STICHTING PRESENT WOERDEN TE WOERDEN Jaarrekening 2013
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 4 4 Resultaat 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2013 6 2 Staat van baten en lasten 7 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 9 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 11 OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring 14
ACCOUNTANTSVERSLAG
Stichting Present Woerden Postbus 283 3440 AG Woerden Datum 23 mei 2014 Cliëntnummer 2430 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Present Woerden te Woerden bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Wij vestigen de aandacht op de toelichting van de jaarrekening, waarin uiteengezet is dat de inkomsten van de stichting onzeker zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Deze situatie doet geen afbreuk aan onze bevestiging. - 3 -
3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens Het doel van de stichting is een brug slaan tussen mensen die willen geven en mensen die daarmee geholpen kunnen worden. 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2013 bedraagt 773 tegenover 211 over 2012. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Saldo 2013 Budget 2013 Saldo 2012 Verschil 2013 Baten Baten 29.581 37.500 33.069-3.488-29.581-37.500-33.069 3.488 Lasten Personeelskosten 22.197 26.400 19.837 2.360 Overige lasten 6.611 10.150 13.021-6.410 Som der lasten 28.808 36.550 32.858-4.050 Saldo 773 950 211 562 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Van Breukelen accountants B.V. H. van Breukelen RA - 4 -
JAARREKENING 2013
Jaarrekening 2013 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa 1.532 2.500 Liquide middelen (2) 12.466 5.213 13.998 7.713 13.998 7.713 Samenstellingsverklaring afgegeven
Jaarrekening 2013 31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA Eigen vermogen (3) Continuiteitsreserve 2.254 1.481 Kortlopende schulden (4) Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 1.012 756 Overige schulden en overlopende passiva 10.732 5.476 11.744 6.232 13.998 7.713 Samenstellingsverklaring afgegeven - 6 -
Jaarrekening 2013 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Saldo 2013 Budget 2013 Saldo 2012 Budget 2012 Baten Baten (5) 29.581 37.500 33.069 32.250 Lasten Personeelskosten (6) 22.197 26.400 19.837 22.718 Overige lasten (7) 6.611 10.150 13.021 9.531 28.808 36.550 32.858 32.249 Resultaat 773 950 211 1 2013 2012 Resultaatbestemming Continuiteitsreserve 773 211 Samenstellingsverklaring afgegeven - 7 -
Jaarrekening 2013 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. De stichting is voor haar inkomsten afhankelijk van subsidies en bijdragen van diverse instanties. Deze subisidies en bijdragen hebben over het algemeen geen structureel karakter. Anderzijds heeft de stichting wel jaarlijks terugkerende kosten. Het voorbestaan van de stichting is daardoor onzeker maar niet onmogelijk. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten. Samenstellingsverklaring afgegeven - 8 -
Jaarrekening 2013 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2013 31-12-2012 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa 1.532 2.500 Overlopende activa Verzuimverzekering 532 - Nog te ontvangen bijdrage Groen West 1.000 - Nog te ontvangen bijdrage Stichting van der Wel-Ijf Fonds - 2.500 1.532 2.500 2. Liquide middelen Rabobank 12.466 5.213 Samenstellingsverklaring afgegeven - 9 -
Jaarrekening 2013 PASSIVA 3. Eigen vermogen 31-12-2013 31-12-2012 Continuiteitsreserve 2.254 1.481 Continuiteitsreserve 2013 2.254 1.481 Stand per 1 januari 1.481 1.270 Toevoeging van het exploitatieresultaat 773 211 Stand per 31 december 2.254 1.481 De continuiteitsreserve wordt aangehouden om de stichting in staat te stellen aan haar directe verplichtingen te kunnen blijven voldoen. Het bestuur acht een reserve van tenminste 50% van de begrote personeelskosten daarvoor noodzakelijk. De begrote personeelskosten voor 2013 bedroegen 26.400, hetgeen een reserve vereist van 13.200. De reserve zal in 2014 vanuit het exploitatieresultaat derhalve nog verdere aanvulling behoeven. 2012 4. Kortlopende schulden Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2013 31-12-2012 Loonheffing 1.012 756 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld 732 693 Accountantskosten - 1.750 Nog te betalen kosten - 533 Vooruitontvangen subsidies 10.000 2.500 10.732 5.476 Samenstellingsverklaring afgegeven - 10 -
Jaarrekening 2013 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 5. Baten Saldo 2013 Budget 2013 Saldo 2012 Budget 2012 Subsidie gemeente Woerden 5.100 7.500 5.100 5.000 Bijdrage Present NL gebiedsuitbreiding Utrecht 2.500 - - - Bijdrage woningcoöperatie Groen West 1.000 3.500 2.500 4.000 Bijdrage SKAN Fonds 5.900 - - - Subsidie provincie Utrecht - - 8.300 5.000 Bijdragen van kerken 4.883 5.000 3.493 3.500 Bedrijfsleven Woerden 7.268 12.000 8.350 9.000 Giften 2.930 7.000 1.226 1.750 Bijdragen overige fondsen - 2.500 4.100 4.000 29.581 37.500 33.069 32.250 6. Personeelskosten Kosten algehele coördinatie 21.179 23.150 18.830 21.430 Verzuimverzekering/Arbo 685 750 267 436 Reiskosten 13 500 100 200 Vrijwilligersvergoeding 320 2.000 640 652 22.197 26.400 19.837 22.718 Kosten algehele coördinatie Brutoloon 16.523 19.500 14.535 17.780 Pensioen 1.290 1.000 1.208 1.000 Sociale lasten 2.784 2.500 2.076 2.000 Overige personeelskosten 582 150 1.011 650 21.179 23.150 18.830 21.430 Personeelsleden Bij de stichting was in 2013 1 personeelslid in dienst met een aanstelling van 0,4 FTE. Samenstellingsverklaring afgegeven - 11 -
Jaarrekening 2013 7. Overige lasten Kantoorkosten Saldo 2013 Budget 2013 Saldo 2012 Budget 2012 Huur 433 300 289 300 Kantoorbenodigdheden 185 450 547 400 Communicatie 460 500 436 360 1.078 1.250 1.272 1.060 Organisatiekosten Bijdrage Stichting Present Nederland 3.951 3.950 3.980 3.875 Contributie Kamer van Koophandel - 50 24 50 Salarisadministratiekosten 244 50 362 46 Accountantskosten - 1.500 1.773 1.500 Fondswervingskosten 167 2.500 3.601 2.500 Public Relations 506 500 1.592 500 Projectkosten 665 350 417-5.533 8.900 11.749 8.471 Ondertekening bestuur voor akkoord Woerden, 31 maart 2014 M. Haak J. Burggraaff A.W.J. van der Maarl Samenstellingsverklaring afgegeven - 12 -
OVERIGE GEGEVENS
Jaarrekening 2013 OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. Samenstellingsverklaring afgegeven - 14 -