Stichting Hadefo WS Boterdiep OZ 17 9785 AG Zuidwolde BOEKHOUDRAPPORT 2014
INHOUDSOPGAVE I. BOEKHOUDVERSLAG A. Samenstellingsopdracht 1. Opdracht 2. Verantwoording B. Algemeen 1. Algemene gegevens 2. Administratieve inrichting C. Financiële positie 1. Financiële structuur 2. Liquiditeitspositie II. JAARREKENING A. Balans einde boekjaar B. Winst- en verliesrekening C. Toelichting 1. Toelichting algemeen 2. Toelichting op de balans 3. Toelichting op de winst- en verliesrekening III. OVERIGE GEGEVENS A. Overzicht verloop vermogen gedurende boekjaar Stichting Hadefo Pagina 2
I. BOEKHOUDVERSLAG Pagina 3
Bedum, apr-15 Geachte heer / mevrouw Dekker, Hierbij breng ik uw rapport uit over het jaar 2014 van stichting Hadefo. De balans aan het einde van het boekjaar, de winst- en verliesrekening en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. A. Samenstellingsopdracht 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht heb ik aan de hand van de door u verstrekte gegevens de jaarrekening samengesteld over het boekjaar van uw onderneming. Deze jaarrekening bestaat uit de balans, de winst- en verliesrekening, alsmede de toelichting op beide stukken. 2. Verantwoording Voor zover nodig ben ik de gegevens nagegaan aan de hand van bescheiden, saldi-opgaven en ontvangsten en uitgaven in het volgende boekjaar. B. Algemeen 1. Algemene gegevens Bedrijfsactiviteiten De stichting Hadefo is in 2008 ontstaan en heeft de missie om volwassenen en kinderen in twee plattelandsgebieden in Oeganda een tweede kans op onderwijs in brede zin te geven. 2. Administratieve inrichting De financiële administratie van het boekjaar 1 januari tot 31 december 2014 werd door u bijgehouden en is door ons ingeboekt en verwerkt. Pagina 4
C. Financiële positie 1. Financiële structuur Voor een gezonde financiering is het noodzakelijk dat vaste activa wordt gefinancierd met op lange termijn beschikbaar vermogen. Dit betreffen eigen vermogen en langlopende schulden. Voor de financiering van vlottende activa behoeft dan slechts van kortlopend vreemd vermogen gebruik te worden gemaakt voor zover het op lange termijn beschikbare vermogen hier niet in voorziet. Een verkorte weergave van de financiële structuur van uw onderneming ziet er als volgt uit: Bedrag t.o.v. totaal Bedrag t.o.v. totaal (x 1.000) (in %) (x 1.000) (in %) Kapitaalcomponenten Vlottende activa vorderingen 0 0 3 26 vooruitbetaalde bedragen 61 93 - - liquide middelen 5 7 8 74 Totaal 66 100 11 100 Vermogenscomponenten Eigen vermogen 10 16 11 93 Kortlopende schulden vooruitontvangen bedragen 55 84 1 7 crediteuren - - 0 0 Totaal 66 100 11 100 Pagina 5
2. Liquiditeitspositie De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is om aan haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Om het liquiditeitsoverschot te berekenen kan men de kortlopende schulden in mindering brengen op de vlottende activa. Hieruit volgt het volgende overzicht: Vlottende activa 65.504 11.400 Af: Kortlopende schulden 55.007 781 Liquiditeit 10.497 10.619 Hieruit resulteert een bedrijfsmatige liquiditeitsafname van 122- Ik vertrouw erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere inlichtingen ben ik gaarne bereid. Hoogachtend, Ing. J. Woldendorp Administratiekantoor Woldendorp b.v. Bedum, tel: 050-3012819 Pagina 6
II. JAARREKENING Pagina 7
A. Balans einde boekjaar (Voor de toelichting hierop zie pagina 10) ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA vorderingen 100 2.927 vooruitbetaalde bedragen 60.802 - liquide middelen 4.603 8.473 65.504 11.400 TOTAAL 65.504 11.400 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichting Hadefo 10.497 10.619 10.497 10.619 KORTLOPENDE SCHULDEN vooruitontvangen bedragen Fase III 55.007 750 lopende schulden - 31 55.007 781 TOTAAL 65.504 11.400 Pagina 8
B. Winst- en verliesrekening (Voor de toelichting hierop zie pagina 11) OPBRENGSTEN Fase III - 115.020 Totaal opbrengsten - 115.020 TOEGEREKENDE KOSTEN Fase III - 107.026 Totaal toegerekende kosten - 107.026 Saldo - 7.994 NIET-TOEGEREKENDE KOSTEN algemene kosten 222 251 Totaal niet-toegerekende kosten 222 251 Produktieresultaat 222-7.742 rentebaten 100 133 rentelasten - 0 100 132 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 122-7.875 Resultaat 122-7.875 Pagina 9
C. Toelichting 1. Toelichting algemeen Grondslagen van waardering De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn tenzij anders vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen opbrengsten en kosten over het boekjaar met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. 2. Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA De vlottende activa bestaan op de balansdatum uit: Vorderingen debiteuren 100 2.927 100 2.927 Vooruitbetaalde bedragen reeds naar Uganda overgeboekte bedragen 60.802-60.802 - Liquide middelen ING bank 144 130 103 ASN bank 004 4.473 8.370 4.603 8.473 KORTLOPENDE SCHULDEN De kortlopende schulden bestaan op de balansdatum uit: Vooruitontvangen bedragen vooruitontvangen donaties particulieren Fase IV 7.769 750 vooruitontvangen donaties organisaties Fase IV 27.061 - vooruitontvangen subsidies Fase IV 20.000 - vooruitontvangen opbrengsten acties Fase IV 177-55.007 750 Lopende schulden crediteuren - 31-31 Pagina 10
3. Toelichting op de winst- en verliesrekening OPBRENGSTEN Opbrengsten Fase III donaties fondsen - 25.924 donaties particulieren - 21.612 ontvangen subsidies - 56.031 opbrengsten acties - 11.452-115.020 TOEGEREKENDE KOSTEN Directe kosten Fase III overboekingen naar Uganda - 106.540 kosten acties - 486-107.026 NIET-TOEGEREKENDE KOSTEN Algemene kosten advertentiekosten 96 96 bankkosten 126 156 222 251 SALDO RENTEBATEN / -LASTEN Rentebaten 100 133 Rentelasten - 0 100-132- RESULTAAT 122-7.875 Pagina 11
III. OVERIGE GEGEVENS Pagina 12
A. Overzicht verloop vermogen gedurende boekjaar Stichting Hadefo Vermogen begin boekjaar Stichtingsvermogen 10.619 2.744 10.619 2.744 Aan het vermogen werd toegevoegd: resultaat lopend boekjaar 122-7.875 Totaal toegevoegd aan vermogen 122-7.875 Aan het vermogen werd onttrokken: privé-uitgaven - - Totaal onttrokken aan vermogen - - Vermogen einde boekjaar 10.497 10.619 Stichtingsvermogen 10.497 10.619 Pagina 13