Hoogheemraadschap van Delfland Jaarrekening 2007 Beleidsveld: Aard voorstel: Ondersteunend organisatie Besluitvormend Vergaderdatum: Agendapunt: Kenmerk VV: Aantal bijlagen: 24 april 2008 B.21 686284 2 Aan de verenigde vergadering van Delfland, Besluit: I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. ^^^^^^^^^^^^m De rekening over 2007 vast te stellen; Het tekort bij de waterkeringstaak van 1.200.000 euro voor 300.000 euro ten gunste te laten komen van de nieuw te vormen egalisatiereserve voor de categorie gebouwd en voor 1.500.000 euro ten laste te brengen van de algemene reserve waterkering; Het overschot bij de waterbeheersingstaak van 1.100.000 euro voor 1.200.000 euro ten gunste te laten komen van de nieuw te vormen egalisatiereserve voor de categorie gebouwd en voor 100.000 euro ten laste te brengen van de algemene reserve waterbeheersing; Het overschot bij de waterkwaliteitstaak van 4.000.000 euro ten gunste te laten komen van de vereveningsreserve investeringen waterkwaliteit; Een bedrag van 134.000 euro te onttrekken aan de afkoopreserve waterbeheersing ten gunste van de algemene reserve waterbeheersing; Een bedrag van 850.000 euro te onttrekken aan de reserve slibverwerkingskosten ten gunste van de vereveningsreserve investeringen waterkwaliteit; In te stemmen met het overbrengen van 300.000 euro van de algemene reserve waterkering naar een bestemmingsreserve voor het (achterstallig) onderhoud van over te dragen bruggen aan de gemeenten Midden-Delfland en Westland; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het verhogen van investeringsplannen voor een bedrag van 321.736.851 euro en het verstrekken van kredieten voor een bedrag van 321.952.029 euro; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het afvoeren van investeringsplannen voor een bedrag van 368.832.413 euro en het afvoeren van kredieten voor een bedrag van 363.294.004 euro; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het overbrengen van onderhanden werken naar gereedgekomen werken voor een bedrag van 359.653.665 euro, waarvan de investeringsplannen en kredieten bij besluit IX worden teruggegeven. Inleiding Hierbij wordt u de jaarrekening over 2007 ter vaststelling voorgelegd. Het saldo van 3.900.000 euro komt op taakniveau ten gunste van algemene reserves (ook wel saldireserves genoemd) voor zover uw vergadering niet besluit een deel van het saldo toe te voegen aan een van de (nieuw te vormen) bestemmingsreserves. Tevens wordt uw vergadering om besluiten gevraagd ten aanzien van de onttrekking aan bestemmingsreserves ten gunste van de algemene reserves. Kader Het kader wordt gevormd door: 1 het voorstel van dijkgraaf en hoogheemraden van 18 maart 2008, kenmerk xxxxxx;
^^^C-' Hoogheemraadschap van Delfland VV voorstel 4 5 het advies van de commissies Financiën, Waterbeheer, Bestuur en Organisatie en de Rekeningcommissie; de ter inzage legging van het ontwerp van de rekening ingevolge artikel 105, tweede lid, van de Waterschapswet gedurende twee weken, waaruit geen bedenkingen zijn ingediend; de overige bepalingen uit de Waterschapswet; de goedkeurende verklaring van de controlerend accountant. Toelichting Resultaatbestemming De rekening sluit op een positief saldo van 3.900.000 euro, terwijl in de oorspronkelijke begroting was uitgegaan van een positief saldo van 4.200.000 euro, te specificeren als volgt: Oorspronkelijke Begroting Rekening Saldo Waterkeringstaak Saldo Waterbeheersingstaak Saldo Waterkwaliteitstaak Begroting -0,5-1,8 6,5 4,2 t/m Najaarsnota -0,8-1,6 2,7 0,3 2007-1,2 1,1 4,0 3,9 Het saldo van 3.900.000 euro komt op taakniveau ten gunste van de algemene reserves voor zover uw vergadering niet besluit een deel van het saldo toe te voegen aan een van de (nieuw te vormen) bestemmingsreserves. Tevens wordt uw vergadering om besluiten gevraagd