Jaarverslaggeving 2017
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2017 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2017 1 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2017 2 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2017 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4-8 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2017 9-13 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 14 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 15 5.1.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2017 16-18 WNT 19-20 5.1.9 Enkelvoudige balans per 31 december 2017 21 5.1.10 Enkelvoudige resultatenrekening over 2017 22 5.1.11 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2017 23-27 5.1.12 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa 28 5.1.13 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 (enkelvoudig) 29 5.1.14 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2017 30-32 5.1.15 Vaststelling en goedkeuring 33 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 35 5.2.2 Nevenvestigingen 35 5.2.3 Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant 36
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-17 31-dec-16 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 2.832.143 2.586.876 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 2.832.143 2.586.876 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 27.875 22.627 Debiteuren en overige vorderingen 7 328.607 365.119 Effecten 8 51.566 45.137 Liquide middelen 9 1.091.662 1.761.267 Totaal vlottende activa 1.499.710 2.194.150 Totaal activa 4.331.853 4.781.026 PASSIVA Ref. 31-dec-17 31-dec-16 Groepsvermogen 10 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 2.493.887 2.628.663 Algemene en overige reserves 332.268 333.653 Totaal groepsvermogen 2.826.155 2.962.316 Voorzieningen 11 73.570 59.182 Langlopende schulden (nog voor meer 12 749.196 794.604 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 0 Overige kortlopende schulden 13 682.932 964.924 Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 682.932 964.924 Totaal passiva 4.331.853 4.781.026 Pagina 1
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2017 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2017 2016 Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 16 6.562.753 6.000.020 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 17 440.149 460.439 Overige bedrijfsopbrengsten 18 747.948 749.979 Som der bedrijfsopbrengsten 7.750.850 7.210.438 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 5.395.766 5.131.654 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 432.564 394.342 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0 Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 22 0 0 Overige bedrijfskosten 23 2.047.289 2.058.855 Som der bedrijfslasten 7.875.619 7.584.851 BEDRIJFSRESULTAAT -124.769-374.413 Financiële baten en lasten 24-11.393-16.529 RESULTAAT BOEKJAAR -136.162-390.942 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2017 2016 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve renovatie 1.259 1.259 Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten -134.776-450.808 Algemene / overige reserves -2.644-17.971-136.162-467.520 Pagina 2
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2017 Ref. 2017 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -124.769-374.413 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 20, 21 432.564 394.339 - mutaties voorzieningen 11 14.388 58 446.952 394.397 Veranderingen in werkkapitaal: - vorderingen 7 36.512-80.642 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 6-5.248-33.503 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 13-281.992 174.664-250.728 60.519 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 71.455 80.503 Ontvangen interest 24 13.370 12.741 Betaalde interest 24-24.763-29.270-11.393-16.529 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 60.062 63.974 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2-677.831-308.701 Waardeverandering effecten 3-6.429 32.623 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -684.260-276.078 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kortlopend bankkrediet 13-45.408-45.408 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -45.408-45.408 Mutatie geldmiddelen -669.605-257.512 Stand geldmiddelen per 1 januari 9 1.761.267 2.018.779 Stand geldmiddelen per 31 december 9 1.091.662 1.761.267 Mutatie geldmiddelen -669.605-257.512 Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Schutse Zorg Tholen is statutair (en feitelijk) gevestigd te Sint Annaland op het adres FM Boogaardweg 10 te Sint Annaland. De belangrijkste activiteten zijn huisvesting en verzorging van ouderen. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2017, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2016. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2016 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2017 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Schutse Zorg Tholen zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop overwegende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Schutse Zorg Tholen. In de geconsolideerde jaarrekening is tevens opgenomen de stichting die tot de groep behoort. Dit betreft de volgende stichting: - Stichting Protestantse Zorgvoorziening Elenahof te Stavenisse Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting Vrienden van de Schutse te Sint Annaland. Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunnings- en meldingsplichtige vaste activa en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Op grond van artikel 2.h. van de Regeling verslaggeving WTZi wordt, tot het moment waarop op grond van de WMG een integraal tarief voor deze zorg voor haar van toepassing wordt, bij de bepaling van de waarde van de voorheen vergunningsplichtige (im)materiële vaste activa uitgegaan van de nacalculatie van kapitaalslasten. De afschrijvingstermijnen voor deze activa worden gelijk gehouden aan de tot dat moment voorgeschreven afschrijvingstermijnen in de bekostigingssystematiek. De invoering van een integraal tarief voor de vergoeding van de kapitaalslasten van het voorheen vergunningsplichtige vastgoed geeft onzekerheid omtrent de toekomstige waardering van dit vastgoed. De effecten zullen met name afhankelijk zijn van de hoogte van de integrale tarieven, het invoeringsmoment, eventuele leegstand en overgangsregelingen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 5
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen: - Voorziening langdurig zieken gevormd ter dekking van de kosten voor landurige zieken die niet aan het arbeidsproces deelnemen. - De voorziening voor jubileumgratificaties is gebaseerd op een berekening van de contante waarde van toekomstige verplichtingen uit hoofde van de CAO, rekeninghoudend met het aantal dienstjaren per medewerker, het personeelsverloop en toekomstige salarisstijgingen Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden opgenomen tegen nomiale waarde. Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bijschutse Zorg Tholen. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Schutse Zorg Tholen betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In december 2017 bedroeg de dekkingsgraad 95,5%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124 %. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 11 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.schutse Zorg Tholen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Schutse Zorg Tholen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 7
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa 31-dec-17 31-dec-16 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.814.331 1.528.299 Machines en installaties 424.355 509.397 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 593.457 549.180 Totaal materiële vaste activa 2.832.143 2.586.876 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-17 31-dec-16 Boekwaarde per 1 januari 2.586.876 2.672.517 Bij: investeringen 677.831 308.701 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 432.564 394.342 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 2.832.143 2.586.876 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot WLZ 2016 2017 totaal Saldo per 1 januari 22.627 22.627 Financieringsverschil boekjaar 27.875 27.875 Correcties voorgaande jaren -12-12 Betalingen/ontvangsten -22.615-22.615 Subtotaal mutatie boekjaar -22.627 27.875 5.248 Saldo per 31 december 0 27.875 27.875 Stadium van vaststelling (per erkenning): Schutse Zorg Tholen c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-17 31-dec-16 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 27.875 22.627 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 27.875 22.627 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-17 31-dec-16 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 5.498.346 5.145.471 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 5.470.471 5.122.844 Totaal financieringsverschil 27.875 22.627 Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Vorderingen op debiteuren 59.583 81.938 Overige vorderingen: rente diversen banken 5.210 11.362 Gemeente Tholen; afr. subsdie 2017 1.985 0 UWV; WtL 2017 1.639 0 Zorginstituut; zorginfrastructuur 21.550 52.845 CAK; eerstelijnsverblijfzorg 32.193 41.356 ZVW 2017 100.597 77.295 WMO 2017 75.735 66.479 belastingdienst 0 2.259 Vooruitbetaalde bedragen: overige bedragen 0 875 Nog te ontvangen bedragen: personeel 3.846 7.266 overige 0 923 Overige overlopende activa: 0 diversen 26.270 22.520 Totaal debiteuren en overige vorderingen 328.607 365.119 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 obligatie Elenahof 23.245 24.753 obligatie Schutse 28.321 20.384 Totaal effecten 51.566 45.137 Toelichting: De obligaties zijn per 31 december gewaardeerd tegen de beurswaarde. 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Bankrekeningen 1.087.476 1.754.941 Kassen 4.186 6.326 Totaal liquide middelen 1.091.662 1.761.267 Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-17 31-dec-16 Bestemmingsfondsen 2.493.887 2.628.663 Algemene en overige reserves 332.268 333.653 Totaal groepsvermogen 2.826.155 2.962.316 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Reserve aanvaardbare kosten: Schutse Zorg Tholen 2.628.663-134.776 0 2.493.887 Totaal bestemmingsfondsen 2.628.663-134.776 0 2.493.887 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Algemene reserves: Vroonhof 12.144 0 0 12.144 Elenahof 280.243-2.644 0 277.599 Overige reserves: renovatie Elenahof 41.266 1.259 0 42.525 Totaal algemene en overige reserves 333.653-1.385 0 332.268 Overzicht van het totaalresultaat van de instelling 31-dec-2017 31-dec-2016 Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling -136.162-390.942 Herwaardering materiële vaste activa 0 0 Afwaardering/herwaardering financiële vaste activa 0 0 Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen 0 0 Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen 0 0 Totaalresultaat van de instelling -136.162-390.942 Pagina 11
