Jaarrekening 2018 Huis ter Leede

Transcriptie

1 Jaarrekening 2018 Huis ter Leede Leerdam, 28 mei 2019 Eiland EN Leerdam

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Niet in de balans opgenomen regelingen Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 26 1

3 1.1 JAARREKENING 2

4 1.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-17 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-17 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal - - Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

5 1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2018 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten

6 1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen boekresultaten afstoting vaste activa Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden inzake bekostiging kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste Desinvesteringen materiële vaste Totaal kasstroom uit Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

7 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling is statutair (en feitelijk) gevestigd te Leerdam, op het adres Eiland 1. Geregistreerd onder bij de Kamer van Koophandel onder nummer De belangrijkste activiteiten zijn het exploiteren van een zorginstelling voor verzorging en verpleging alsmede zorg aan huis en maatschappelijke ondersteuning. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Verslagperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, dat is geëindigd op balansdatum 31 december Continuïteitsveronderstelling Op basis van een positieve ontwikkeling aangaande de prognose van het resultaat en de liquiditeitspositie is het bestuur van Huis ter Leede van mening dat de continuïteit is gewaarborgd. Derhalve is deze jaarrekenig opgesteld uitgaande van deze continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Foutherstel De stichting heeft in het verleden een voorziening gevormd voor toekomstige huurverplichtingen in verband met onvoldoende terugverdiencapaciteit van de huur van het pand. Hierbij zijn de inkomsten, met name de normatieve huisvestingscomponent (NHC) afgezet tegen de werkelijke kapitaallasten (de zogenaamde vastgoedmethode). Mede door het vervallen van de NHC zijn de inzichten rondom de waardering van vastgoed inclusief huurcontracten gewijzigd en mag de vastgoedmethode niet langer gehanteerd worden. Uitgaande van de integrale exploitatie (d.i. inclusief zorgdeel) is de voorziening ten onrechte gevormd en daarom is deze komen te vervallen. Deze aanpassing is verwerkt conform de regelgeving van foutherstel (RJ 150). Hierbij is het eigen vermogen per 1 januari 2017 verhoogd met en zijn de bedrijfskosten 2017 met verlaagd. Het totale effect op het vermogen per 1 januari 2018 bedraagt Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 6

8 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een vast percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Machines en installaties worden met 10% per jaar afgeschreven, de andere bedrijfsmiddelen wisselend met 5%-33%. (Afgeleide) financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten en afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Protestants Interkerkelijke Stichting Huis ter Leede beschikt over een financieringsfaciliteit ten behoeve van investeringen. Deze faciliteit (uit de kredietovereenkomst van 12 maart 2008) heeft een variabele rente en een aanpasbare kredietopslag in het tarief. Voor de lening met variabele rente van nominaal is in 2008 een renteswap gecontracteerd, opdat Protestants Interkerkelijke Stichting Huis ter Leede per saldo een vaste rente betaalt. Protestants Interkerkelijke Stichting Huis ter Leede past geen hedge-accounting toe. De eerste waardering heeft plaatsgevonden tegen reële waarde, vervolgwaardering vindt plaats tegen kostprijs of lagere marktwaarde. Voor de toelichting van de marktwaarde van de renteswap wordt verwezen naar de toelichting van de financiële instrumenten. De rentebetalingen en -ontvangsten worden in de resultatenrekening zo verantwoord dat per saldo een vaste rente wordt verantwoord. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vorderingen Vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen. 7

9 Het tot 2020 lopende huurcontract zal naar verwachting met twee jaarlijkse termijnen verlengd worden tot einde Als gevolg van deze verlenging neemt het verlies op het huurcontract toe. De hoogte van dit verlies is ontleend aan een integrale bedrijfswaarde berekening waarbij de verwachting is dat bij onderhandelbaarheid van de NHC per 2020 dit tarief met 10% afneemt. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening betreft een voorziening voor afvloeiingskosten van een aantal personeelsleden en de wachtgeldverplichting voor personeelsleden welke betrokken zijn in een collectief ontslag. Voorziening nabetaling ORT De voorziening nabetaling ORT betreft een voorziening voor de kosten van het nabetalen van ORT over vakantie- en verlofuren van medewerkers over de periode Het saldo betreft de nabetaling aan medewerkers welke ten tijde van het tot stand komen van de regeling niet meer in dienst waren. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. 8

10 Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de instelling. Voor de beloningen met opbouw van rechten (sabbatical leave, gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Pensioenen De heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Protestantse Interkerkelijke Stichting Huis ter Leede betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In februari 2019 bedroeg de dekkingsgraad 100,8%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 10 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. 9

11 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels. 10

12 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-17 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen - - Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen - - Af: terugname geheel afgeschreven activa - - Af: desinvesteringen - - Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort / financieringsoverschot Wlz t/m Totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties Betalingen/ontvangsten Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c b a= interne berekening b= overeenstemming met het zorgkantoor c= definitieve vaststelling NZa 11

13 31-dec dec-17 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec dec-17 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil Toelichting: De nacalculaties tot en met 2017 zijn door de NZA defintief afgehandeld. 3. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen - - Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Bankrekeningen Huis ter Leede Kassen Huis ter Leede Totaal liquide middelen Toelichting: Met de Rabobank is een kredietfaciliteit in rekening-courant overeengekomen tot een bedrag van ,=. Alle liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 12

