Stichting Vrienden van het Leendert Mees Huis Odijk Rapport inzake de jaarrekening 2017 afgegeven d.d. 9 januari 2019
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 van de accountant 1 1.2 Algemeen 2 1.3 Financiële positie 2 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2017 4 2.2 Exploitatierekening over 2017 6 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 2.4 Toelichting op de balans 8 2.5 Toelichting op de exploitatierekening over 2017 9 afgegeven d.d. 9 januari 2019
Het bestuur van Stichting Vrienden van het Leendert Mees Huis p/a Goudsbloem 39 3984 CL Odijk Driebergen, 9 januari 2019 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Vrienden van het Leendert Mees Huis te Odijk. 1.1 van de accountant De jaarrekening van Stichting Vrienden van het Leendert Mees Huis te Driebergen-Rijsenburg is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de exploitatierekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Vrienden van het Leendert Mees Huis. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
1.2 Algemeen Vaststelling jaarrekening Het stichtingsbestuur heeft de jaarrekening 2016 op 8 november 2017 vastgesteld. Het exploitatieresultaat over het boekjaar 2016 bedroeg 5.292. Dit bedrag werd toegevoegd aan de exploitatiereserve. 1.3 Financiële positie Financiële structuur 31-12-2017 31-12-2016 % % Activa Financiële vaste activa 479.016 99,9 470.287 97,5 Vorderingen 234 0,1 - - Liquide middelen 208-12.097 2,5 479.458 100,0 482.384 100,0 Passiva Eigen vermogen 475.147 99,1 478.243 99,1 Kortlopende schulden 4.311 0,9 4.141 0,9 479.458 100,0 482.384 100,0 Analyse van de financiële positie 31-12-2017 31-12-2016 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 234 - Liquide middelen 208 12.097 442 12.097 Kortlopende schulden -4.311-4.141 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal -3.869 7.956 Vastgelegd op lange termijn Financiële vaste activa 479.016 470.287 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 475.147 478.243 Financiering Eigen vermogen 475.147 478.243 afgegeven d.d. 9 januari 2019 2
Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Elferink & Co. Accountants M. Elferink AA RB FFP CFP afgegeven d.d. 9 januari 2019 3
2.1 Balans per 31 december 2017 (na voorstel resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 Vaste activa Financiële vaste activa Overige effecten 479.016 470.287 Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen 234 - Liquide middelen 208 12.097 479.458 482.384 afgegeven d.d. 9 januari 2019 4
31 december 2017 31 december 2016 Eigen vermogen 475.147 478.243 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 4.311 4.141 479.458 482.384 afgegeven d.d. 9 januari 2019 5
2.2 Exploitatierekening over 2017 2017 2016 Fondsenwerving 2.097 21.645 Directe kosten 12.138 21.387 Overige bedrijfskosten 1.772 1.745 Som der bedrijfslasten 13.910 23.132 Bedrijfsresultaat -11.813-1.487 Opbrengst van effecten die tot de financiële vaste activa behoren 8.830 6.892 Rentelasten en soortgelijke kosten -113-113 Financiële baten en lasten 8.717 6.779 Exploitatieresultaat -3.096 5.292 afgegeven d.d. 9 januari 2019 6
2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Vrienden van het Leendert Mees Huis is feitelijk gevestigd op p/a Goudsbloem 39, 3984 CL te Odijk, is statutair gevestigd in Driebergen-Rijsenburg en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41179530. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon Volgens artikel 2 van de statuten heeft de Stichting Vrienden van het Leendert Mees Huis als doelstelling: Het ondersteunen van de activiteiten van de Leendert Mees Stichting, statutair gevestigd te Driebergen- Rijsenburg, door middelen te verwerven en te beheren en verder in de ruimste zin het woord, datgene te doen dat bevorderlijk is voor het goed functioneren en instandhouden van Het Leendert Mees Verpleeghuis. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Financiële vaste activa De effecten (aandelen) worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald op historische basis. Baten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. afgegeven d.d. 9 januari 2019 7
2.4 Toelichting op de balans Vaste activa Financiële vaste activa 31-12-2017 31-12-2016 Overige effecten Triodos Bank / huisfondsen 429.361 422.383 Certificaten Triodos Bank 49.655 47.904 479.016 470.287 Vlottende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting 234 - Liquide middelen Triodos Bank, Rekening Internet Sparen 189 11.685 Triodos Bank, Internet Zaken Rekening 19 412 208 12.097 Eigen vermogen 2017 2016 Exploitatiereserve Stand per 1 januari 478.243 472.951 Exploitatieresultaat -3.096 5.292 Stand per 31 december 475.147 478.243 Kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 3.499 3.329 Kosten effecten 812 812 4.311 4.141 Resultaatverwerking Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de bestuursvergadering is het exploitatieresultaat over 2017 ad 3.096 (negatief) in mindering gebracht op de exploitatiereserve. afgegeven d.d. 9 januari 2019 8
2.5 Toelichting op de exploitatierekening over 2017 2017 2016 Fondsenwerving Nalatenschappen - 20.000 Periodieke schenkingen 1.140 1.140 Eenmalige schenkingen 957 505 2.097 21.645 Directe kosten Bestemmingen Leendert Meeshuis 2.038 9.087 Activiteiten 10.100 12.300 12.138 21.387 Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 38 156 Porti - 15 38 171 Algemene kosten Accountantskosten 1.734 1.574 Opbrengst van effecten die tot de financiële vaste activa behoren Koersresultaat effecten 12.011 10.104 Kosten effecten -3.181-3.212 8.830 6.892 Odijk, Stichting Vrienden van het Leendert Mees Huis A. Mees-Dirkzwager E.B. Bakker M.E.F. van Gerven-Fakkeldij voorzitter penningmeester secretaris afgegeven d.d. 9 januari 2019 9