JAARVERSLAG 2018 Inhoudsopgave Pagina Algemene gegevens 2 Jaarrekening Balans per 31 december 2018 4 Winst- & verliesrekening over 2018 6 Grondslagen voor waardering van activa en passiva 7 Grondslagen voor bepaling van het resultaat 8 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de winst- & verliesrekening 12 Specificaties BTW overzicht 2018 15 Toelichting op de voorzieningen 16 Overige gegevens Samenstellingsverklaring 17 Resultaatbestemming 18 1
JAARVERSLAG 2018 ALGEMENE GEGEVENS Dit jaarverslag bevat de gegevens van de, statutair gevestigd te Zaandam. De stichting op 23 mei 1985 opgericht. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door Stichting Tijdmeetkundige Collectie Nederland, statutair gevestigd te Utrecht. Activiteiten Het exploiteren van een museum, gevestigd op de Zaanse Schans, Kalverringdijk 3, te Zaandam, op het gebied uurwerken uit Nederland van de afgelopen eeuwen. Vaststelling jaarrekening 2017 Het bestuur van de stichting heeft de jaarrekening 2017 op 30 april 2018 vastgesteld. Het resultaat over het kalenderjaar 2017 bedroeg 22.881. Dit bedrag werd overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel toegevoegd aan de algemene reserve. 2
Jaarrekening 2018 3
Balans per 31 december 2018 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA (in euro's) Vaste Activa Toelichting 2018 2017 Materiele vaste activa Installaties 3.938 6.222 Inventaris 3.216 4.492 Overige kunstvoorwerpen 21.130 21.130 1 28.284 31.844 Vlottende activa Voorraden Handelsvoorraden 2 40.909 61.486 Vorderingen Handelsdebiteuren 3 13.755 15.463 Belastingen 4 2.167 688 Overige vorderingen & overlopende passiva 5 2.158 16.752 18.080 32.903 Liquide middelen 6 132.065 107.530 Totaal activa 219.338 233.763 4
Balans per 31 december 2018 (na voorstel resultaatbestemming) PASSIVA (in euro's) Toelichting 2018 2017 Stichtingskapitaal Algemene reserve 7 88.478 55.130 Voorzieningen Voorziening presentatie 8 83.945 87.500 Voorziening onderhoud collectie 9 18.330-102.275 87.500 Langlopende schulden Lening o/g 10-68.850 Kortlopende schulden Handelscrediteuren 11 18.314 8.592 Belastingen & sociale lasten 12 1.044 1.454 Overige schulden & overlopende passiva 13 9.227 12.237 28.585 22.283 Totaal passiva 219.338 233.763 5
Winst- & verliesrekening over 2018 (na voorstel resultaatbestemming) (in euro's) Toelichting 2018 2017 Netto omzet 14 251.295 202.835 Inkoopwaarde van de omzet 15 87.860 50.667 Brutomarge 163.435 152.168 Personeelskosten 16 69.342 70.981 Afschrijvingen 17 3.560 4.391 Overige bedrijfskosten 18 55.412 49.649 Bedrijfskosten 128.314 125.021 Bedrijfsresultaat 35.121 27.147 Financiële baten - - Financiële lasten 1.773 4.266 Financiële baten & lasten 19 1.773-4.266- Resultaat voor bestemming 33.348 22.881 6
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen ALGEMENE TOELICHTING Algemeen De stichting heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van: Musea WAARDERINGSGRONDSLAGEN Grondslagen voor waardering activa en passiva Algemeen De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een waarderingsgrondslag is vermeld. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het vorig jaar en zijn als volgt: Materiele vaste activa Verbouwing De verbouwing wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (minimaal 5 jaar), met inachtneming van een verwachte restwaarde. Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (minimaal 5 jaar), met inachtneming van een verwachte restwaarde. Overige kunstvoorwerpen De overige kunstvoorwerpen bestaande uit voornamelijk antieke voorwerpen met een geringe waarde worden gewaardeerd tegen de vervangingswaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid wordt bepaald op basis van individuele waardering van de uitstaande vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen De voorzieningen wordt gevormd door ontvangen gelden van derden en zijn bestemd voor de daarvoor gestelde doelstellingen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreft een lening o/g met een looptijd langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste een jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. 7