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 31-dec-2017 - jubileumverplichtingen 59.182 5.640 2.670 0 62.152 - langdurig zieken 0 11.418 0 0 11.418 Totaal voorzieningen 59.182 17.058 2.670 0 73.570 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2017 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 53.062 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 20.508 hiervan > 5 jaar 3.404 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Schulden aan banken 749.196 794.604 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 749.196 794.604 Het verloop is als volgt weer te geven: 2017 2016 Stand per 1 januari 840.012 885.420 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 45.408 45.408 Stand per 31 december 794.604 840.012 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 45.408 45.408 Stand langlopende schulden per 31 december 749.196 794.604 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 45.408 45.408 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 749.196 794.604 hiervan > 5 jaar 567.564 609.188 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Crediteuren 63.521 101.579 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 45.408 45.408 Belastingen en sociale premies 113.224 170.635 Schulden terzake pensioenen 37.280 121.295 Nog te betalen salarissen 52.923 224.859 Vakantiegeld 166.802 159.168 Eindejaarsuitkering 23.275 0 Vakantiedagen 158.060 128.688 Overige schulden: Nog te betalen kosten: Accountantskosten 16.000 8.500 overige 51 808 Overige overlopende passiva: skill lab 937 937 bewonersvakantie 4.058 2.747 overige 1.393 300 Totaal overige kortlopende schulden 682.932 964.924 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans. Macrobeheersinstrument opbrengsten zorgprestaties zorgverzekeringswet Op grond van de beleidsregels van de Nederlandse Zorgautoriteit bestaat de mogelijkheid dat voor de verantwoorde opbrengsten uit hoofde van zorgprestaties gefinancierd uit de zorgverzekeringswet een terugbetalingsverplichting wordt opgelegd in latere jaren ingeval achteraf blijkt dat een macro-budgetoverschrijding is ontstaan. Bij het opstellen van de jaarrekening 2017 bestaat landelijk nog geen inzicht of de relevante macro-omzetgrenzen worden overschreden. is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de eventuele uit macrobeheersinstrumenten voortkomende verplichtingen en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan zijn geen verplichtingen tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2017. Huur contracten 1) Huur zorgcentrum de Schutse voor een bedrag in 2018 van 481.927. Het contract eindigt per juni 2025. 2) Huur Vestehof voor een bedrag in 2018 van 271.651. Ingangsdatum medio 2014 en het contract loopt 20 jaren. 3) Huur Annahof voor een bedrag in 2018 van 10.653 Ingangsdatum december 2016 en het contract loopt 5 jaren. 4) Huur Scheldeoord voor een bedrag in 2018 van 41.099. Ingangsdatum september 2009, looptijd 1 jaar met stilzwijgende verlenging. Lease contract 5) Operational lease van kopieermachine en printers voor een bedrag van 10.737. De looptijd van het contract is nog 60 maanden. Pagina 13
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste bedrijfsmiddelen, Bedrijfs- technische en gebouwen en Machines en administratieve Totaal terreinen installaties uitrusting Stand per 1 januari 2017 - aanschafwaarde 2.560.299 1.386.257 1.680.472 5.627.028 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.032.000 876.860 1.131.292 3.040.152 Boekwaarde per 1 januari 2017 1.528.299 509.397 549.180 2.586.876 Mutaties in het boekjaar - investeringen 432.865 53.238 191.728 677.831 - herwaarderingen 0 0 0 0 - afschrijvingen 146.833 138.280 147.451 432.564 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 - terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 8.057 61.910 25.603 95.570.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 8.057 61.910 25.603 95.570 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 286.032-85.042 44.277 245.267 Stand per 31 december 2017 - aanschafwaarde 2.985.107 1.377.585 1.846.597 6.209.289 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.170.776 953.230 1.253.140 3.377.146 Boekwaarde per 31 december 2017 1.814.331 424.355 593.457 2.832.143 Afschrijvingspercentage 2,5/4/5/10% 5/6,7/10% 5/10/20% Pagina 14
BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 Leninggever Afsluitdatum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2016 Nieuwe leningen in 2017 Aflossing in 2017 Restschuld 31 december 2017 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2017 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2018 Gestelde zekerheden % Rabobank 22-feb-05 1.362.204 30 zakelijk 2,80% 840.012 0 45.408 794.604 567.564 17 lineair 45.408 verpanding Totaal 840.012 0 45.408 794.604 567.564 45.408 Pagina 15
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) De specificatie is als volgt: 2017 2016 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 494.286 395.161 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 5.498.346 5.145.471 Opbrengsten Wmo 449.318 345.510 Overige zorgprestaties 120.803 113.878 Totaal 6.562.753 6.000.020 17. Subsidies De specificatie is als volgt: 2017 2016 Subsidies Zvw-zorg 341.987 381.279 Overige Rijkssubsidies 3.170 0 Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen 43.098 34.943 Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) 22.595 22.887 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 29.299 21.330 Totaal 440.149 460.439 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Overige dienstverlening: maaltijden derden 342.625 272.375 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): doorberek. salariskosten 25.332 24.006 omzetbonussen 788 15.863 verhuur en servicekosten 347.963 357.408 overige 31.240 80.327 Totaal 747.948 749.979 Pagina 16
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Lonen en salarissen 4.006.883 3.746.374 Sociale lasten 647.905 605.454 Nabetaling Ort 0 110.949 Pensioenpremies 308.064 284.007 Andere personeelskosten: opleiding en vorming 103.544 87.643 reiskosten 95.435 94.718 overige 76.682 55.615 Subtotaal 5.238.513 4.984.760 Personeel niet in loondienst 157.253 146.894 Totaal personeelskosten 5.395.766 5.131.654 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: WLZ 111 106 WMO 5 1 overige 0 0 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 116 107 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2017 2016 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 432.564 394.342 Totaal afschrijvingen 432.564 394.342 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 407.468 351.912 Algemene kosten 430.226 475.835 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 76.471 66.138 Onderhoud en energiekosten 295.877 327.012 Huur en leasing 837.247 837.958 Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0 Totaal overige bedrijfskosten 2.047.289 2.058.855 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Rentebaten 4.008 10.188 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 7.936 0 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 1.426 2.553 Subtotaal financiële baten 13.370 12.741 Rentelasten -23.256-24.613 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten -1.507-4.657 Subtotaal financiële lasten -24.763-29.270 Totaal financiële baten en lasten -11.393-16.529 Pagina 17
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Bijzondere posten in het resultaat Er zijn geen bijzondere posten in het resultaat. 27. Honoraria accountant 2017 2016 De honoraria van de accountant over 2017 zijn als volgt: 1 Beoordeling van de jaarrekening 28.028 15.995 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 7.033 4.300 3 Fiscale advisering 908 0 4 Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant 35.969 20.295 28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder WNT gegevens Pagina 18
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2017 De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2017 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met bezoldiging boven 1.700 P.W. Kok 1 Functie (functienaam) Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-jan-07 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) Heden 4 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100% 6 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 91.464 7 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 556 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen (6,7 en 8) 92.020 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 9.536 11 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 101.555 12 Toepasselijk bezoldigingsmaximum 99.000 13 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 14 Toepasselijke bezoldigingsmaximum 75.000 2016 1 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100% 3 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 91.464 4 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 5 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 542 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 92.006 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 9.519 8 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 101.525 9 Toepasselijk bezoldigingsmaximum 98.000 Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging boven 1.700 A.J. van de Breevaart J.C. Koopman 1 Functie (functienaam) Voorzitter RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 27-jan-11 27-jan-11 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) Heden Heden 4 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 8.820 7.350 5 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 6 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 8.820 7.350 7 Toepasselijk bezoldigingsmaximum 14.850 9.900 8 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 9 Toepasselijke bezoldigingsmaximum 75.000 75.000 2016 1 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 8.068 6.724 2 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 3 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 8.068 6.724 4 Toepasselijk bezoldigingsmaximum 14.700 9.800 Pagina 19
