Jaarverslaggeving Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 216 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 3

3 5.1 JAARREKENING 216

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 216 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-15 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 Materiële vaste activa Financiële vaste activa 3 Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden 4 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Effecten 8 Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-15 Eigen vermogen 1 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 216 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Wmo Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 216 Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 2, mutaties voorzieningen boekresultaten afstoting vaste activa Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden 4 - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 5 - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken, behoudens rekening courant-krediet) kortlopend bankkrediet Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Ontvangen dividenden Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" is statutair (en feitelijk) gevestigd te Kesteren op het adres Stationsstraat De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van WLZ/WMO en Jeugdwet gefinancierde zorg aan mensen met verstandelijke beperking. Consolidatie Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de consolidatie gehouden. -Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" te Kesteren (steunstichting) -Stichting Fondsenwerving "De Schutse" te Kesteren (steunstichting) Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 216, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 216. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 215 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 216 mogelijk te maken. Deze Pagina 4

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" te Kesteren. Het bestuur bestaat uit dezelfde personen van de Raad van Toezicht als van de SVVG "De Schutse" De kernactiviteiten van de stichting bestaan uit: - Ter beschikking stellen van huurpanden - Verstrekken van leningen - Rekening-courant verhouding Stichting Fondsenwerving "De Schutse" te Kesteren. Het bestuur bestaat uit 4 leden van de Raad van Toezicht van de SVVG "De Schutse" en uit 3 externe bestuursleden De kernactiviteiten van de stichting bestaan uit: Het werven van Fondsen om een bijdrage te kunnen leveren voor specifieke zorgactiviteiten. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 5

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de zorginstelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van zorginstelling De Schutse. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De Schutse heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedprtefeuille vastgesteld, dat er geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2,5 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 1 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud is de voorziening afgebouwd aangezien de woongebouwen de komende jaren gesloopt gaan worden. Pagina 6

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 7

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen [keuze contante waarde of nominale waarde] van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken wordt opgenomen tegen de nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Wanneer verplichtingen naar verwaxhting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waaarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen Ingevolge de van toepassing zijnde CAO hebben personeelsleden recht op jubileumuitkeringen bij langdurig dienstverband. Volgens de richtlijnen inzake personeelsbeloningen (RJ271), dienen er per balansdatum bestaande verplichtingen inzake deze op termijn uit te keren personeelsbeloningen in de jaarrekening tot uitdrukking te worden gebracht. Aangezien De Schutse nauwelijks langdurige dienstverbanden kent, is deze voorziening niet opgenomen. Voorziening PBL De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt..%. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Pagina 8

12 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting De Schutse heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Schutse. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Schutse betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van februari 216 is de actueledekkingsgraad van het pensioenfonds 87%. In februari 216 diende het pensioenfonds een beleidsdekkingsgraad van ten minste 97% te hebben. Het pensioenfonds heeft hieraan niet kunnen voldoen. De Schutse heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Schutse heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa 31-dec dec-15 De specificatie is als volgt: Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Materiële vaste activa 31-dec dec-15 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Pagina 1

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) Overige effecten Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Acquisities van deelnemingen Nieuwe/vervallen consolidaties Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio Boekwaarde per 31 december Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 2%: Verschaft kapitaal Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen Resultaat Zeggenschapsbelangen: Belangen samen met dochtermaatschappijen: Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Toelichting: Pagina 11

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Gerealiseer- Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-16 de winst verliezen voorschotten Totaal (onderhanden werk) Toelichting: Pagina 12

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): NZA nr c c c a NZA nr c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-15 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil Toelichting: Pagina 13

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: R.C. Stichting Fondsenwerving De Schutse 24.1 R.C. Stichting Vermogensbeheer De Schutse Vooruitbetaalde bedragen: Studiekosten Fiets prive-project Overige Nog te ontvangen bedragen: Rentebaten Overige overlopende activa: Overige overlopende activa: Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 2.,-- (215: 2.,--). Pagina 14

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Totaal effecten 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Bankrekeningen Kassen Deposito s Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 15