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten, eventueel onder aftrek van kortingen. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen kosten en verbruikte grond- en hulpstoffen, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiele vaste activa worden lineair berekend op basis van de verkrijgingsprijs, gebaseerd op de geschatte levensduur en rekening houdend met de wettelijke termijn van 5 jaar. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 8
Toelichting op de balans Vaste Activa 1. MATERIELE VASTE ACTIVA 31-12-2018 31-12-2017 Verbouwing 3.938 6.222 Inventaris 3.216 4.492 Overige kunstvoorwerpen 21.130 21.130 28.284 31.844 Ver- Kunstbouwing Inventaris voorwerpen Totaal Boekwaarde per 1 januari 6.222 4.492 21.130 31.844 Investeringen - - - - Afschrijvingen 2.284-1.276- - 3.560- Boekwaarde per 31 december 3.938 3.216 21.130 28.284 Aanschafwaarden 23.750 6.997 21.130 51.877 Afschrijvingen 19.812-3.781- - 23.593- Boekwaarde per 31 december 3.938 3.216 21.130 28.284 Afschrijvingspercentage 20% 20% Vlottende Activa VOORRADEN 31-12-2018 31-12-2017 2. Handelsvoorraden Voorraad klokken margeregeling 3.995 9.638 Voorraad boeken en eigen publicaties 2.720 3.620 Voorraad boeken margeregeling 32.606 46.494 Voorraad overige artikelen 1.588 1.734 40.909 61.486 VORDERINGEN 3. Handelsdebiteuren Debiteuren 8.065 8.168 Nog te factureren omzet 5.690 7.295 13.755 15.463 4. Belastingen Omzetbelasting 2.167 688 2.167 688 5. Overige vorderingen & overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 1.990 4.078 Overige vorderingen 168 12.674 2.158 16.752 9
Toelichting op de balans 6. LIQUIDE MIDDELEN 31-12-2018 31-12-2017 ABN-AMRO - NL20 ABNA 0471 6557 16 117.878 83.474 ABN-AMRO - NL06 ABNA 0577 5696 86 14.009 14.009 Triodos Bank - NL24 TRIO 0784 7699 58-8.871 Kasgeld 178 686 Ontvangsten Maestro - 145 Ontvangsten Visa - 345 132.065 107.530 Stichtingskapitaal 7. Algemene reserves Stand per 1 januari 55.130 32.249 Resultaat boekjaar 33.348 22.881 Stand per 31 december 88.478 55.130 Voorzieningen 8. Voorziening presentatie Stand per 1 januari 87.500 87.500 Dotatie boekjaar 3.993 - Bestedingen boekjaar 7.548- - Stand per 31 december 83.945 87.500 9. Voorziening onderhoud collectie Stand per 1 januari - - Dotatie boekjaar 23.500 - Bestedingen boekjaar 5.170- - Stand per 31 december 18.330 - Langlopende Schulden 10. Lening o/g Stand per 1 januari 68.850 76.500 Aflossing boekjaar 68.850-7.650- Stand per 31 december - 68.850 In boekjaar 2018 is de lening geheel met eigen middelen afgelost. 10
Toelichting op de balans Kortlopende Schulden 31-12-2018 31-12-2017 11. Handelcrediteuren Crediteuren 18.314 8.592 12. Belastingen Loonbelasting 1.044 1.454 1.044 1.454 13. Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen vakantiegeld 2.389 2.321 Nog te betalen administratiekosten 2.100 1.250 Nog te betalen declararies personeel 4.535 7.130 Nog te betalen rente - 826 Overige schulden 203 710 9.227 12.237 28.585 22.283 11
Toelichting op de winst- & verliesrekening 14. NETTO OMZET 2018 2017 Entree-gelden 4.738 4.851 Entree educatie 2.400 900 Entree Zaanse Schans Card 119.718 87.222 Entree Museumkaart 27.521 24.497 Entree St. Marketing Amsterdam 12.892 11.772 Verkoop Zaanse Schans Card 59.651 42.901 Verkoop Museumkaart 4.938 5.222 Verkoop boeken, gidsen & publicaties 1.639 3.183 Verkoop klokken margeregeling 1.688 155 Verkoop boeken margeregeling 3.734 3.174 Omzet verzendkosten 231 180 Schenkingen en donaties 11.726 17.753 Overige omzet 419 1.025 251.295 202.835 15. INKOOPWAARDE VAN DE OMZET Inkoop Zaanse Schans Card 60.028 33.832 Inkoop Museumkaart 4.257 5.867 Aankoop uurwerk eigen bezit - 3.840 Inkoop