Vereniging Ondernemersfonds gevestigd te Rapport inzake de jaarrekening 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 van de accountant 2 1.2 Algemeen 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2016 5 2.2 Staat van baten en lasten over de periode 1-1-2016 tot en met 31-12-2016 6 2.3 Kasstroomoverzicht over de periode 1-1-2016 tot en met 31-12-2016 7 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 2.5 Toelichting op de balans 10 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 3. Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 14 3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming 14 Bijlagen 1
Aan het bestuur van Vereniging Ondernemersfonds Aardvletterweg 3 A 3417 XL, 9 mei 2017 ref: 1502/2016 / 054.650 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016 van Vereniging Ondernemersfonds te. 1.1 van de accountant De jaarrekening van Vereniging Ondernemersfonds te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging Ondernemersfonds. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. ACCOUNTANTSKANTOOR SMEULDERS B.V. Mannenhuisstraat 15 3417 ED MONTFOORT telefoon (0348) 47 80 00 telefax (0348) 47 80 01 e-mail mail@smeuldersaccountants.nl K.v.K. nummer 30113718
1.2 Algemeen Oprichting vereniging De vereniging betreft een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid. De vereniging is opgericht bij notariële akte, verleden op 7 december 2015 voor notaris mr. A.J.W. Kuiper. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 64698807. Activiteiten De vereniging heeft als doelstelling het bevorderen van de leefbaarheid en veiligheid en ruimtelijke kwaliteit in de openbare ruimte(n) van het gebied binnen de gemeente vanuit een centraal ondernemingsfonds en het creëren van financiele middelend die kunnen worden aangewend ter stimulering van het bedrijfsleven en de werkgelegenheid in, waarbij de binding van de eigen inwoners met de eigen gemeente hoog is en bestedingen worden verricht in eigen stad en het stimuleren van ondernemers in om te komen tot samenwerkingsverbanden en collectieve initiatieven ter stimulering van ondernemersbelangen en het financieren van collectieve initiatieven van ondernemers in de gemeente. Vaststelling jaarrekening Er werd over boekjaar 2015 geen jaarverslag opgesteld, bij gebrek aan financiele mutaties in dat (korte) boekjaar., 9 mei 2017 Accountantskantoor Smeulders B.V., H.A. Smeulders AA afgegeven d.d. 9 mei 2017 3
Vereniging Ondernemersfonds 2. Jaarrekening
Vereniging Ondernemersfonds 2.1 Balans per 31 december 2016 (na voorstel saldoverdeling) Activa 31 december 2016 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 1 42.183 Liquide middelen 2 37.509 Totaal activa 79.692 Passiva Eigen vermogen 3 Overige reserve 4 4.220 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 5 75.472 Totaal passiva 79.692 afgegeven d.d. 9 mei 2017 5
Vereniging Ondernemersfonds 2.2 Staat van baten en lasten over de periode 1-1-2016 tot en met 31-12-2016 Nettobaten 6 180.000 Uitgekeerde en nog te betalen bijdragen 7-146.300 1-1-2016 / 31-12-2016 Brutomarge 33.700 Lasten Overige personeelskosten 8 2.970 Verkoopkosten 9 1.630 Algemene kosten 10 24.782 Som der lasten 29.382 Saldo van baten en lasten 4.318 Rentelasten en soortgelijke kosten 11-98 Saldo van baten en lasten 4.220 Bestemming saldo van baten en lasten Overige reserve 4.220 afgegeven d.d. 9 mei 2017 6
Vereniging Ondernemersfonds 2.3 Kasstroomoverzicht over de periode 1-1-2016 tot en met 31-12-2016 1-1-2016 / 31-12-2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten 4.318 Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen -42.183 Kortlopende schulden (exclusief banken) 75.472 33.289 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 37.607 Betaalde interest -98 Kasstroom uit operationele activiteiten 37.509 Mutatie geldmiddelen 37.509 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar - Mutaties in boekjaar 37.509 Stand per eind boekjaar 37.509 afgegeven d.d. 9 mei 2017 7