A. den Braber E.J. Lindhout-Theunisse 1 Functie (functienaam) Lid RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-okt-14 1-sep-15 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) Heden Heden 4 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5.521 5.880 5 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 6 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 5.521 5.880 7 Toepasselijk bezoldigingsmaximum 9.900 9.900 8 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 9 Toepasselijke bezoldigingsmaximum 75.000 75.000 2016 1 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 4.445 5.379 2 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 3 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 4.445 5.379 4 Toepasselijk bezoldigingsmaximum 9.800 9.800 F. Visscher 1 Functie (functienaam) Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-feb-17 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) Heden 4 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5.390 5 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 6 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 5.390 7 Toepasselijk bezoldigingsmaximum 9.059 2016 1 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 0 2 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 3 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 0 4 Toepasselijk bezoldigingsmaximum 0 Toelichting De Raad van Toezicht heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan Stichting SChutse Zorg Tholen een totaalscore van 7 punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft klasse I, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van 99.000. Dit maximum wordt overschreden door de Raad van Bestuur. De overschrijding door de heer Kok is echter toegestaan binnen het WNT-overgangsrecht. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt 14.850 en voor de overige leden van de Raad van Toezicht 9.900. Deze maxima worden niet overschreden. Pagina 20
5.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-17 31-dec-16 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 2.601.157 2.347.295 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 2.601.157 2.347.295 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 27.875 22.627 Debiteuren en overige vorderingen 7 322.200 359.842 Effecten 8 28.321 20.384 Liquide middelen 9 1.024.886 1.703.235 Totaal vlottende activa 1.403.281 2.106.088 Totaal activa 4.004.438 4.453.382 PASSIVA Ref. 31-dec-17 31-dec-16 Eigen vermogen 10 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 2.493.887 2.628.663 Algemene en overige reserves 12.144 12.144 Totaal eigen vermogen 2.506.031 2.640.807 Voorzieningen 11 73.570 59.182 Langlopende schulden (nog voor meer 12 749.196 794.604 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 0 Overige kortlopende schulden 13 675.641 958.789 Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 675.641 958.789 Totaal passiva 4.004.438 4.453.382 Pagina 21
5.1.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2017 Ref. 2017 2016 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 16 6.562.753 6.000.020 Subsidies 17 434.193 454.401 Overige bedrijfsopbrengsten 18 711.490 716.360 Som der bedrijfsopbrengsten 7.708.436 7.170.781 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 5.384.982 5.119.700 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 423.969 379.384 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0 Overige bedrijfskosten 23 2.023.112 2.028.449 Som der bedrijfslasten 7.832.063 7.527.533 BEDRIJFSRESULTAAT -123.627-356.752 Financiële baten en lasten 24-11.149-17.478 RESULTAAT BOEKJAAR -134.776-374.230 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2017 2016 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten -134.776-450.808-134.776-450.808 Pagina 22
5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. ACTIVA 2. Materiële vaste activa 31-dec-17 31-dec-16 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.599.001 1.311.288 Machines en installaties 415.085 495.136 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 587.071 540.871 Totaal materiële vaste activa 2.601.157 2.347.295 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-17 31-dec-16 Boekwaarde per 1 januari 2.347.295 2.423.712 Bij: investeringen 677.831 302.967 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 423.969 379.384 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 2.601.157 2.347.295 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16. 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot WLZ 2016 2017 totaal Saldo per 1 januari 22.627 22.627 Financieringsverschil boekjaar 27.875 27.875 Correcties voorgaande jaren -12-12 Betalingen/ontvangsten -22.615-22.615 Subtotaal mutatie boekjaar -22.627 27.875 5.248 Saldo per 31 december 0 27.875 27.875 Stadium van vaststelling (per erkenning): Schutse Zorg Tholen c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-17 31-dec-16 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 27.875 22.627 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 27.875 22.627 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-17 31-dec-16 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 5.498.346 5.145.471 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 5.470.471 5.122.844 Totaal financieringsverschil 27.875 22.627 Pagina 23
