Concept FINANCIEEL VERSLAG 2012 ARYA SAMAJ NEDERLAND () Arya Samaj Nederland Cartesiusstraat 47, 2562 SC Den Haag K.k. V40407734 Rekeningnummer: Algemeen: 35.44.00 Mandir bouwfonds 81596 Telefoonnummer: 070 345 16 52 Email: secretariaat@asan-denhaag.nl Jaarverslag 2012 Pagina 1
INHOUDSOPGAVE: Bladzijde ALGEMEEN - Verslag van de penningmeester 3 - Verklaring van de kascommissie 4 - Balans per 31 december 2012 5 - Staat van baten en lasten over 2012 6 - Waarderingsgrondslagen 7 - Toelichting op de balans per 31 december 2012 8 t/m 10 - Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 11 t/m 13 ASMC - Balans per 31 december 2012 14 - Specificatie aanloopkosten nieuwbouw Mandir 15 - Staat van baten en lasten over 2012 15 /ASMC - Samengevoegde balans per 31 december 2012 16 - Samengevoegde staat van baten en lasten over 2012 en ASMC 17 Jaarverslag 2012 Pagina 2
VERSLAG VAN DE PENNINGMEESTER Het bestuur van de ARYA SAMAJ NEDERLAND () heeft het genoegen u het financieel verslag over het jaar 2012 aan te bieden. De kascommissie heeft inzage gehad in de boeken van de vereniging en op basis daarvan de financiële administratie gecontroleerd. Op basis hiervan heeft de samenstelling van de jaarrekening plaatsgehad. Voor de goede orde zij nog vermeld, dat: alle ontvangen contributies in het lopend verslagjaar zijn verantwoord, ongeacht het boekjaar waar deze betrekking op heeft. Dit was ook in voorgaande jaren het geval, hetgeen in tegenstelling is tot de grondslagen voor de resultaatbepaling. Het gevolg hiervan is, dat de contributieontvangsten een vertekend beeld geven, dit in vergelijking met de in het ledenbestand voorkomende aantal contribuerende leden. Aan de kascommissie wordt hierbij de toezegging gedaan, dat in het komende boekjaar hier een passende oplossing voor wordt gevonden. Voor de medewerking in deze van de heer Santokhi, commissaris algemeen zijn wij zeer erkentelijk. Namens het bestuur,, 30 juni 2013 S. Sital penningmeester. Jaarverslag 2012 Pagina 3
Jaarverslag 2012 Pagina 4
BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (met vergelijkende cijfers per 31 december 2011) A C T I V A VASTE ACTIVA MATERIËLE VASTE ACTIVA Gebouwen 181.664 186.817 Verbouwing 114.903 89.924 Inventaris 4.416 566 300.983 277.107 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 1.000 1.000 Te vorderen posten (Huurvergoeding) 2.610 500 Nog te vorderen bedragen 0 0 3.610 1.500 LIQUIDE MIDDELEN Kas 2.247 871 ING-Bank Kwartaal Plus Sparen 0 0 ING Bank 66.87.60.168 26.747 63.292 ING Bank 65.96.61.861 35.726 35.052 ING Bank 35.44.00 9.953 6.133 ING Bank 35.44.00 ZKL spaarrekening 49.673 48.854 124.346 154.202 Kruisposten 0 1.100 428.939 433.909 P A S S I V A EIGEN VERMOGEN Vermogen 321.644 314.328 VOORZIENINGEN Literatuurfonds 7.192 7.192 Rampenfonds 13.014 12.104 20.206 19.296 VREEMD VERMOGEN KORT Overlopende passiva 4.800 8.133 Rekening-courant ASMC 82.288 92.152 87.088 100.285 428.939 433.909 Jaarverslag 2012 Pagina 5
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 (met vergelijkende cijfers over 2011) BATEN Contributies 10.900 9.155 Donaties studiefonds 0 2.500 Donaties en giften 6.053 2.453 Mandir diensten (Buiten mandir) 11.877 17.580 Subsidies GDH/Overige 322 10.230 Rente opbrengsten 1.517 2.011 Activiteiten 1.723 4.767 Bijdrage vrijwilligers 38.725 35.050 Ontvangen vergoedingen (Huren) 29.155 38.090 Zaalverhuur 7.645 0 Mandirdaan wekelijks 5.373 0 Boeken incl. strips 997 1.015 Diversen (Ved Jagje) 1.408 454 115.695 123.305 LASTEN Personeel (kosten vrijwilligers) 38.725 35.570 Huisvesting 24.119 16.908 Bureau-/organisatiekosten 9.266 7.846 Bankkosten 234 0 Activiteiten 9.886 8.445 Algemene kosten 1.895 0 84.125 68.769 Afschrijving materiële vaste activa 25.700 21.526 109.825 90.295 Exploitatie - resultaat 5.870 33.010 115.695 123.305 Jaarverslag 2012 Pagina 6
GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Het terrein van de Cartesiusstraat wordt geschat op circa 30% van de verkrijgingsprijs ad ( 55.000). WOZ - waarden bedragen per 1 januari 2012 als volgt: Regentesselaan 233-239 837.010 Cartesiusstraat 47 112.000 ------- 949.000 =========== De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: - Gebouwen 4% - Verbouwing 10% - Inventaris 20% Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Overige activa en passiva Vorderingen, geldmiddelen en schulden zijn opgenomen voor de nominale waarde. Grondslagen van het exploitatie overschot De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische uitgaafprijzen. Algemeen GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING De baten en lasten zijn met uitzondering van de contributies, toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. De contributies zijn in het verslagjaar verantwoord voor zover zij in het verslagjaar zijn ontvangen. Jaarverslag 2012 Pagina 7
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 - Afschrijvingsstaat gebouwen en inventaris boekwaarde Investeringen Afschrijving boekwaarde afschrijving t/m 2011 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2012 m Regentesselaan 233-239 76.046 48.156 27.890 --- 27.890 Cartesiusstraat 47 183.833 24.906 158.927 5.153 153.774 ------- ------- ------- ------- ------- 255.879 73.062 186.817 5.153 181.664 Verbouwing Regentesselaan 233-239 186.861 57.212 85.146 18.687 110.962 Cartesiusstraat 47 6.370 1.792 4.578 637 3.941 ------- ------- ------- ------- ------- 193.231 59.004 89.724 19.324 114.903 Inventaris 12.578 6.939 566 1.223 4.416 ------- ------- ------- ------- ------- Totaal 465.688 139.005 277.107 25.700 300.983 ======= ======= ======= ====== ====== VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2012 31-12-2011 Voorraden Boeken 1.000 1.000 = Te vorderen posten Huur woning 2.610 500 2.610 0 = LIQUIDE MIDDELEN Kas (incl. Sambandh) 2.247 871 ING-Bank Kwartaal Plus Sparen 0 0 ING Bank 66.87.60.168 26.747 63.292 ING Bank 65.96.61.861 35.726 35.052 ING Bank 35.44.00 9.953 6.133 ING Bank 35.44.00 ZKL spaarrekening 49.673 48.854 124.346 154.202 Kruisposten 0 1.100 124.346 155.302 Jaarverslag 2012 Pagina 8
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 P A S S I V A EIGEN VERMOGEN Vermogen Saldo 1 januari 315.774 281.318 BIJ/AF: exploitatie resultaat 5.870 33.010 Toelichting op blz. 13 ------- ------- 321.644 314.328 VOORZIENINGEN 1) Literatuurfonds 7.192 7.192 Saldo per 1 januari 7.192 7.192 == 2) Rampenfonds 12.104 11.194 Saldo per 1 januari Dotatie 910 910 -- 13.014 12.104 == 1. Onder dit hoofd worden alle opbrengsten geboekt van de boeken uitgegeven in samenwerking met de heer Pt. D. Raghoebar. Het is de bedoeling, om t.z.t. uit dit fonds nieuwe uitgaven te doen, of wel de reeds uitgegeven edities te herzien. 2. Om ingeval van rampen, ongeacht welke groep het betreft een blijk van solidariteit te geven aan medemensen in nood, is besloten een rampenfonds te vormen. Jaarlijks wordt 910,= aan dit fonds toegevoegd. VREEMD VERMOGEN KORT Overlopende posten Huiswerkbegeleiding bijdrage Shell 1.180 1.180 Nog te betalen posten 0 3.098 Vooruit betaalde contributies/hr. S. Mahesh/Kewal 175 0 Vooruit ontvangen posten: Zaalhuur 875 0 Waarborgsom huur 955 2.240 Balsansar 1.615 1.615 4.800 8.133 = Rekening-courant ASMC Saldo per 1 januari 82.288 92.152 82.288 92.152 == Jaarverslag 2012 Pagina 9