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 1. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-15 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-216 bestemming mutaties 31-dec-216 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-216 bestemming mutaties 31-dec-216 Bestemmingsreserves: Reserve aanvraadbare kosten Herwaarderingsreserve: Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-216 bestemming mutaties 31-dec-216 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten: Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-216 bestemming mutaties 31-dec-216 Algemene reserves: Overige reserves: Totaal algemene en overige reserves Toelichting: Pagina 16

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-216 Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-216 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) hiervan > 5 jaar Toelichting per categorie voorziening: 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) hiervan > 5 jaar Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 17

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PBL dagen Nog te betalen ORT 216 en plusuren Nog te betalen ORT Overige schulden: Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te betalen kosten: Terug te betalen subsidieregeling ZVW 2.69 Vooruitontvangen opbrengsten: Overige overlopende passiva: Accontantskosten Borgsommen R.C. Stichting Vermogensbeheer R.C. Stichting Fondsenwerving Lening Personeelspot Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Pagina 18

22 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Huurverplichtingen en vastgoedbeheerovereenkomst Vanaf januari 211 is door de Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" een vastgoedbeheerovereenkomst aangegaan voor de duur van 5 jaar. Voor het beheer van het vastgoed wordt een vergoeding verkregen van 4,5% van de huursom. De vastgoedbeheerovereenkomst heeft betrekking op de volgende objecten: Object Huurbedrag/jr. Friesesteeg 15 te Achterberg Schenkhofstraat te Kesteren Stationsstraat 28-3 te Kesteren Overste JM van de Kolffstraat 1a Lindelaan 7 te Opheusden Coentjesweg 41 te Oud Vossemeer Coentjesweg 43 te Oud Vossemeer Totaal Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiele nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiele nacontroles zijn vooralsnog onzeker. De Schutse heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico's en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. De Schutse verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengstenn uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. ORT-vergoeding over vakantiedagen Binnen de zorg- en welzijnssector is sprake van een latente plicht om aan medewerkers die stelselmatig onregelmatig werken, ook een onregelmatigheidstoeslag uit te betalen gedurende de opname van vakantiedagen. Juridische uitspraken tot dusver bevestigen deze latente plicht ten dele. Er is nog onzekerheid in hoeverre deze plicht effectief zal zijn of worden voor De Schutse. Het bestaan van de eventuele verplichting en de periode van terugwerkende kracht is onzeker. Binnen de branche is de omvang van de eventuele verplichting indicatief berekend op ongeveer,2% van de loonsom per jaar. Gezien de ontwikkelingen rond dit "dossier" is De Schutse van mening dat de verwachting is, dat er over de achterliggende jaren ( ) nog een nabetaling van onregelmatigheidstoeslag moet plaatsvinden. In de jaarcijfers 216 is hiervoor een betalingsverplichting opgenomen. Pagina 19

23 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Kosten van concessies, Kosten op- vergunningen Kosten van Vooruitberichting en en rechten van goodwill die talingen op uitgifte van Kosten van intellectuele van derden is immateriële Totaal aandelen ontwikkeling eigendom verkregen activa Stand per 1 januari aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 216 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname bijz. waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 216 Afschrijvingspercentage Pagina 2

24 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen - terugname bijz. waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 1,% 1-33% Pagina 21

25 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt Vordering op Deelnemingen Vorderingen op deelgenomen grond van in groepsmaat- Overige groepsmaat- (overige Overige compensa- Overige Totaal schappijen deelnemingen schappijen deelnemingen) effecten tieregeling vorderingen Boekwaarde per 1 januari 216 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Acquisities van deelnemingen Nieuwe/vervallen consolidaties Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio Boekwaarde per 31 december 216 Som waardeverminderingen Pagina 22

26

27

28

29 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 216 Leninggever Afsluitdatum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 215 Nieuwe leningen in 216 Aflossing in 216 Restschuld 31 december 216 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 216 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 217 Gestelde zekerheden % St. V.B.S Onderhandse 5,5% Afl. vrij Geen St. V.B.S Onderhandse 5,5% Afl. vrij Geen St. V.B.S Onderhandse 2,6% lineair 12. Geen Totaal Pagina 23

