Jaarverslaggeving Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 215 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"

2 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 23

3 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1 JAARREKENING

4 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 215 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-14 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 Materiële vaste activa Financiële vaste activa 3 Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden 4 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Effecten 8 Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 1 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse RESULTATENREKENING OVER 215 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 24 Buitengewone lasten 24 Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Wmo Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves Pagina 2

6 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 31-dec dec-14 Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Verwervingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Vervreemdingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen u/g Aflossing leningen u/g Investeringen in overige financiële vaste activa Desinvesteringen overige financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Pagina 3

7 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" is statutair (en feitelijk) gevestigd te Kesteren op het adres Stationsstraat De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van WLZ/WMO en Jeugdwet gefinancierde zorg aan mensen met een verstandelijke beperking. Consolidatie Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de consolidatie gehouden. -Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" te Kesteren (steunstichting) -Stichting Fondsenwerving "De Schutse" te Kesteren (steunstichting) Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9BW2 Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 5 jaar naar 4 jaar (en/of rekening houdend met een eventuele restwaarde). Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 212 en 213 met 531.5,-- toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. In 214 zal de verhoogde afschrijving nog ,-- bedragen. De jaren daarna zal er geen sprake meer zijn van een verhoogde afschrijving Vergelijkende cijfers De cijfers voor 214 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 215 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 4

8 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandeicapten De Schutse Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" te Kesteren. Het bestuur bestaat uit dezelfde personen van de Raad van Toezicht als van de SVVG "De Schutse" De kernactiviteiten van de stichting bestaan uit: - Ter beschikking stellen van huurpanden - Verstrekken van leningen - Rekening-courant verhouding Stichting Fondsenwerving "De Schutse" te Kesteren. Het bestuur bestaat uit 4 leden van de Raad van Toezicht van de SVVG "De Schutse" en uit 3 externe bestuursleden De kernactiviteiten van de stichting bestaan uit: Het werven van Fondsen om een bijdrage te kunnen leveren voor specifieke zorgactiviteiten. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 5

9 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De Schutse heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedprtefeuille vastgesteld, dat er geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2,5 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 1 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud is de voorziening afgebouwd aangezien de woongebouwen de komende jaren gesloopt gaan worden. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Vorderingen ouder als 1 jaar worden voor 5% voorzien. Vorderingen ouder als 2 jaar worden voor 9% voorzien. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken wordt opgenomen tegen de nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Wanneer verplichtingen naar verwaxhting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waaarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Pagina 6

10 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse Voorziening jubileumverplichtingen Ingevolge de van toepassing zijnde CAO hebben personeelsleden recht op jubileumuitkeringen bij langdurig dienstverband. Volgens de richtlijnen inzake personeelsbeloningen (RJ271), dienen er per balansdatum bestaande verplichtingen inzake deze op termijn uit te keren personeelsbeloningen in de jaarrekening tot uitdrukking te worden gebracht. Aangezien De Schutse nauwelijks langdurige dienstverbanden kent, is deze voorziening niet opgenomen. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten. Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is er rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit Pensioenen Pensioenen Stichting De Schutse heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Schutse. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Schutse betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van februari 216 is de actueledekkingsgraad van het pensioenfonds 87%. In februari 216 diende het pensioenfonds een beleidsdekkingsgraad van ten minste 97% te hebben. Het pensioenfonds heeft hieraan niet kunnen voldoen. De Schutse heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Schutse heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden verantwoord in het jaar van ontvangst Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. Pagina 7

11

12

13

14

15 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-14 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) Overige effecten Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec dec-14 Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Pagina 8

16 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Wlz t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): NZA nr c c c a NZA nr c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec dec-14 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil Toelichting: Pagina 9

17 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: R.C. Stichting Fondsenwerving De Schutse R.C. Stichting Vermogensbeheer De Schutse Vooruitbetaalde bedragen: Studiekosten Fiets-Prive project Overige Nog te ontvangen bedragen: Rentebaten Overige overlopende activa: Overige overlopende activa: Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 2,,-- (214: 2.,--) TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Totaal effecten 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Pagina 1

18 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 1. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-14 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-215 bestemming mutaties 31-dec-215 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-215 bestemming mutaties 31-dec-215 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Wmo Reserve aanvaardbare kosten Herwaarderingsreserve: Totaal bestemmingsreserves Pagina 11

19 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-15 Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-15 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 639 Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 12

20 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PBL dagen Nog te betalen ORT en plusuren Terug te betalen PGB budget Terug te betalen subsidieregeling ZVW 2.69 Schulden op groepsmaatschappijen Overige overlopende passiva: Accountantskosten Borgsommen Afrekening Zorgcentrum 't Anker R.C. St. Vermogensbeheer R.C. St. Fondsenwerving Lening zorgvernieuwing Lening personeelspot Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden Financiële instrumenten Algemeen Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Pagina 13