Vereniging Ondernemersfonds 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Vereniging Ondernemersfonds is feitelijk en statutair gevestigd op Aardvletterweg 3 A, 3417 XL te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 64698807. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Vereniging Ondernemersfonds bestaan voornamelijk uit: het bevorderen van de leefbaarheid en aantrekkelijkheid van. De locatie van de feitelijke activiteiten Vereniging Ondernemersfonds is feitelijk gevestigd op Aardvletterweg 3 A, 3417 XL te. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. afgegeven d.d. 9 mei 2017 8
Vereniging Ondernemersfonds Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en bijdragen en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. De opbrengsten van Vereniging Ondernemersfonds vloeien voort uit de Verordening op de heffing en invordering van Onroerende Zaak Belasting (niet zijnde woningen) met daarin een extra opslag op het percentage, ten behoeve van het fonds. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. afgegeven d.d. 9 mei 2017 9
Vereniging Ondernemersfonds 2.5 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Er zijn geen vorderingen opgenomen met een looptijd, langer van één jaar. 1 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2016 Belastingen en premies sociale verzekeringen 360 Overige vorderingen 41.823 42.183 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 360 Overige vorderingen Te factureren kosten restitutieregeling 2.600 Aanvulling gemeentebijdrage volgens uitvoeringsovereenkomst 39.223 41.823 2 Liquide middelen Rabobank 37.509 Opmerking over beperkte vrije beschikbaarheid liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 3 Eigen vermogen Overige reserve Stand per 1 januari 2016 - Uit resultaatverdeling 4.220 Stand per 31 december 2016 4.220 afgegeven d.d. 9 mei 2017 10
Vereniging Ondernemersfonds 4 Overige reserve 01-01-16 / 31-12-16 Stand per 1 januari - Uit resultaatverdeling 4.220 Stand per 31 december 4.220 Kortlopende schulden 5 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2016 Te storneren uit hoofde van restitutieregeling 34.448 Accountantskosten 2.000 Algemene Ondernemersvereniging E.O. 15.750 Bedrijvenvereniging BV-M 7.500 Coöperatie Bedrijvenpark IJsselveld U.A. 10.750 Overige nog te betalen kosten 5.024 75.472 Te storneren uit hoofde van restitutieregeling Agrariërs (eigenaars- en gebruikersdeel) 19.496 Maatschappelijk vastgoed gemeente (eigenaars- en (deels) gebruikersdeel) 7.993 Verenigingen (gebruikersdeel) 6.958 Totaal 34.447 De te storneren bedragen, alsmede de nettobaten, zijn verantwoord op basis van de door de gemeente op 6 december 2016 verstrekte opgave. Wijzigingen na die tijd zijn niet meer opgenomen. afgegeven d.d. 9 mei 2017 11
Vereniging Ondernemersfonds 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 1-1-2016 / 31-12-2016 6 Nettobaten Gemeentebijdragen volgens uitvoeringsovereenkomst 245.660 Terugbetaling bijdragen uit hoofde van restitutieregeling -65.660 180.000 Terugbetaling bijdragen uit hoofde van restitutieregeling Agrariërs 50.708 Maatschappelijk vastgoed gemeente 7.993 Verenigingen 6.959 Totaal 65.660 7 Uitgekeerde en nog te betalen bijdragen Toegekende uitkeringen bedrijvenvereniging 146.300 Toegekende uitkeringen bedrijvenvereniging Algemene Ondernemersvereniging E.O. 63.000 Bedrijvenvereniging BV-M 30.000 Coöperatie Bedrijvenpark IJsselveld U.A. 43.000 Bedrijvenvereniging Heeswijk 10.300 146.300 8 Overige personeelskosten Diensten door derden 5.570 Doorberekende personeelskosten -2.600 2.970 9 Verkoopkosten Promotiekosten 1.630 10 Algemene kosten Accountantskosten, andere niet-controlediensten 2.000 Notariskosten 1.669 Opstart- en begeleidingskosten 21.113 24.782 afgegeven d.d. 9 mei 2017 12
Vereniging Ondernemersfonds 3. Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Vereniging Ondernemersfonds binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming Het bestuur brengt zijn jaarverslag uit in de algemene ledenvergadering. De algemene ledenvergadering stelt de bestemming voor het batig saldo vast. afgegeven d.d. 9 mei 2017 14