5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Vorderingen op debiteuren 53.204 78.706 Overige vorderingen: rente diverse banken 3.994 10.063 Gem.Tholen; subsidie afrek. 2017 1.985 0 UWV; WtL 2017 1.639 0 Zorginstituut; afrek. Zorginfrastructuur 21.550 52.845 Eerstelijnsverblijfzorg 32.193 41.356 Zvw 2017 100.597 77.295 WMO 2017 75.735 66.479 belastingdienst; aangifte btw 0 1.514 Vorderingen op groepsmaatschappijen 1.188 0 overige 0 875 Nog te ontvangen bedragen: personeel 3.846 7.266 overige 0 923 Overige overlopende activa: diversen 26.270 22.520 Totaal debiteuren en overige vorderingen 322.200 359.842 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Obligaties 28.321 20.384 Totaal effecten 28.321 20.384 Toelichting: De obligaties zijn per 31 december 2017 gewaardeerd tegen de beurswaarde. 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Bankrekeningen 1.020.903 1.697.067 Kassen 3.983 6.168 Totaal liquide middelen 1.024.886 1.703.235 Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 24
5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-17 31-dec-16 Bestemmingsfondsen 2.493.887 2.628.663 Algemene en overige reserves 12.144 12.144 Totaal eigen vermogen 2.506.031 2.640.807 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Reserve aanvaardbare kosten: RAK 2.628.663-134.776 0 2.493.887 Totaal bestemmingsfondsen 2.628.663-134.776 0 2.493.887 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Algemene reserves: Vroonhof 12.144 0 0 12.144 Totaal algemene en overige reserves 12.144 0 0 12.144 Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2017 en resultaat over 2017 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 2.506.031-134.776 RAK 2.493.887-134.776 Algemene reserve 12.144 0 Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 2.506.031-134.776 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 31-dec-2017 - jubileumverplichtingen 59.182 5.640 2.670 0 62.152 - langdurig zieken 0 11.418 0 0 11.418 Totaal voorzieningen 59.182 17.058 2.670 0 73.570 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2017 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 53.062 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 20.508 hiervan > 5 jaar 3.404 Pagina 25
5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Schulden aan banken 749.196 794.604 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 749.196 794.604 Het verloop is als volgt weer te geven: 2017 2016 Stand per 1 januari 840.012 885.420 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 45.408 45.408 Stand per 31 december 794.604 840.012 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 45.408 45.408 Stand langlopende schulden per 31 december 749.196 794.604 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 45.408 45.408 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 749.196 794.604 hiervan > 5 jaar 567.564 609.188 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Crediteuren 59.602 92.642 Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen 45.408 45.408 Belastingen en premies sociale verzekeringen 111.478 170.240 Schulden terzake pensioenen 37.280 121.295 Nog te betalen salarissen 52.923 224.859 Vakantiegeld 166.376 158.782 Eindejaarsuitkering 23.275 0 Vakantiedagen 158.060 128.688 Terugbetalingsverplichtingen zorgverzekeraars oude jaren 0 0 Overige schulden: Schulden aan groepsmaatschappijen 0 4.789 Nog te betalen kosten: accountantskosten 15.000 7.500 overige 51 804 Overige overlopende passiva: overige 893 0 bijdrage hospice 300 100 bewonersvakantie 4.058 2.747 Skill lab 937 937 Totaal overige kortlopende schulden 675.641 958.789 Pagina 26
5.1.11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans. Macrobeheersinstrument opbrengsten zorgprestaties zorgverzekeringswet Op grond van de beleidsregels van de Nederlandse Zorgautoriteit bestaat de mogelijkheid dat voor de verantwoorde opbrengsten uit hoofde van zorgprestaties gefinancierd uit de zorgverzekeringswet een terugbetalingsverplichting wordt opgelegd in latere jaren ingeval achteraf blijkt dat een macro-budgetoverschrijding is ontstaan. Bij het opstellen van de jaarrekening 2017 bestaat landelijk nog geen inzicht of de relevante macro-omzetgrenzen worden overschreden. is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de eventuele uit macrobeheersinstrumenten voortkomende verplichtingen en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan zijn geen verplichtingen tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2017. Huur contracten 1) Huur zorgcentrum de Schutse voor een bedrag in 2018 van 481.927. Het contract eindigt per juni 2025. 2) Huur Vestehof voor een bedrag in 2018 van 271.651. Ingangsdatum medio 2014 en het contract loopt 20 jaren. 3) Huur Annahof voor een bedrag in 2018 van 10.653 Ingangsdatum december 2016 en het contract loopt 5 jaren. 4) Huur Scheldeoord voor een bedrag in 2018 van 41.099. Ingangsdatum september 2009, looptijd 1 jaar met stilzwijgende verlenging. Lease contract 5) Operational lease van kopieermachine en printers voor een bedrag van 10.737. De looptijd van het contract is nog 60 maanden. Pagina 27