21 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurverplichtingen en vastgoedbeheerovereenkomst Vanaf januari 211 is door de Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" een vastgoedbeheerovereenkomst aangegaan voor de duur van 5 jaar. Voor het beheer van het vastgoed wordt een vergoeding verkregen van 4,5% van de huursom. De vastgoedbeheerovereenkomst heeft betrekking op de volgende objecten: Object Huurbedrag/jr. Friesesteeg 15 te Achterberg Schenkhofstraat te Kesteren Stationsstraat 28-3 te Kesteren Overste JM van de Kolffstraat 1a Lindelaan 7 te Opheusden Coentjesweg 41 te Oud Vossemeer Coentjesweg 43 te Oud Vossemeer Totaal Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiele nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiele nacontroles zijn vooralsnog onzeker. De Schutse heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico's en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. De Schutse verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengstenn uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. ORT-vergoeding over vakantiedagen Binnen de zorg- en welzijnssector is sprake van een latente plicht om aan medewerkers die stelselmatig onregelmatig werken, ook een onregelmatigheidstoeslag uit te betalen gedurende de opname van vakantiedagen. Juridische uitspraken tot dusver bevestigen deze latente plicht ten dele. Er is nog onzekerheid in hoeverre deze plicht effectief zal zijn of worden voor De Schutse. Het bestaan van de eventuele verplichting en de periode van terugwerkende kracht is onzeker. Binnen de branche is de omvang van de eventuele verplichting indicatief berekend op ongeveer,2% van de loonsom per jaar. Gezien de ontwikkelingen rond dit "dossier" is De Schutse van menig dat er geen gerechtvaardigde verwachting is dat er over de achterliggende jaren nog een nabetaling van onregelmatigheidstoeslag over de opgenomen vakantiedagen zal plaatsvinden. Daarom is in de jaarcijfers 215 geen voorziening gevormd voor eventuele verplichtingen die hieruit voortvloeien over voorgaande jaren. Pagina 14

22 Stichting tot Verzorging van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 1,% 1,%,%,% Pagina 15

23

24 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 215 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 214 Nieuwe leningen in 215 Aflossing in 215 Restschuld 31 december 215 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 215 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 216 Gestelde zekerheden % St. V.B.S Onderhandse 5,5% afl. Vrij Geen St. V.B.S Onderhandse 5,5% afl. Vrij Geen St. V.B.S Onderhandse 2,6% lineair 12. Geen Rabobank hypothecaire 4,7% Rabobank hypothecaire 3,1% Totaal Pagina 16

25 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Correcties voorgaande jaren Opbrengsten Jeugdzorg Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties Totaal Toelichting: 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige Rijkssubsidies Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting: 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Maaltijdvergoeding Bijdrage Stichting Fondsenwerving Bijdrage Stichting Vermogensbeheer Overige opbrengsten Boekwinst verkoop grond Huuropbrengsten 2.1 Totaal Toelichting: Pagina 17

26 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Opleidingskosten Wervingskosten Reiskosten Overige Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 5 jaar naar 4. jaar (en/of rekening houdend met een eventuele restwaarde). Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 214 met ,-- toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Pagina 18

27 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentebaten groepsmaatschappijen Subtotaal financiële baten Rentelasten Rentelasten groepsmaatschappijen Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting: Pagina 19

28 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 215 is als volgt: Naam HPW Klaassen GGM Jansen LD v. Klinken D.Dros 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad ja nee nee nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) Directeur VO Hoofd admi. Gemeenteraad Accountant slid 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 1) Toelichting: De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging. Zij ontvangen alleen een reiskostenvergoeding. 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 215 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Dr. K. Ruitenberg 2 In dienst vanaf (datum) 21-mrt In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 1,% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 1) Beloning Bezoldigingsklasse zorginstelling D Pagina 2

29 ### ### 27. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 215 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Toelichting: 28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. Dr. K. Ruitenberg <Datum> K.L. Pijpelink <Datum> (bestuurder) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. H.P.W. Klaassen <Datum> Drs. W. Penning MI <Datum> (voorzitter R.v.T.) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. G.G.M. Jansen <Datum> Mr. A. Weggeman <Datum> (lid R.v.T.) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. Dr. L. van Klinken <Datum> <Naam> <Datum> (Lid R.v.T.) W.G. W.G. D. Dros AA <Datum> <Naam> <Datum> (lid R.v.T.) Pagina 21

30 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.2 OVERIGE GEGEVENS

31 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting SVVG De Schutse heeft de jaarrekening 215 vastgesteld in de vergadering van 13 mei 216. De raad van toezicht van de Stichting SVVG De Schutse heeft de jaarrekening 215 goedgekeurd in de vergadering van 13 mei Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling winstbestemming Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Stichting SVVG De Schutse heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 22

32 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina

33 Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. huidig boekjaar De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. vorig boekjaar De mutatie van het eigen vermogen bedraagt De mutatie van het eigen vermogen sluit wel aan op het resultaat boekjaar Het wettelijk budget boekjaar bedraagt Het wettelijk budget boekjaar sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De afschrijvingen in de res.rekening sluiten ##### aan op de afschrijvingen in de balans De bijz. waardevermind. in de res.rek. sluiten ##### aan op de bijzondere waardeverminderingen in de balans