Jaarverslag 2017
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 1.2 Algemeen 3 1.3 Resultaten 4 1.4 Financiële positie 6 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2017 9 2.2 Staat-van-baten en lasten over 2017 11 2.3 Kasstroomoverzicht over 2017 12 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13 2.5 Toelichting op de balans 14 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 16
1 1. ACCOUNTANTSRAPPORT
2 Aan het bestuur van Ter attentie van de heer G. van Brandwijk p/a Batelier 14 3362 JS Rotterdam, 20 juli 2018 0469/RR/sv Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het rapport inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda te samengesteld. Het bestuur van de stichting is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat-van-baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
3 1.2 ALGEMEEN Algemeen Op 20 september 2007 heeft de Belastingdienst voor onbepaalde tijd een beschikking Algemeen Nut Beogende Instelling afgegeven. Bestuurssamenstelling Bestuurssamenstelling per 31 december 2017: Voorzitter: de heer P.C. Buitendijk Secretaris: mevrouw W.M.C. Welten Coordinator kindersponsoring: mevrouw M.E. Brandwijk-Smit Penningmeester: de heer G. Brandwijk Coordinator schoolsponsoring: de heer P. Mom
4 1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten De staten van baten en lasten over 2017 en 2016 kunnen als volgt worden samengevat: 2017 2016 % % Baten 716.184 100,0 508.785 100,0 Besteding giften -637.820-89,1-555.599-109,2 Saldo 78.364 10,9-46.814-9,2 Reiskosten 158-95 - Kantoorkosten 151-421 0,1 Algemene kosten 2.425 0,3 3.497 0,7 Som der lasten 2.734 0,3 4.013 0,8 Bedrijfsresultaat 75.630 10,6-50.827-10,0 Financiële baten en lasten -1.929-0,3-1.141-0,2 Resultaat 73.701 10,3-51.968-10,2
5 Resultaatanalyse 2017 Resultaatverhogend Hogere saldo 125.178 Lagere kantoorkosten 270 Lagere algemene kosten 1.072 126.520 Resultaatverlagend Hogere reiskosten 63 Lagere financiële baten en lasten 788 851 Stijging van het resultaat 125.669 Analyse van de overige bedrijfskosten 2017 Hogere reiskosten 63 Lagere kantoorkosten -270 Lagere algemene kosten -1.072 Lagere kosten beheer en administratie -1.279
6 1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2017 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2017 31-12-2016 % % Activa Vorderingen 2.454 0,4 1.424 0,4 Liquide middelen 696.573 99,6 359.764 99,6 699.027 100,0 361.188 100,0 Passiva Vermogen 648.231 92,7 340.818 94,4 Kortlopende schulden 50.796 7,3 20.370 5,6 699.027 100,0 361.188 100,0
7 Analyse van de financiële positie 31-12-2017 31-12-2016 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 2.454 1.424 Liquide middelen 696.573 359.764 699.027 361.188 Kortlopende schulden -50.796-20.370 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 648.231 340.818 Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 648.231 340.818 Financiering Vermogen 648.231 340.818 Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2017 ten opzichte van 31 december 2016 gemuteerd met 307.413 te weten van 340.818 ultimo boekjaar 2016 tot 648.231 ultimo boekjaar 2017. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Hills accountants en adviseurs R.A. de Raaij Accountant-Administratieconsulent
8 2. JAARREKENING
9 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 Activa 31-12-2017 31-12-2016 Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa 1 2.454 1.424 Liquide middelen 2 696.573 359.764 699.027 361.188 Samenstellingsverklaring afgegeven
10 Rotterdam, 20 juli 2018 Passiva 31-12-2017 31-12-2016 Vermogen 3 Overige reserves 175.683 121.982 Continuïteitsreserve 200.000 180.000 Bestemmingsreserve zendelingen 48.286 38.836 Bestemmingsreserve uitbreiding school 224.262-648.231 340.818 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 4 50.796 20.370 699.027 361.188 Samenstellingsverklaring afgegeven
11 2.2 STAAT-VAN-BATEN EN LASTEN OVER 2017 2017 2016 Baten 5 716.184 508.785 Besteding giften 6-637.820-555.599 Saldo 78.364-46.814 Kosten beheer en administratie 7 2.734 4.013 Bedrijfsresultaat 75.630-50.827 Andere rentebaten en soortgelijke 8 opbrengsten 380 1.424 Rentelasten en soortgelijke kosten 9-2.309-2.565 Financiële baten en lasten -1.929-1.141 Resultaat 73.701-51.968 Samenstellingsverklaring afgegeven