30 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 216 SEGMENT Wlz BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves Pagina

31 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 216 SEGMENT Wmo BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves Pagina

32 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 216 SEGMENT 3 <Naam invoegen> BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves Pagina

33 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT Wlz SEGMENT Wmo SEGMENT 3 <Naam invoegen> Resultaat volgens resultatenrekening Fout Fout Pagina

34 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Correcties voorgaande jaren Opbrengsten Jeugdwet Opbrengsten Wmo Opbrengsten Ministerie van Veiligheid en Justitie (forensische zorg; exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen Zorg (exclusief Opleidingen) Overige zorgprestaties Totaal Toelichting: 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) De specificatie is als volgt: Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige Rijkssubsidies Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting: 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Maaltijdvergoeding Bijdrage Stichting Fondsenwerving Bijdrage Stichting Vermogensbeheer Overige opbrengsten Boekwinst verkoop grond Huuropbrengsten Totaal Toelichting: Pagina 24

35 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Opleidingskosten Wervingskosten Reiskosten Overige Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Schutse totaal Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Toelichting: 2. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal Toelichting: Pagina 25

36 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentebaten groepsmaatschappijen Subtotaal financiële baten Rentelasten Rentelasten groepsmaatschappijen Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting: Pagina 26

37 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 216 is als volgt: K. Ruitenberg 1 Functionaris (functienaam) Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 21-mrt-5 3 In dienst tot (datum) heden 4 Deeltijdfactor (percentage) 1% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 9) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverban Bezoldiging Bezoldigingsklasse 216 II De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht over het jaar 216 is als volgt: Functionaris (functienaam) 1 H.P.W. Klassen G.G.M. Jansen L.D. van Klinken D. Dros 2 In dienst vanaf (datum) Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT 3 In dienst tot (datum) 1-jul-14 1-jul-9 1-jul-15 1-jul-14 4 Deeltijdfactor (percentage) n.v.t n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen Totaal bezoldiging in kader van de WNT Uitkeringen in verband met beëindiging van het Bezoldiging Functionaris (functienaam) W. Penning A. Weggeman A. Bal 2 In dienst vanaf (datum) Lid RvT Lid RvT lid RvT 3 In dienst tot (datum) 1-jul-9 11-jun-15 8-jun-16 4 Deeltijdfactor (percentage) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen Totaal bezoldiging in kader van de WNT Uitkeringen in verband met beëindiging van het Bezoldiging 215 Toelichting De Raad van Toezicht heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten 'De Schutse' een totaalsore van 8 punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft klasse II, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van 12.. Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt 18. en voor de overige leden van de Raad van Pagina 27

38 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 216 zijn als volgt: Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant 26. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt 24. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting SVVG De Schutse heeft de jaarrekening 216 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 12 mei 217. De raad van toezicht van de Stichting SVVG De Schutse heeft de jaarrekening 216 goedgekeurd in de vergadering van 12 mei 217. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. Dr. K. Ruitenberg Drs. W. Penning MI (bestuurder) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. H.P.W. Klaassen Mr. A. Weggeman (Voorzitter R.v.T.) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. G.G.M. Jansen A. Bal (lid R.v.T.) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. Dr. L. van Klinken D. Dros AA (lid R.v.T.) (Lid R.v.T.) Pagina 28

39 5.2 OVERIGE GEGEVENS

40 5.2 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling wintsbestemming Nevenvestigingen Stichting SVVG De Schutse heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 29

41 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina

42 Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. huidig boekjaar De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. vorig boekjaar De mutatie van het eigen vermogen bedraagt De mutatie van het eigen vermogen sluit wel aan op het resultaat boekjaar Het wettelijk budget boekjaar bedraagt Het wettelijk budget boekjaar sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De afschrijvingen in de res.rekening sluiten wel aan op de afschrijvingen in de balans De bijz. waardevermind. in de res.rek. sluiten wel aan op de bijzondere waardeverminderingen in de balans