ten aanzien van de onttrekking aan bestemmingsreserves ten gunste van de algemene reserves. Een voorstel per bestemmingsreserve treft u hieronder aan. Egalisatiereserve categorie gebouwd Uit de jaarrekening 2007 blijkt dat de netto opbrengst voor de categorie gebouwd 1.500.000 euro hoger uitkomt dan was geraamd. Deze meeropbrengsten zijn ten goede gekomen aan de resultaatbepaling van de taken waterkering (300.000 euro) en waterbeheersing (1.200.000 euro). Het voorstel is om deze meeropbrengsten in volgende jaren weer aan de categorie gebouwd terug te laten vloeien. Over de wijze waarop zal in een volgende VV een separaat voorstel worden gedaan. Afkoopreserve waterbeheersing In 2007 is een bedrag van 146.000 euro ontvangen aan afkoopsommen voor overname van onderhoud. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de afkoopreserve waterbeheersing. Aan de andere kant is het beleid om jaarlijks 10% van de reserve te laten vrijvallen ter compensatie van de extra kosten die gemaakt worden. Voor 2007 komt dit neer op 280.000 euro. Het voorstel is om per saldo aan de afkoopreserve 134.000 euro ( 280.000-146.000) te onttrekken ten gunste van de algemene reserve waterbeheersingstaak. Reserve slibverwerkingskosten Voor de bouw van de slibverbrandingsinstallatie is in het verleden in totaal 20.600.000 euro aan subsidie ontvangen en gestort in een bestemmingsreserve. De jaarlijkse onttrekking uit deze reserve is gerelateerd aan de afschrijvingstermijn van de slibverbrandingsinstallatie en heeft in de afgelopen jaren geleid tot een onttrekking van jaarlijks 850.000 euro. Het voorstel is om 850.000 euro te onttrekken aan de reserve slibverwerkingskosten ten gunste van de vereveningsreserve investeringen waterkwaliteit. Bijdrageregeling waterkwaliteit Voor projecten van derden die de ecologische waterkwaliteit verbeteren, stelt Delfland onder voorwaarden gelden beschikbaar. Deze regeling is in 2005 beëindigd met een toezegging - op dat moment, zowel hard als zacht - van in totaal 2.700.000 euro aan bijdragen. Hiervan is per ultimo 2007 1.300.000 euro uitgekeerd, 700.000 euro onderde kortlopende schulden opgenomen voor de harde toezeggingen en 500.000 euro opgenomen als bestemmingsreserve voor de zachte toezeggingen. Hieruit blijkt een discrepantie tussen de omvang van de
vjsj^^ Hoogheemraadschap van Delfland i/i/ wonrstel bestemmingsreserve van 500.000 euro en de omvang van de zachte toezeggingen van 700.000 euro. De verwachting is dat slechts een deel van de zachte toezeggingen uiteindelijk hard wordt. In 2008 wordt de regeling financieel afgerond. Het voorstel is om thans niet te doteren of onttrekken aan de bestemmingsreserve. Reserve onderhoud bruggen Uw vergadering wordt gevraagd een besluit te nemen ten aanzien van het benoemen van een bestemmingsreserve voor het onderhoud van over te dragen bruggen, ten laste van de algemene reserve waterkering. Conform de wet herverdeling wegenbeheer dient Delfland negen bruggen over te dragen aan de gemeenten Midden-Delfland (twee bruggen) en Westland (zeven bruggen). Hiervoor zijn in 2007 afspraken gemaakt, waarbij eerst het achterstallig onderhoud uitgevoerd moet worden. Het uit te voeren onderhoud is geraamd op 800.000 euro. Een bedrag van 500.000 euro is voorzien in de jaarrekening 2007 ten behoeve van het achterstallig onderhoud tot en met 2007. Voor het nog te verwachten onderhoud is een post geraamd ter hoogte van 300.000 euro, voordat tot overdracht van de bruggen kan worden over gegaan. De regelgeving staat niet toe dit ten laste van de exploitatie van 2007 te brengen. Het benoemen van een bestemmingsreserve is toegestaan. Resumerend stellen wij U voor: het tekort bij de waterkeringstaak van 1.200.000 euro voor 300.000 euro ten gunste te laten komen van de nieuw te vormen egalisatiereserve voor de categorie