14 PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-17 Kapitaal - - Bestemmingsreserve - - Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Totaal eigen vermogen Eigen vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-18 Kapitaal Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Totaal kapitaal Toelichting: Het resultaat 2018 is in het geheel toegevoegd aan het bestemmingsfonds aanvaardbare kosten. 6. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per 1-jan dec-18 Voorziening jubilea Voorziening reorganisatie Voorziening nabetaling ORT Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-18 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

15 7. Langlopende schulden (langer dan één jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Schulden aan banken - - Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) - - Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-17 Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen - - Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december - - Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) - - Hiervan langlopend (> 5 jaar) - - Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen - - Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Eindejaaruitkering Overige schulden Totaal overige kortlopende schulden

16 Toelichting: Financiële instrumenten In de normale bedrijfsuitoefening maakt de gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de organisatie blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze financiële instrumenten zijn in de balans opgenomen. De handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De beschikt sinds 2008 over een renteswap, nominaal , tegen een vaste rente van 4,25% met een looptijd tot 1 maart De actuele waarde van de renteswap bedroeg per jaareinde circa 0,= (2017: 186 negatief). Deze negatieve waarde heeft geen gevolgen voor de renteswap en de financiële positie van de. De looptijd van de nominale langlopende lening van , waarvoor deze renteswap is gecontracteerd, is tot 1 maart Bij deze langlopende lening is sprake van een variabele rente op basis van drie maands Euribor (per 1 maart, 1 juni, 1 september en 1 december). Kredietrisico Betreffende de kredietrisico s kan worden opgemerkt, dat sprake is van spreiding van het kredietrisico, omdat een groot deel van alle zorggerelateerde baten worden gerealiseerd bij gecontracteerde partijen. De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal een A-rating hebben. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd (met inachtneming van contractueel vastgelegde renteherzieningsdata). De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Het beleid van de Protestantse Interkerkelijke Stichting Huis ter Leede is om zeer beperkt afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan NIET IN DE BALANS OPGENOMEN REGELINGEN Ten behoeve van het vastgoed Eiland 1 is een huurovereenkomst gesloten t/m De verplichting voortvloeiende uit deze overeenkomst bedroeg in ,=. Deze huurovereenkomst kan met tweejaarlijkse termijnen verlengd worden. Een operational lease overeenkomst is gesloten ten behoeve van hardware. Deze overeenkomsten hebben een looptijd tot medio De jaarlijkse verplichting bedraagt ,=. Met de Rabobank is een kredietfaciliteit in rekening-courant overeengekomen tot een bedrag van ,=. 15

17 1.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal Stand per 1 januari 2018 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Boekverschil Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2018 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% - 33,3% 16

18 1.1.8 Overzicht langlopende leningen ultimo 2018 Lening o/g Leninggever Rabobank Datum Hoofdsom Looptijd 10 Resterende looptijd ultimo Soort lening / wijze van aflossing Lineair Werkelijke rente 4,25% Gestelde zekerheden Geen Restschuld Nieuwe leningen - Aflossingen Restschuld Specificatie restschuld: Restschuld over 5 jaar - Restschuld over 1 jaar - Aflossingsverplichting komend jaar - 17

19 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 9. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Zorgverzekeringswet Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties Totaal Subsidies De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting De subsidies betreffen loonkostensubsidies met betrekking tot MBO praktijk leren en stageplaatsen. 11. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Maaltijden en catering Overige opbrengsten Verhuur Overige baten Totaal

20 LASTEN 12. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten

21 15. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

22 16. Wet Normering Topinkomens (WNT) Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op. Het voor van toepassing zijnde bezoldigingsmaximum is in ,= conform klasse 2 met een totaalscore van 8. C.J.M. Schetters Functiegegevens Bestuurder Aanvang en einde functievervulling in /01 31/12 Deeltijdfactor in fte 1 Gewezen topfunctionaris? Nee (Fictieve) dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum /- Onverschuldigd betaald bedrag - Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Op basis van overgangsregeling toegestaan. Gegevens 2017 Aanvang en einde functievervulling in /01 31/12 Deeltijdfactor 2017 in fte 1 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging

23 A.B. van Doorn M. Vermeulen D.E. van Bodegraven Functiegegevens Voorzitter Lid Lid Aanvang en einde functievervulling in /01 31/12 01/01 31/12 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke /- Onverschuldigd betaald Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t. Gegevens 2017 Aanvang en einde functievervulling in /01 31/12 01/01 31/12 01/01 31/12 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging P.A. Huijsman J.B. Kleijwegt- A.M. Noorthoek Sanders Functiegegevens Lid Lid Lid Aanvang en einde functievervulling in /01 31/12 01/01 31/12 01/01 31/12 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke /- Onverschuldigd betaald Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. Gegevens 2017 Aanvang en einde functievervulling in /01 31/12 01/01 31/12 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging De binnen geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). 17. Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant

24 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders C.J.M. Schetters was getekend 28 mei 2019 A.B. van Doorn was getekend 28 mei 2019 M. Vermeulen was getekend 28 mei 2019 P.A. Huijsman was getekend 28 mei 2019 A.M. Noorthoek was getekend 28 mei 2019 W.L.J. Voogt was getekend 28 mei

25 1.2 OVERIGE GEGEVENS 24

26 1.2 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen regeling opgenomen betreffende de bestemming van het resultaat Nevenvestigingen heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. 25

27 Controle verklaring onafhankelijk accountant 26

28

29

30

31