(FINANCIEEL) JAARVERSLAG 2016 Vereniging De Rotterdamse Montessorischool (VRM) te Rotterdam
INHOUDSOPGAVE A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG Bestuursverslag Verslag van Toezicht Kengetallen B JAARREKENING B1 Grondslagen B2 Balans per 31 december 2016 B3 Staat van baten en lasten 2016 B4 Kasstroomoverzicht 2016 B5 Toelichting behorende tot de balans B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten B9 WNT B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen B11 Gebeurtenissen na balansdatum C OVERIGE GEGEVENS C1 Controleverklaring C2 Statutaire regeling omtrent bestemming van het resultaat 1 1 32 33 34 34 37 39 40 41 46 51 52 53 54 54 56
Hier dient het bestuursverslag ingevoegd te worden. - 1 -
Hier dient het bestuursverslag ingevoegd te worden. - 32 -
KENGETALLEN 2016 2015 OCW Liquiditeit 2,64 2,36 0,50-1,50 (Vlottende activa/kortlopende schulden) Solvabiliteit 1 54,22 56,12 (Eigen vermogen (excl.voorzieningen)/totale vermogen) *100%) Solvabiliteit 2 75,11 74,28 20,00 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen)/totale vermogen) *100%) Rentabiliteit 1,69-1,30 0-5,00 (Saldo gewone bedrijfsvoering/totale baten (incl. fin. baten)) *100%) Weerstandsvermogen 13,06 10,34 (Eigen vermogen - materiële vaste activa)/rijksbijdragen) *100%) Huisvestingsratio (Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen/totale lasten) *100% 9,29 9,28 Personele lasten/totale lasten (in %) 76,87 78,13 Materiële lasten/totale lasten (in %) 23,13 21,87 Liquiditeit Het kengetal geeft aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen. Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de lasten. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen. Huisvestingratio Het kengetal geeft aan de verhouding van de huisvestinglasten t.o.v. de totale lasten. - 33 -
B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Tekorten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. In de jaarrekening is de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van OCW toegepast. Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het economisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de gemeente. Indien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw "om niet" aan de gemeente overgedragen. De overige activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Technische zaken: diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur. Meubilair: alle meubilair, met uitzondering van het speellokaal, 15 jaar; inrichting speellokaal 10 jaar. ICT: computers, printers en smartboards 5 jaar. Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur (zoals koelkast, tv, projectoren) 8 jaar. Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt 450,-- aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief b.t.w., b.v. TV) of de prijs van de "verzamelnaam" (b.v. (taal)methode). Met ingang van 1 januari 2014 worden er nieuwe afschrijvingstermijnen gehanteerd. Voor materiële vaste activa aangeschaft voor deze datum kunnen andere termijnen gelden. Egalisatierekening investeringssubsidies Indien voor investeringen in de materiële vaste activa subsidies worden verkregen (b.v. van de gemeente voor eerste inrichting en onderwijsleerpakket), worden deze opgenomen in de egalisatierekening (opgenomen onder de kortlopende schulden), mits het actief economisch eigendom van de school/het bevoegd gezag is. Uit de egalisatierekening valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de exploitatie, d.w.z. een lineaire vrijval gedurende dezelfde looptijd als waarin het actief wordt afgeschreven. In voorkomende gevallen wordt onderscheid gemaakt tussen publieke en private subsidies. - 34 -
Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Eigen Vermogen: De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de "Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs" is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 2,5%. Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De"Reserve Schoolfonds" en "Reserve Jubileum 2017" is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid, opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan het fonds. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. (Rijks)bijdragen Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele - en exploitatiekosten - 35 -
opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico's te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito's. - 36 -
B2 BALANS PER 31 december 2016 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Technische zaken 82.380 95.529 Meubilair 150.410 163.655 ICT 56.256 58.977 OLP en apparatuur 63.535 49.361 352.581 367.522 Vlottende activa Vorderingen 2 Ministerie van OCW 83.541 83.135 Overige overlopende activa 15.667 2.973 Overige vorderingen 50.349 22.228 149.557 108.336 Liquide middelen 3 524.542 458.495 1.026.680 934.354-37 -
B2 BALANS PER 31 december 2016 (na verwerking resultaatbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 PASSIVA Eigen vermogen 4 Algemene reserve 469.502 432.321 Bestemmingsreserves (publiek en privaat) 87.204 92.019 556.706 524.340 Voorzieningen 5 Personeelsvoorzieningen 15.718 16.604 Onderhoudsvoorziening 198.750 153.100 214.468 169.704 Kortlopende schulden 6 Crediteuren 6.063 6.271 Belastingen en premies sociale verzekeringen 69.890 76.590 Schulden terzake van pensioenen 14.456 16.093 Overige kortlopende schulden 59.327 33.178 Overlopende passiva 105.772 108.178 255.507 240.310 1.026.680 934.354-38 -
B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 Realisatie 2016 Baten Begroting 2016 Realisatie 2015 (Rijks)bijdragen 1.562.947 1.564.900 1.516.144 Overige overheidsbijdragen en subsidies 45.704 46.000 19.828 Overige baten 303.452 258.100 275.760 1.912.104 1.869.000 1.811.731 Lasten Personele lasten 1.445.146 1.441.500 1.435.416 Afschrijvingen 62.320 66.035 51.768 Huisvestingslasten 174.591 164.700 170.411 Overige instellingslasten 197.834 224.900 179.547 1.879.891 1.897.135 1.837.142 Saldo baten en lasten 32.212-28.135-25.410 Financiële baten en lasten Financiële baten 614 4.000 2.241 Financiële lasten 461 300 354 Financiële baten en lasten 153 3.700 1.887 Resultaat 32.366-24.435-23.524-39 -
B4 KASSTROOMOVERZICHT 2016 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo van baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. Kasstroom uit operationele activiteiten 2016 2015 Saldo baten en lasten 32.212-25.410 Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 62.320 51.768 - Mutaties voorzieningen 44.764 64.237 107.084 116.005 Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - 41.221 16.822 - Kortlopende schulden 15.197-232 - 26.024 16.590 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 113.272 107.185 - Ontvangen interest 614 2.241 - Betaalde interest - 461-354 153 1.887 Kasstroom uit operationele activiteiten 113.425 109.072 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa - 47.379-45.473 Kasstroom uit investeringsactiviteiten - 47.379-45.473 Mutatie liquide middelen 66.046 63.599 Beginstand liquide middelen 458.495 394.896 Mutatie liquide middelen 66.046 63.599 Eindstand liquide middelen 524.542 458.495-40 -
B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa 31-12-2016 31-12-2015 Technische zaken 82.380 95.529 Meubilair 150.410 163.655 ICT 56.256 58.977 OLP en apparatuur 63.535 49.361 352.581 367.522 OLP en apparatuur Technische zaken Meubilair ICT Totaal Boekwaarde 31 december 2015 Aanschafwaarde 152.607 365.755 230.581 169.397 918.340 Cumulatieve afschrijvingen -57.079-202.099-171.604-120.036-550.817 Boekwaarde 31 december 2015 95.529 163.655 58.977 49.361 367.522 Mutaties Investeringen 0 1.492 17.581 28.305 47.379 Desinvesteringen -8.781-64.611-107.504-43.476-224.372 Afschrijvingen -8.712-14.027-20.093-11.895-54.728 Afschr. desinvesteringen 4.345 63.900 107.295 41.239 216.779 Mutaties boekwaarde -13.149-13.245-2.721 14.174-14.941 Boekwaarde 31 december 2016 Aanschafwaarde 143.827 302.636 140.658 154.226 741.347 Cumulatieve afschrijvingen -61.446-152.226-84.402-90.691-388.766 Boekwaarde 31 december 2016 82.380 150.410 56.256 63.535 352.581 Afschrijvingspercentages Vanaf t/m Technische zaken 2,50 % 10,00 % Meubilair 5,00 % 10,00 % ICT 5,00 % 20,00 % OLP en apparatuur 11,11 % 12,50 % - 41 -