5.1.12 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste bedrijfsmiddelen, Bedrijfs- technische en gebouwen en Machines en administratieve Totaal terreinen installaties uitrusting Stand per 1 januari 2017 - aanschafwaarde 2.192.225 1.321.861 1.652.995 5.167.081 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 880.937 826.725 1.112.124 2.819.786 Boekwaarde per 1 januari 2017 1.311.288 495.136 540.871 2.347.295 Mutaties in het boekjaar - investeringen 432.865 53.238 191.728 677.831 - herwaarderingen 0 0 0 0 - afschrijvingen 145.152 133.289 145.528 423.969 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 - terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 8.057 44.733 16.811 69.601.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 8.057 44.733 16.811 69.601 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 287.713-80.051 46.200 253.862 Stand per 31 december 2017 - aanschafwaarde 2.617.033 1.330.366 1.827.912 5.775.311 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.018.032 915.281 1.240.841 3.174.154 Boekwaarde per 31 december 2017 1.599.001 415.085 587.071 2.601.157 Afschrijvingspercentage 2,5/4/5/10% 5/6,7/10% 5/10/20% Pagina 28
BIJLAGE 5.1.13 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 (enkelvoudig) Leninggever Afsluitdatum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2016 Nieuwe leningen in 2017 Aflossing in 2017 Restschuld 31 december 2017 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2017 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2018 Gestelde zekerheden % Rabobank 22-feb-05 1.362.204 30 zakelijk 2,80% 840.012 0 45.408 794.604 567.564 17 lineair 45.408 verpanding Totaal 840.012 0 45.408 794.604 567.564 45.408 Pagina 29
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 2017 2016 De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 494.286 395.161 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 5.498.346 5.145.471 Opbrengsten Wmo 449.318 345.510 Overige zorgprestaties 120.803 113.878 Totaal 6.562.753 6.000.020 Toelichting: In 2017 is er een nieuwe dagbestedingslocatie geopend om aan de toegenomen vraag te kunnen voldoen. Deze locatie heeft bijgedragen aan de stijging van de WMO. 17. Subsidies De specificatie is als volgt: 2017 2016 Subsidies Zvw-zorg 341.987 381.279 Overige Rijkssubsidie 3.170 0 Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen 43.098 34.943 Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) 16.639 16.849 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 29.299 21.330 Totaal 434.193 454.401 Toelichting: De subsidie WLZ bestaat uit de subside Kortdurend Eerstelijns Verblijf ( 122.751), zorginfrastructuur ( 159,399) en uit de subside Beschermd Wonen ( 59.837). In de subsidie zorginfrastructuur zit de afrekening van 2016 21.550. De subsidie BW betreft een bewoonster met een GGZ indicatie en de geleverde zorg is in overeenstemming met de NZA normen. Sinds 2017 zijn er zonnenpanelen op het thuis, hier wordt subsidie van het ROVN voor ontvangen. Dit is vermeld onder overige Rijkssubsidies. 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Overige dienstverlening: maaltijden derden 342.625 272.375 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): doorberekende salariskosten 25.332 24.006 omzetbonussen 788 15.863 verhuur en servicekosten 311.810 323.789 overige 30.935 80.327 Totaal 711.490 716.360 Toelichting: De stijging van de maaltijden derden is veroorzaakt doordat de Schutse de maaltijdvoorziening Tafelje Dekje verzorgt voor het hele eiland sinds oktober 2016. Pagina 30
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Lonen en salarissen 3.998.011 3.736.680 Sociale lasten 646.199 603.591 Nabetaling Ort 0 110.949 Pensioenpremies 308.064 284.007 Andere personeelskosten: opleiding en vorming 103.544 87.643 reiskosten 95.435 94.718 overige 76.476 55.218 Subtotaal 5.227.729 4.972.806 Personeel niet in loondienst 157.253 146.894 Totaal personeelskosten 5.384.982 5.119.700 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: WLZ 111 106 WMO (huishouding) 5 1 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 116 107 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: De forse stijging van de personeelskosten wordt veroorzaakt door de stijging van de productie en vanwege het kwaliteitskader. Het investeren in opleidingen, met name BBL, zorgt ook voor de stijging. In 2017 is er groep Helpende geschoold tot Helpende Plus, wat ook voor een kwaliteitsverbetering zorgt. 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2017 2016 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 423.969 379.384 Totaal afschrijvingen 423.969 379.384 Toelichting: Voor toelichting wordt verwezen naar 5.1.12. Pagina 31