boeken, gidsen & publicaties 1.050 2.091 Inkoop klokken margeregeling 1.648 155 Inkoop boeken margeregeling 3.485 3.025 Benodigdheden museum 685 596 Porti 303 297 Overige inkoopkosten 1.540 964 Afwaardering voorraad klokken 3.996 - Afwaardering voorraad marge-boeken 10.868-87.860 50.667 16. PERSONEELSKOSTEN Brutoloon Brutoloon 52.796 52.567 Vakantiegeld 5.545 4.028 58.341 56.595 Sociale lasten Sociale lasten 7.401 10.786 Pensioenen Dotatie pensioenverplichting 3.600 3.600 17. AFSCHRIJVINGSKOSTEN 69.342 70.981 Afschrijving verbouwingen 2.284 3.540 Afschrijving inventaris 1.276 851 3.560 4.391 12
Toelichting op de winst- & verliesrekening 18. OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN 2018 2017 Overige personeelskosten Onkostenvergoedingen 11.272 8.528 Reiskosten 1.601 1.826 Overige personeelskosten 1.551 1.774 14.424 12.128 Huisvestingskosten Huur 16.348 16.123 Onderhoud pand - 519 Energiekosten 3.613 4.035 Onroerend goed belasting 757 780 Schoonmaakkosten 1.360 1.401 Overige huisvestingskosten 1.742 652 23.820 23.510 Verkoopkosten Reclamekosten 2.560 959 Drukwerk 1.098 - Eten & drinken 363 311 Reis- & verblijfkosten 2.023 2.330 6.044 3.600 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 306 201 Telefoon- & internetkosten 948 299 Automatiseringskosten 968 1.552 Contributies & abonnementen 2.111 1.500 4.333 3.552 Algemene kosten Administratiekosten 4.505 4.229 Overige verzekeringen 2.228 2.617 Algemene kosten 58 13 6.791 6.859 Totaal overige bedrijfskosten 55.412 49.649 19. FINANCIELE BATEN & LASTEN Financiële lasten Rente lening o/g 484 3.382 Betaalde rente bank 29 - Betaalde overige rente 47 - Kosten betalingsverkeer 958 514 Bankkosten 255 370 1.773 4.266 Totaal financiële baten & lasten 1.773-4.266-13
Toelichting op de winst- & verliesrekening Ondertekening van de jaarrekening Zaanstad, Bestuur: De heer. J.W. Harting namens Stichting Tijmeetkundige Collectie Nederland 14
Specificaties Overzicht BTW 2018 Omzet Perc. BTW Omzet BTW hoog 167 21% 35 Omzet BTW laag 233.112 6% 13.987 BTW verschuldigd 14.022 Voorbelasting 13.985 BTW vordering 13.985 BTW te vorderen 37 verschuldigd voorbelasting afdracht Afdracht: 1e kwartaal 1.423 2.557 1.134-2e kwartaal 4.157 3.204 953 3e kwartaal 5.470 3.085 2.385 4e kwartaal 2.739 4.875 2.136-13.789 13.721 68 Suppletie BTW 2018 te vorderen 31- Balanspost Omzetbelasting BTW 4e kwartaal 2018 2.136 Suppletie BTW 2018 31 Stand per 31 december 2018 2.167 15
Toelichting op de voorzieningen Voorziening presentatie Stand per 1 januari 2016 21.500 Donatie Stichting Krijt Hulpfonds 22-11-2016 67.500 Vrijval boekjaar 2016 31-12-2016 1.500- Donatie Gemeente Zaanstad 12-6-2018 3.993 Licht Joost de Beij - verlichting 10-10-2018 5.548- Uitgaven museumbenodigdheden 2.685- AF: ten laste van het resultaat 685 2.000- Stand per 31 december 2018 83.945 Voorziening onderhoud collectie Stand per 1 januari 2018 - Donatie Edwin Bouwfonds 22-6-2018 3.500 Donatie Vrienden van het Museum 2-11-2018 20.000 Vriens Archeo Flex - periode september tot en met december 2018 3.970- Joost Jongerius - periode september tot en met december 2018 1.200- Stand per 31 december 2018 18.330 16
JAARVERSLAG 2018 OVERIGE GEGEVENS SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2018 van Stichting Museum van het Nederlandse Uurwerk te Zaanstad samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en van de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te zullen gaan verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben deze samenstellingopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Haarlem, 24 april 2019 R. Nijemanting FDN Nijemanting Administratiekantoor 17
JAARVERSLAG 2018 RESULTAATBESTEMMING Overeenkomstig het voorstel van het bestuur is het positieve resultaat 2018 ad 33.348,- aan het kapitaal van de stichting toegevoegd. 18
Stichting Museum van het Nederlandse Uurwerk Zaandstad Jaarverslag 2018