31-12-2016 31-12-2015 2 Vorderingen Ministerie van OCW 83.541 83.135 Overige vorderingen 50.349 22.228 Overige overlopende activa 15.667 2.973 149.557 108.336 Ministerie van OCW Bekostiging OCW 83.541 83.135 83.541 83.135 Overige vorderingen Vervangingsfonds inzake salariskosten 43.509 11.224 Overige vorderingen 6.840 11.004 50.349 22.228 Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 15.667 2.973 15.667 2.973 31-12-2016 31-12-2015 3 Liquide middelen Kasmiddelen 2.641 997 Banktegoeden 418.602 355.056 Deposito's 103.300 102.442 524.542 458.495 Kasmiddelen Kas Directie 2.641 997 2.641 997 Banktegoeden Betaalrekening bestuur 93.721 515 Betaalrekening school 61.282 57.326 Spaarrekening 263.598 297.215 418.602 355.056 Deposito's Ondernemers Loyaal Deposito 103.300 102.442 103.300 102.442 Het deposito is een zakelijke spaarrekening waarbij het bestuur vrij is om bedragen op te nemen en te storten. - 42 -
PASSIVA 4 Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 01-01-2016 Resultaat Overige mutaties Saldo 31-12-2016 Algemene reserve 432.321 37.180 0 469.502 Bestemmingreserves publiek (A) Reserve Behoud jonge leerkrachten 7.200 0 0 7.200 7.200 0 0 7.200 Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve Schoolfonds 62.319 10.927 0 73.246 Reserve Jubileum 2016 22.500-15.742 0 6.758 84.819-4.815 0 80.004 Totaal bestemmingsreserves (A + B) 92.019-4.815 0 87.204 Eigen vermogen 524.340 32.366 0 556.706 Saldo 01-01-2016 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo 31-12-2016 5 Voorzieningen Personeel: Jubilea 16.604 837-1.723 0 15.718 16.604 837-1.723 0 15.718 Onderhoudsvoorziening: Onderhoud 153.100 60.000-14.350 0 198.750 153.100 60.000-14.350 0 198.750 Totaal voorzieningen 169.704 60.837-16.074 0 214.468-43 -
31-12-2016 31-12-2015 6 Kortlopende schulden Crediteuren 6.063 6.271 Belastingen en premies sociale verzekeringen 69.890 76.590 Schulden terzake van pensioenen 14.456 16.093 Overige kortlopende schulden 59.327 33.178 Overlopende passiva 105.772 108.178 255.507 240.310 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 37.628 47.410 Premies sociale verzekeringen 16.614 19.485 Premie vervangingsfonds / participatiefonds 15.648 9.695 69.890 76.590 Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden 59.327 33.178 59.327 33.178 Overlopende passiva OCW niet geoormerkt: Overige subsidies 0 3.321 Nog te betalen vakantiegeld 47.781 48.874 Vooruitontvangen investeringssubsidies privaat 4.243 4.842 Vooruitontvangen bedragen 53.748 51.141 105.772 108.178-44 -
Model G Specificatie posten OCW G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Omschrijving Toewijzing Bedrag toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Kenmerk datum EUR EUR Prestatie afgerond? Ja (aankruisen wat van toepassing is) Nee Studieverlof 707538-1 sep-15 5.692,80 5.692,80 X totaal 5.693 5.693 G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13 lid 2 sub b) G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale lasten Te verrekenen ultimo verslagjaar Kenmerk datum EUR EUR EUR EUR totaal 0 0 0 0 G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag toewijzing Saldo 01-01 2016 Ontvangen in verslagjaar Lasten in verslagjaar Totale lasten 31-12-2016 Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar Kenmerk datum EUR EUR EUR EUR EUR EUR totaal 0 0 0 0 0 0-45 -
B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 Baten Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 (Rijks)bijdragen Vergoeding Personeel 1.119.976 1.116.000 1.093.366 Vergoeding Materiële Instandhouding 233.499 229.600 227.958 Vergoeding PAB 170.039 169.300 154.834 Niet-geoormerkte subsidies 37.473 44.600 36.850 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 1.960 5.400 3.136 1.562.947 1.564.900 1.516.144 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: Subsidie Leren Loont! 