12 2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2017 2017 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 75.630-50.827 Verandering in werkkapitaal Overlopende activa -1.030 2.045 Kortlopende schulden (exclusief banken) 30.426 16.018 29.396 18.063 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 105.026-32.764 Ontvangen interest 380 1.424 Betaalde interest -2.309-2.565-1.929-1.141 Kasstroom uit operationele activiteiten 103.097-33.905 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Onttrekking overige reserves -20.000-5.000 Toevoeging 253.712 8.917 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 233.712 3.917 Mutatie geldmiddelen 336.809-29.988 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 359.764 389.752 Mutaties in boekjaar 336.809-29.988 Stand per eind boekjaar 696.573 359.764 Samenstellingsverklaring afgegeven
13 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de onderneming Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk gevestigd op p/a Batelier 14, 3362 JS te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 23093271. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van de onderneming De activiteiten van bestaan voornamelijk uit: a. het verkondigen van het evangelie van Jezus Christus onder kinderen in Oeganda; b. het voorzien in overige geestelijke en in materiële behoeften van kinderen in Oeganda; c. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Samenstellingsverklaring afgegeven
14 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2017 31-12-2016 Nog te ontvangen rente 2.454 1.424 2 Liquide middelen Rabobank 1012.352.293 Bedrijfsbonusrekening 660.000 340.000 Rabobank 3624.14.017 Verenigingspakket 14.702 14.074 Rabobank 3624.43.955 Kindersponsoring 18.406 4.557 Rabobank 3624.43.963 Schoolsponsoring 2.020 546 Rabobank 1521.87.421 Piet en Pita Buitendijk 1.445 587 696.573 359.764 Samenstellingsverklaring afgegeven
15 PASSIVA 3 Vermogen Overige reserves Continuïteitsr eserve Bestemming Bestemming sreserve zen sreserve uitb delingen reiding schoo l Totaal Stand per 1 januari 2017 121.982 180.000 38.836-340.818 Resultaat boekjaar 73.701 - - - 73.701 Toevoeging - 20.000 9.450 224.262 253.712 Ontrekking -20.000 - - - -20.000 Stand per 31 december 2017 175.683 200.000 48.286 224.262 648.231 Kortlopende schulden 4 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2017 31-12-2016 Nog af te dragen sponsoring 42.843 - Vooruitontvangen bedragen 4.050 4.388 Overige overlopende passiva 3.903 4.589 Vrijwilligers - 11.393 50.796 20.370 Samenstellingsverklaring afgegeven
16 2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 2016 5 Baten Opbrengst kindersponsoring 195.717 175.435 Opbrengst giften en donaties 111.781 130.017 Ondersteuning Zendelingen 66.336 74.882 Opbrengst specifieke giften en donaties 31.914 56.787 Opbrengst schoolsponsoring 50.028 46.885 Opbrengsten acties/ondervoedingsproject/ontmoetingsdag 252.673 24.779 Opbrengst giften Kerstmaaltijd 7.735-6 Besteding giften 716.184 508.785 Afdracht kinder- en schoolsponsoring 245.745 222.320 Algemene ondersteuning Uganda 1.397 141.997 Ondersteuning zendelingen 82.571 91.148 Afdrachten specifieke giften en donaties 292.322 81.566 Transport- en opslagkosten goederen 1.257 - Kosten voorlichting 10.302 13.144 Kosten fondsenwerving 3.626 4.884 Transport- en opslagkosten 600 540 7 Kosten beheer en administratie 637.820 555.599 Reiskosten 158 95 Kantoorkosten 151 421 Algemene kosten 2.425 3.497 Reiskosten 2.734 4.013 Overige reiskosten 44 95 Vliegtickets 114 - Kantoorkosten 158 95 Kantoorbenodigdheden 151 421 Algemene kosten Accountantskosten 1.820 2.170 Verzekeringen 213 213 Overige algemene kosten 392 1.114 2.425 3.497 Samenstellingsverklaring afgegeven
17 Financiële baten en lasten 2017 2016 8 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rabobank Bedrijfstelerekening 380 1.424 9 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten 2.309 2.565 Samenstellingsverklaring afgegeven