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 BATEN Contributies 10.900 9.155 Nog te ontvangen per 31-12-2012 0 0 10.900 9.155 Bijdrage studiefonds 0 2.500 Donaties Giften en donaties algemeen 6.053 2.453 Mandirdaan Binnen Mandir: 5.373 3.801 Buiten Mandir: Pt. R. Autar 322 145 Pta.L. Badloe 233 238 Pt. S. Biere 3.250 4.101 Pt. J. Datadin 6.566 8.945 Pt. S.R. Pikaar 1.207 147 Pt. Ramnath 221 203 Overigen 78 0 11.877 13.779 Totaal 17.250 17.580 Subsidies Gemeente Den Haag 322 6.230 GGD Amsterdam 0 4.000 322 10.230 Rente opbrengsten ING BANK 819 792 ING Kapitaal rekening 698 1.215 Overige 0 4 -------- 1.517 2.011 Jaarverslag 2012 Pagina 10
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 (VERVOLG) - BATEN Activiteiten Bijdrage Hindi-/sanskr. Cursus 837 769 Bijdrage Yoga cursussen 0 0 Bijdrage Havan Cursus 0 480 Milan 746 673 Bijdrage Sambandh (Inschrijfgelden) 140 2.845 Bijdrage overige 0 0 1.723 4.767 Bijdrage vrijwilligers Dit betreft bijdragen van vrijwilligers, welke voor Hetzelfde bedrag is opgenomen onder personeelskosten 38.725 35.570 Ontvangen vergoedingen Gebruikskosten woonruimten Regentesselaan 239 1.1 6.600 4.400 Regentesselaan 239 1.2 4.400 6.600 Regentesselaan 239 2.1 6.000 6.000 Regentesselaan 239 2.2 5.050 6.000 Regentesselaan 239 3.1 860 4.485 Regentesselaan 239 3.2 6.245 3.210 29.155 30.695 Gebruikersvergoeding Cultureel centrum Regentesselaan 235/237 7.645 7.395 Overige 0 0 7.645 7.395 36.800 38.090 Overige baten Boeken (incl. Strips) 997 1.015 Diversen 1.408 454 Jaarverslag 2012 Pagina 11
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (VERVOLG) LASTEN Personeel Beheerskosten 0 520 Kosten vrijwilligers 38.725 35.050 38.725 35.570 Huisvesting Gas, water en elektra 21.162 10.866 Lokale belastingen (incl. OZB) 2.371 2.913 Onderhoud 0 0 Verzekeringen 586 3.084 Waterschade 0 0 0verige huisvestingskosten 0 45 24.119 16.908 Bureau-/organisatiekosten Contributies en bijdragen 24 100 Donaties/giften 0 0 Dotatie rampenfonds 910 Drukkosten 0 607 Internet/telefoon/ (Ziggo) 2.317 823 Kantoorkosten 925 322 Portikosten 1.890 1.227 Advies & Juridische bijstand 0 0 Computerkosten 408 99 Overige bureau/organisatiekosten 0 568 Kosten kopieerapparaat 3.212 2.876 Diversen/algemeen (repr. Kalenders etc.) 490 314 9.266 7.846 Afschrijvingen Gebouwen 5.153 5.153 Verbouwingen 19.324 14.872 Inventaris 1.223 1.501 25.700 21.526 Jaarverslag 2012 Pagina 12
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 (VERVOLG) Enkele specificaties Projecten Kosten GGD project 0 1.600 Project 612 480 Hindi/Sanskrit 130 684 Mandirdiensten 2.175 0 Milan 745 378 Sambandh 0 2.047 Ouderenvertier 0 0 Studiekosten buitenland 0 2.500 Algemene activiteiten 6.186 756 Overige 38 0 9.886 8.445 Rekening-courant ASMC Saldo 92.152 Dynamic Spaces 4.426 Cr Dynamic Spaces 6.538 Cr Doebar 1.100 ------- 82.288 ======= Vooruit ontvangen bedragen Zaalhuur: Sardjoe 235 Badrie 385 Nannan S. 255 -------- 875 Contributie Mahesh R. 140 Kewal 5 -------- 1.050 ======= Opstelling eigen vermogen Vermogen 2010 282.764 Aanvullende boeking 1.446 Saldo 281.318 Exploitatie resultaat 2011 33.010 314.328 Herstel boeking 1.446 315.774 Exploitatie resultaat 2012 5.870 Eindvermogen 31-12-2012 321.644 ======= Jaarverslag 2012 Pagina 13
ASMC BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (met vergelijkende cijfers over 2011) A C T I V A Aanloopkosten nieuwbouw mandir 60.257 53.089 VLOTTENDE ACTIVA Rekening -courant 82.288 92.152 142.545 145.241 LIQUIDE MIDDELEN ING-Bank Internet spaarrekening 208.633 205.193 ING-Bank 81596 zakelijk 15.169 6.461 ING-Bank 81596 rentemeer rekening 13.329 13.329 ING-Bank 81596 ZKL kwartaal spaarrekening 26.018 25.643 ------- ------- 263.149 250.626 ------- ------- Totaal 405.694 395.867 ======= ======= P A S S I V A EIGEN VERMOGEN Vermogen 388.323 377.484 Exploitatieresultaat 17.371 10.839 ------- - ------ Totaal 405.694 388.323 VREEMD VERMOGEN KORT Nog te betalen posten 0 7.544 405.694 395.867 Jaarverslag 2012 Pagina 14