45.704 46.000 13.122 Gemeente: overige vergoedingen 0 0 6.705 45.704 46.000 19.828 Overige baten Baten t.b.v. leerlinggebonden kosten 83.913 85.000 86.394 Samenwerkingsverband 0 0 4.056 Vrijval investeringssubsidie privaat 599 600 599 Subsidies Arbeids Platform 9.500 6.000 9.500 Contributie 167.277 161.100 163.126 Overige baten personeel 23.610 0 6.135 Overige baten 18.554 5.400 5.950 303.452 258.100 275.760 Lasten Personele lasten Lonen en salarissen 1.103.282 1.409.000 1.098.352 Sociale lasten 248.583 0 248.461 Pensioenlasten 128.335 0 136.360 Overige personele lasten 42.092 32.500 45.435 Uitkeringen (-/-) -77.147 0-93.192 1.445.146 1.441.500 1.435.416 Lonen en salarissen Salariskosten directie 141.633 156.000 141.852 Salariskosten OP 1.106.070 1.110.000 1.072.937 Salariskosten OOP 85.334 81.400 97.977 Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds 34.301 0 89.020 Salariskosten vervanging eigen rekening 4.411 0 4.006 Sal.kn. verv. pers e/r Rechtspos. verlof 0 0 2.350 Salariskosten zw. gerelateerde vervanging 9.178 0 2.749 Salariskosten t.l.v. llgeb. baten 10.000 10.000 10.659 Salariskosten WKR via salaris 2.295 0 0 Onkostenvergoeding via salaris 0 3.200 1.496 Salariskosten ouderschapsverlof 10.286 4.000 8.060 Salariskosten subsidie Leren Loont! 24.513 20.000 6.051-46 -
Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 Correctie sociale lasten -248.583 0-248.461 Correctie pensioenen -128.335 0-136.360 Loonkosten seniorenregeling 52.181 24.400 46.014 1.103.282 1.409.000 1.098.352 Sociale lasten Sociale lasten 248.583 0 248.461 248.583 0 248.461 Pensioenlasten Pensioenlasten 128.335 0 136.360 128.335 0 136.360 Overige personele lasten Nascholing 4.825 17.500 10.590 Kosten Arbo 4.870 4.000 7.993 WKR via Financiële Administratie 10.946 0 0 Dotatie voorziening jubilea 837 2.000 9.618 Personele lasten Subsidie Leren Loont! 14.333 0 0 Overige personeelskosten 6.281 9.000 17.234 42.092 32.500 45.435 Uitkeringen (-/-) Uitkeringen (-/-) -77.147 0-93.192-77.147 0-93.192 Personeelsbezetting 2016 Aantal FTE's 2015 Aantal FTE's DIR 2,00 2,03 OP 19,45 19,57 OOP 2,00 2,59 23,45 24,19 Toelichting personele bezetting Evenals bij de jaarrekening 2015 zijn het gemiddeld aantal FTE's over 2016 weergegeven. Hierin zijn de vaste aanstellingen, tijdelijke aanstellingen en vervangingen opgenomen. - 47 -
Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 Afschrijvingen Technische zaken 8.712 11.950 9.246 Meubilair 14.027 13.900 13.893 ICT 20.093 21.856 15.562 OLP en apparatuur 11.895 18.329 9.597 Boekverlies desinvesteringen 7.592 0 3.470 62.320 66.035 51.768 Huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening 60.000 60.000 65.000 Onderhoud gebouw/installaties 11.042 9.000 15.481 Energie en water 34.169 40.000 36.686 Schoonmaakkosten 40.213 41.300 40.858 Heffingen 1.232 4.400 3.391 Onderhoudsbeheer 27.934 10.000 8.995 174.591 164.700 170.411 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer 22.481 23.500 25.071 Reis- en verblijfkosten 21 300 86 Accountantskosten 2.313 2.400 3.065 Telefoonkosten 1.595 1.600 1.651 Overige administratie- en beheer 2.906 1.000 2.294 29.316 28.800 32.166 Inventaris en apparatuur Onderh./verv. inventaris < 450 0 500 53 0 500 53 Overige Representatiekosten 350 1.500 1.229 Contributies 7.515 6.800 7.260 Schoolkrant 458 1.200 0 Verzekeringen 1.176 1.200 1.119 Portikosten / drukwerk 1.067 1.500 2.539 PR 0 200 154 Kantinekosten 4.293 3.500 3.297 Culturele vorming 8.126 6.500 3.446 Schooltest / onderzoek / begeleiding 2.389 3.000 4.190 Lasten subsidie Leren Loont! 11.672 32.000 3.850 Leerlinggebonden kosten 62.986 62.500 65.230 Lief en leed 18.423 22.500 639 Overige uitgaven 165 500 1.024 118.618 142.900 93.977-48 -
Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket 28.485 32.700 31.160 Informatietechnologie 19.241 18.500 19.478 Kopieerkosten 2.175 1.500 2.712 49.901 52.700 53.350 Totaal Overige instellingslasten 197.834 224.900 179.547 Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten 614 4.000 2.241 614 4.000 2.241 Financiële lasten Rentelasten 461 300 354 461 300 354 Totaal financiële baten en lasten 153 3.700 1.887 Realisatie Begroting Realisatie Specificatie accountantskosten 2016 2016 2015 Onderzoek jaarrekening 2.313 2.400 3.065 Andere controleopdrachten 0 0 0 Fiscale adviezen 0 0 0 Andere niet-controle-diensten 0 0 0 Totaal accountantskosten 2.313 2.400 3.065-49 -