gebouwd en voor 1.500.000 euro ten laste te brengen van de algemene reserve waterkering; het overschot bij de waterbeheersingstaak van 1.100.000 euro voor 1.200.000 euro ten gunste te laten komen van de nieuw te vormen egalisatiereserve voor de categorie gebouwd en voor 100.000 euro ten laste te brengen van de algemene reserve waterbeheersing; het overschot bij de waterkwaliteitstaak van 4.000.000 euro ten gunste te laten komen van de vereveningsreserve investeringen waterkwaliteit (deze reserve zal de komende jaren worden ingezet ter dekking van tekorten die het gevolg zijn van het project Afvalwaterzuivering Haagse Regio); een bedrag van 134.000 euro te onttrekken aan de afkoopreserve waterbeheersing ten gunste van de algemene reserve waterbeheersing; een bedrag van 850.000 euro te onttrekken aan de reserve slibverwerkingskosten ten gunste van de vereveningsreserve investeringen waterkwaliteit een bedrag van 300.000 euro te onttrekken aan de algemene reserve waterkering en te storten in een nieuw te vormen reserve onderhoud bruggen. Toelichting investeringen Uw vergadering wordt gevraagd een besluit te nemen ten aanzien van de aanpassing van de omvang van investeringsplannen en kredieten, evenals de overboeking van onderhanden werk naar gereed. In de vertrouwelijke bijlage treft u op investeringsniveau een voorstel aan. Aanpassing van de omvang van investeringsplannen en kredieten komt voort uit het activeren van rente en uren en overige onder- en overschrijdingen, waaronder die ten gevolge van de overheveling van materiële vaste activa vanuit de voormalige stichting Delfwater en de activering van de aanloopkosten voor de Harnaschpolder. Op hoofdlijnen stellen wij u voor: om investeringsplannen te verhogen en kredieten te verstrekken voor een bedrag van respectievelijk 321.736.851 euro en 321.952.029 euro, waarvan: o het verhogen van investeringsplannen voor een bedrag van 310.538 euro en het verstrekken van kredieten voor een bedrag van 308.276 euro het gevolg is van de activering van bouwrente en projecturen, welke posten oorspronkelijk niet zijn begroot. Hiervan wordt direct voor een bedrag van 29.497 euro aan investeringsplan en 27.234 euro aan krediet weer afgevoerd; o het verhogen van investeringsplannen voor een bedrag van 750.362 euro en het verstrekken van kredieten voor een bedrag van 967.802 euro het gevolg is van de
^W^^' Hoogheemraadschap van Delfland ww wonrstpl overheveling van deze investeringen vanuit de voormalige stichting Delfwater. Deze investeringsplannen en kredieten worden direct weer afgevoerd; o het verhogen van het investeringsplan en het verstrekken van krediet voor een bedrag van 1.767.337 euro het gevolg is van een correctie van ontvangen subsidies waarvoor negatieve investeringsplannen en kredieten waren opgenomen; o het verhogen van het investeringsplan en het verstrekken van het krediet voor een bedrag van 318.702.901 euro het gevolg zijn van de constructie en de aanloopkosten van de Harnaschpolder. De investeringsplannen en kredieten worden direct weer afgevoerd; o het verhogen van de investeringsplannen en kredieten voor een bedrag van 205.713 euro vanuit de diverse bijbehorende stelposten plaatsvindt, waardoor dit een budgetneutrale post is. om investeringsplannen en kredieten af te voeren voor een bedrag van 368.832.413 euro, waarvan beschikbaar aan krediet 363.294.004 euro; om de onderhanden werken naar gereedgekomen werken over te brengen voor een bedrag van 359.653.665 euro. Besluitvormingstraject/vervolgtraject en communicatie Volgend op de ter inzage legging en het besluit conform ontwerp door de verenigde vergadering zal publicatie plaats vinden van (delen van) het besluit in de plaatselijke kranten. Bijlage(n) Jaarrekening 2007 en vertrouwelijke bijlage investeringen. Advies Over dit voorstel is advies gevraagd aan de commissies Commissie Bestuur & Organisatie, Commissie Financiën, Commissie Waterbeheer en de Rekeningcommissie. Dijkgraaf en Hoogheemraden van Delfland, de Secretaris, de Dijkgraaf, mevr. A. Boomsma mr. M.A.P. van Haersma Buma
