opgenomen leningen wordt de interest rate swaps niet geherwaardeerd. Zodra verwachte toekomstige rentekasstroom leidt tot de verantwoording van rentelasten in de winst- en verliesrekening, worden de met het interest rate swaps verbonden winsten of verliezen in dezelfde periode in de winst- en verliesrekening verwerkt. Negatieve marktwaarde van rente swaps toe te rekenen aan overhedges worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Indien interest rate swaps niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst of het cumulatieve verlies dat nog niet in de winst- en verliesrekening was, wordt opgenomen als overlopende post in de balans totdat de afgedekte verwachte transacties plaatsvinden. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorziening huisvesting omvat de contante waarde van te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. Pagina 11
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V.", "Rode Invent 2003 B.V." en "Rode Invent 2004 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie. Pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-09 31-dec-08 Goodwill 0 0 Licentiekosten 0 0 Overige 6.526.515 0 Totaal immateriële vaste activa 6.526.515 0 Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2009 2008 Boekwaarde per 1 januari 0 0 Bij: investeringen 6.526.515 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 6.526.515 0 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 0 0 De plankosten voor de nieuwbouw zijn overgeheveld voor een bedrag van 6.526.515 vanuit onderhanden projecten naar immateriële vaste activa nadat de ontwerpfase in 2009 is afgerond. De afschrijvingskosten starten in 2009 en worden in de jaarrekening 2010 met terugwerkende kracht verantwoord. Deze afschrijvingskosten zijn nacalculeerbaar, de opbrengsten zullen net als de kosten in 2010 in het extern budget worden verantwoord. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-09 31-dec-08 Grond 554.801 554.801 Terreinvoorzieningen 0 2.206 Gebouwen 8.499.648 8.941.362 Semi permanente gebouwen 0 0 Verbouwingen 2.821.385 3.426.562 Installaties 596.480 776.560 Onderhanden projecten 6.040.010 5.335.363 Trekkingsrechten 8.918.245 6.370.754 Instandhouding 3.656.451 4.377.763 Inventaris 18.508.901 17.404.858 Vervoermiddelen 0 0 Automatisering 3.460.197 2.200.285 Totaal materiële vaste activa 53.056.118 49.390.514 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2009 2008 Boekwaarde per 1 januari 49.390.514 39.858.348 Bij: investeringen 20.078.002 17.565.756 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 8.421.077 8.033.590 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 7.991.321 0 Boekwaarde per 31 december 53.056.118 49.390.514 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 66.200.952 66.338.565 Pagina 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa zijn de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa, wordt verwezen naar 5.1.4.2 "Grondslagen van waardering van activa en passiva" en naar het mutatieoverzicht "materiële vaste activa" onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de "onderhanden en gereedgekomen projecten". De afschrijvingen vaste activa zijn gespecificeerd in toelichting 5.1.9.20. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V.. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-09 31-dec-08 Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen 757.910 1.047.652 Totaal financiële vaste activa 757.910 1.047.652 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2009 1.047.652 Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Overboeking naar materiële vaste activa -289.742 Boekwaarde per 31 december 2009 757.910 In 2009 zijn de aandelen Rode Invent B.V. 2004 verworven. De financiële vaste activa van Rode Invent B.V. 2002 en Rode Invent B.V. 2003 zijn in 2008 overgeheveld naar de materiële vaste activa en de financiële vaste activa Rode Invent B.V. 2004 is in 2009 voor een bedrag van 289.742 overgeheveld naar de materiële vaste activa. Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2005 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft. Pagina 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-09 31-dec-08 Medische middelen 804.495 774.512 Voedingsmiddelen 76.114 96.316 Hulpmiddelen 145.935 130.613 Overige voorraden: 27.325 23.095 Totaal voorraden 1.053.869 1.024.536 De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt net als in 2008 0. 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: 31-dec-09 31-dec-08 Onderhanden werk DBC's A-segment 6.450.000 11.690.000 Onderhanden werk DBC's B-segment 4.017.000 4.101.000 Af: ontvangen voorschotten -8.360.000-13.180.000 Af: voorziening onderhanden werk -78.500-118.000 Totaal onderhanden werk 2.028.500 2.493.000 Tot 1 januari 2008 werden de ontvangen voorschotten van verzekeraars voor de Diagnose Behandel Combinaties verwerkt als vooruitontvangen bedragen onder de overige vorderingen. De ter vergelijking opgenomen vergelijkende cijfers in de balans zijn in verband met een grondslagwijziging aangepast. De invloed van deze wijziging in waarderingsgrondslag op het vermogen per 1 januari 2008 en op het resultaat over 2009 is nihil. De invloed op het totaal vermogen bedraagt EUR 0 miljoen. De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van 18.864.278 zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van 8.360.000 gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van 10.504.278. 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec-09 31-dec-08 Vorderingen op debiteuren 44.972.265 33.064.337 Af: ontvangen voorschotten 0 0 Overige vorderingen: 311.206 594.916 Vooruitbetaalde bedragen: 898.636 585.201 Nog te ontvangen bedragen: 1.152.155 1.966.181 Overige overlopende activa: Totaal vorderingen en overlopende activa 47.334.262 36.210.635 De vorderingen op debiteuren is eind 2009 hoger dan 2008 door late facturering van de opbrengsten 2009. Begin maart 2010 zijn de openstaande vorderingen van circa 45 miljoen tot en met 2009 tot ongeveer 1,8 miljoen teruggelopen. De voorziening in 2009 die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt 414.000. De voorziening in 2008 was 398.000. De post ontvangen voorschotten bedroeg in de jaarrekening 2008 18.544.789. Als gevolg van de stelselwijzing in 2009 is dit voorschot opgesplitst naar de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van 13.180.000 en naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van 5.364.789. Tot 1 januari 2008 werd het exploitatiesaldo van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst verwerkt in de reserve aanvaardbare kosten. Vanaf 1 januari 2009 wordt het jaarlijkse resultaat in de balans van het Diagnostisch Centrum en Trombosedienst als nog in tarieven te verrekenen saldi verantwoord. Als gevolg hiervan is dit als tevens als zodanig verwerkt in de jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven. De invloed van deze wijziging op nog te ontvangen bedragen per 1 januari 2008 is een toename van 212.098 en voor 2009 een toename van 77.702. Pagina 15