Model E: Verbonden partijen Naam Juridische Statutaire Code Eigen Resultaat Art.2:403 Deelname Consolidatie Vorm 2016 zetel activiteiten Vermogen jaar 2016 BW 31-12-2016 EUR EUR Ja/Nee % Ja/Nee PPO Rotterdam Vereniging Rotterdam 4 Nee 0 Nee - 50 -
WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor J.G.A.M Dirksen is 106.000 Dit bedrag behoort tot bezoldigings klasse A en is opgebouwd door middel van 4 complexiteitspunten. Complexiteitspunten gemiddelde totale baten 2 Complexiteitspunten gemiddeld aantal leerlingen, deelnemers of studenten 1 Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren. 1 VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Naam Functie Aanvang Einde Taak Beloning Belastbare beloning Totale Individueel functie functie omvang onkostenvergoeding betaalbaar bezoldiging WNT FTE op termijn Maximum J.G.A.M. Dirksen Directeur 01-01-2006 nvt 1,00 61.328 8.692 J.G.A.M. Dirksen (2015) Directeur 01-01-2006 nvt 1,00 59.911 8.977 VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (Vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) (Maximum uurtarief 175). Naam Functie Aanvang Einde Aantal FTE Bezoldiging Bezoldiging Werkelijke bezoldiging Ind. Aantal maanden functie functie 2016 2016 2015 per uur WNT norm* functievervulling voor 2016. R.C. Vierling lid 01-09-2007 29-06-2016 0 0 0 0 0 100 R.K. Veldhuijzen- van Zanten secretaris 24-01-2013 nvt 0 0 0 0 0 35 M.C. Willems penningmeester 25-01-2013 nvt 0 0 0 0 0 35 M. Koot lid 23-01-2014 nvt 0 0 0 0 0 23 J. den Haan lid 24-01-2013 29-06-2016 0 0 0 0 0 35 J. Croes lid 14-01-2016 nvt 0 0 0 0 0 0 C. Kom voorzitter 14-01-2016 nvt 0 0 0 0 0 0 * norm herleiden naar uren. Facturen afstemmen met accountant. Bijv. bij geheel jaar (6*24k +6*18k)/aantal uren. Uitkomst < 175 per uur? VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Functie Aanvang Einde Aantal FTE Beloning Beloning Totale Individueel Motivering Naam functie functie 2016 2016 2015 bezoldiging WNT overschrijding Maximum bezoldingsnorm K. Gommers lid 19-05-2011 nvt 0 0 0 0 0 R. Westermann lid 19-05-2011 01-07-2016 0 0 0 0 0 C. Roos lid 22-01-2015 nvt 0 0 0 0 0 E. van Raaij lid 22-01-2015 nvt 0 0 0 0 0 C.J. Faber lid 19-05-2011 22-01-2015 0 0 0 0 0 VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt Functieomschrijving Functie Aanvang Einde Taak Beloning Belastbare Drempel Beloning Totaal functie functie omvang onkostenvergoeding bedrag WNT betaalbaar op bezoldiging FTE termijn Toelichting op overschrijding norm bestuurders in dienstbetrekking - 51 -
B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Huurovereenkomst: Huurovereenkomst kopieerapparatuur De vereniging heeft een huurovereenkomst afgesloten met B&M Office Systems voor een UTAX kopieermachine. De ingangsdatum van de overeenkomst is 06-10-2015 gedurende een periode van 60 maanden, daarna telkens een verlenging van 12 maanden. De jaarlijkse kosten bedragen 1.355,20 (prijspeil 2015) Huurovereenkomst Campina koelapparatuur De vereniging heeft een bruikleenovereenkomst afgesloten met Campina voor koelapparatuur voor de schoolmelkvoorziening. De overeenkomst heeft als ingangsdatum 20-09-2005. Beëindiging van de overeenkomst zal plaatsvinden bij terugname c.q. vervanging van het koelapparaat. Huurovereenkomst koffie-automaat De vereniging heeft een huurovereenkomst voor een koffie-automaat. De ingangsdatum van de overeenkomst is 15 september 2015 gedeurende een periode van 60 maanden. De huur bedraagt 172,42 per kwartaal (prijspeil 2015). Na afloop van deze termijn zal de overeenkomst telkens met 12 maanden stilzwijgend worden verlengd. - 52 -
B11 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan, die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers. - 53 -
C1 CONTROLEVERKLARING Controleverklaring invoegen blad 1-54 -
Controleverklaring invoegen blad 2-55 -
C2 STATUTAIRE REGELING OMTRENT BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Het bestuur verdeelt het resultaat over 2016 ad 32.366 als volgt over de reserves. Resultaat algemene reserve 37.180 2016 Resultaat Reserve Schoolfonds 10.927 Resultaat reserve jubileum 2016-15.742 Resultaat bestemmingsreserve privaat (B) -4.815 Resultaat bestemmingsreserve (A+B) -4.815 Resultaat Eigen vermogen 32.366-56 -