ASMC SPECIFICATIE AANLOOPKOSTEN NIEUWBOUW MANDIR Omschrijving 2010 2011 2012 Totaal Dynamic Spaces 2.542 26.915 4.013 33.470 Indieningskosten 5.000 600 --- 5.600 Juridisch Advies Croon --- 4.531 --- 4.531 Mevrouw van Rooijen --- 8.082 --- 8.082 Bureau RvB --- 4.720 --- 4.720 Overige kosten --- 700 179 879 Gemeente Den Haag --- --- 2.975 2.975 ------- ------- ------- ------- Totaal 7.542 45.548 7.167 60.257 ======= ======= ======= ======= STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 (met vergelijkende cijfers over 2011) BATEN Donaties 13.617 6.283 Fundraising en div. opbrengsten 0 0 Rente opbrengsten 3.815 4.596 Rente opbrengsten 17.432 10.879 LASTEN Bankkosten 61 40 Exploitatieresultaat 17.371 10.839 17.432 10.879 P A S S I V A Eigen Vermogen 388.323 377.484 Exploitatieresultaat 17.371 10.839 Totaal 405.694 388.323 NOG TE BETALEN Croon (Jurist) 0 2.824 Bureau RvB 0 4.720 Totaal 0 7.544 Jaarverslag 2012 Pagina 15
/ASMC SAMENGEVOEGDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 / ASMC (met vergelijkende cijfers over 2011) A C T I V A VASTE ACTIVA ASMC Samengevoegd MATERIËLE VASTE ACTIVA Aanloopkosten nieuwbouw Mandir 0 60.257 60.257 53.089 Gebouwen 181.664 0 181.664 186.817 Verbouwing 114.903 0 114.903 89.724 Inventaris 4.416 0 4.416 566 300.983 60.257 361.240 330.196 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 1.000 0 1.000 1.000 Te vorderen posten 2.610 0 2.610 500 Rekening-courant 0 82.288 82.288 92.152 3.610 82.288 85.898 93.652 304.593 142.545 447.138 423.848 LIQUIDE MIDDELEN Kas 2.247 0 2.247 871 ING-Bank 66.87.60.168 26.747 0 26.747 63.292 ING spaarrekening 65.96.61.861 35.726 0 35.726 35.052 Internet spaarrekening ING 0 208.633 208.633 205.193 ING 354400 9.953 0 9.953 6.133 ING ZKL Kw. Spaarrek. 354400 49.673 0 49.673 48.854 ING Zakelijk 81596 0 15.169 15.169 6.461 ING Rentemeerrekening 81596 0 13.329 13.329 13.329 ING ZKL Kw. Spaarrek. 81596 0 26.018 26.018 25.643 124.346 263.149 387.495 404.828 Kruisposten 0 0 0 1.100 428.939 405.694 834.633 829.776 P A S S I V A EIGEN VERMOGEN 321.644 405.694 727.339 702.651 VOORZIENINGEN 20.207 0 20.206 19.296 VREEMD VERMOGEN KORT Rekening-courant AMSC 82.288 0 82.288 96.152 Overlopende passiva 4.800 0 4.800 15.677 87.088 0 87.088 107.829 428.939 405.694 834.633 829.776 Jaarverslag 2012 Pagina 16
/ASMC SAMENGEVOEGDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 /ASMC BATEN ASMC Samengevoegd Contributies 10.900 0 10.900 9.155 Donaties t.b.v studiefonds 0 0 0 2.500 Donaties/giften 6.053 13.617 19.670 8.736 Mandirdiensten (buiten) 11.877 0 11.877 17.580 Subsidies 322 0 322 10.230 Rente opbrengsten 1.517 3.815 5.332 6.607 Activiteiten 1.723 0 1.723 4.767 Bijdrage vrijwilligers 38.725 0 38.725 35.050 Ontvangen vergoedingen 29.155 0 29.155 38.090 Zaalverhuur 7.645 0 7.645 0 Mandirdiensten wekelijks 5.373 0 5.373 0 Diversen 997 0 997 454 Boeken/strips 1.408 0 1.408 1.015 LASTEN 115.695 17.432 133.127 134.184 -------- ------- Personeel (vrijwilligers) 38.725 0 38.725 35.570 Huisvesting 24.119 0 24.119 16.908 Bureau/organisatiekosten 9.266 0 9.266 7.846 Activiteiten/projecten 9.886 0 9.886 8.445 Bankkosten 234 61 295 40 Algemene Kosten 1.895 0 1.895 -------- ------- 84.125 61 84.186 68.809 Afschrijving 25.700 0 25.700 21.526 -------- ------- 109.825 61 109.886 90.335 -------- ------- Exploitatieresultaat 5.870 17.371 23.241 43.849 115.695 17.432 133.127 134.184 Jaarverslag 2012 Pagina 17