Hoogheemraadschap van Delfland mr4 Jaarrekening 2007 Kenmerk VV: Beleidsveld: 686284 Ondersteunend organisatie Vergaderdatum: 24 april 2008 Agendapunt: B.21 De verenigde vergadering van Delfland, gelezen het voorstel van dijkgraaf en hoogheemraden van d.d. 18 maart 2008, kenmerk 686791; gelezen het advies van de commissies Financiën, Waterbeheer, Bestuur en Organisatie en de Rekeningcommissie; overwegende dat het ontwerp van de rekening ingevolge artikel 105, tweede lid, van de Waterschapswet gedurende twee weken voor een ieder ter inzage heeft gelegen en dat hiertegen geen bedenkingen zijn ingediend; gelet op de overige bepalingen uit de Waterschapswet BESLUIT I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. De rekening over 2007 vast te stellen; Het tekort bij de waterkeringstaak van 1.200.000 euro voor 300.000 euro ten gunste te laten komen van de nieuw te vormen egalisatiereserve voor de categorie gebouwd en voor 1.500.000 euro ten laste te brengen van de algemene reserve waterkering; Het overschot bij de waterbeheersingstaak van 1.100.000 euro voor 1.200.000 euro ten gunste te laten komen van de nieuw te vormen egalisatiereserve voor de categorie gebouwd en voor 100.000 euro ten laste te brengen van de algemene reserve waterbeheersing; Het overschot bij de waterkwaliteitstaak van 4.000.000 euro ten gunste te laten komen van de vereveningsreserve investeringen waterkwaliteit; Een bedrag van 134.000 euro te onttrekken aan de afkoopreserve waterbeheersing ten gunste van de algemene reserve waterbeheersing; Een bedrag van 850.000 euro te onttrekken aan de reserve slibverwerkingskosten ten gunste van de vereveningsreserve investeringen waterkwaliteit; In te stemmen met het overbrengen van 300.000 euro van de algemene reserve waterkering naar een bestemmingsreserve voor het (achterstallig) onderhoud van over te dragen bruggen aan de gemeenten Midden-Delfland en Westland; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijiage) het verhogen van investeringsplannen voor een bedrag van 321.736.851 euro en het verstrekken van kredieten voor een bedrag van 321.952.029 euro; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijiage) het afvoeren van investeringsplannen voor een bedrag van 368.832.413 euro en het afvoeren van kredieten voor een bedrag van 363.294.004 euro; In te stemmen met (conform de vertrouwelijke bijlage) het overbrengen van onderhanden werken naar gereedgekomen werken voor een bedrag van 359.653.665 euro, waarvan de investeringsplannen en kredieten bij besluit IX worden teruggegeven. Aldus besloten in de openbare vergadering van 24 april 2008. De Verenigde Vergadering voornoemd, de Secretaris, Lv Boomsma Buma
Hoogheemraadschap vaitdelfland Jaarrekening 2007 Kenmerk VV: 686264 Vergaderdatum: 24 april 2008 Agendapunt: B.21 KERNBOODSCHAP In de oorspronkelijke begroting 2007 is uitgegaan van een overschot van 4.200.000 euro. Het uiteindelijke overschot bij de jaarrekening 2007 sluit op 3.900.000 euro. Het overschot bij de jaarrekening is als volgt over de taken verdeeld: waterkeringstaak tekort 1.200.000 euro; waterbeheersingstaak overschot 1.100.000 euro; waterkwaliteitstaak overschot 4.000.000 euro. Dit resultaat komt voort uit een groot aantal financiële mee- en tegenvallers, zoals weergegeven bij de verschillende beleidsvelden. In 2007 is belangrijke voortgang geboekt bij grootschalige projecten. Eind maart 2007 is de AWZI Harnaschpolder officieel in gebruik genomen. Binnen het project ABCDelfland is het grootste gedeelte van de aanleg van de calamiteitenberging in de Woudse polder uitgevoerd.