De Edwin Stichting p/a Osingalaan 32 8525 EN LANGWEER Financieel verslag 2017
Inhoudsopgave Accountantsrapport 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2 Ondertekening 3 Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2017 5 2 Exploitatierekening over 2017 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 9 5 Toelichting op de exploitatierekening over 2017 12 Specificaties 1 Specificatie omzetbelasting 15 2 Overzicht vaste activa 16
Accountantsrapport
Aan het bestuur van De Edwin Stichting p/a Osingalaan 32 8525 EN LANGWEER Drachten, 21 maart 2018 Geacht bestuur, Hiermee brengen wij het rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening over 2017. De werkzaamheden zijn verricht volgens de opdracht zoals u die ons verstrekt heeft. 1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van De Edwin Stichting is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van De Edwin Stichting. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
2 Ondertekening Hiermee vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, DVEN Accountants Adviesgroep H. van Schepen Registeraccountant 3
Jaarrekening
1 Balans per 31 december 2017 31-12-2017 31-12-2016 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 30.491 31.835 Inventaris 49.180 52.486 Vlottende activa 79.671 84.321 Vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.111 4.082 Overlopende activa 1.239 2.508 3.350 6.590 Liquide middelen Bank, rekening-courant 30.047 23.087 Bank, spaarrekening/deposito's 26.374 26.349 56.421 49.436 Totaal activa 139.442 140.347
31-12-2017 31-12-2016 Passiva Eigen vermogen Kapitaal 100.721 104.370 Voorzieningen Voorziening groot onderhoud 9.682 8.547 Voorziening promotiecampagne 4.538 4.538 Voorziening voor sponsorweken 21.874 21.849 36.094 34.934 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 1.667 260 Belastingen en premies sociale verzekeringen - 19 Overige schulden 960 764 2.627 1.043 Totaal passiva 139.442 140.347 5
2 Exploitatierekening over 2017 2017 2016 Netto-omzet 24.448 27.698 Bedrijfskosten Personeelskosten 2.484 2.317 Afschrijvingen 4.650 4.650 Huisvestingskosten 9.153 6.724 Kantoorkosten 1.134 1.277 Verkoopkosten 1.130 1.595 Algemene kosten 9.357 12.342 Bedrijfsresultaat 27.908 28.905-3.460-1.207 Financiële baten en lasten -189-185 Resultaat -3.649-1.392 6
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De grondslagen van waardering van activa en passiva zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het vorige jaar. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijving vindt plaats tot de bodemwaarde, voor gebouwen in eigen gebruik is dat 50% van de WOZ waarde, op andere gebouwen (zijnde gebouwen ter belegging) is dat 100% van de WOZ waarde. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. 7
Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 8
4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Activa Vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA Voor een specificatie van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar pagina 16 van dit rapport. Boekwaarde 01-01-2017 Boekwaarde 31-12-2017 Bedrijfsgebouwen en -terreinen 31.835-1.344 30.491 Inventaris 52.486-3.306 49.180 84.321-4.650 79.671 Afschrijvings -percentage Afschrijvingen Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijving Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2,0-20,0 43.409 12.918 Inventaris 20,0 97.491 48.311 140.900 61.229 Verkrijgingsprijs betreft de oorspronkelijke verkrijgingsprijs van alle per 31 december 2017 aanwezige activa. 9
Vlottende activa VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Een specificatie van de omzetbelasting is opgenomen op pagina 15 van dit rapport. 31-12-2017 31-12-2016 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 2.111 4.082 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 1.239 2.508 LIQUIDE MIDDELEN Rabobank, rekening-courant NL 77 RABO 0124 7341 70 10.266 4.075 ING Bank, zakelijke rekening NL 31 INGB 0001 7068 56 19.781 19.012 Rabobank, bedrijfsspaarrekening NL 39 RABO 3347 6534 59 26.374 26.349 56.421 49.436 Passiva EIGEN VERMOGEN Stand per 1 januari 104.370 105.762 Resultaat boekjaar -3.649-1.392 Stand per 31 december 100.721 104.370 2017 2016 10
VOORZIENINGEN Stand per 01-01-2017 Dotatie Onttrekking Stand per 31-12-2017 Voorziening groot onderhoud 8.547 2.269-1.134 9.682 Voorziening promotiecampagne 4.538 - - 4.538 Voorziening voor sponsorweken 21.849 25-21.874 34.934 2.294-1.134 36.094 KORTLOPENDE SCHULDEN De onder dit hoofd opgenomen kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd korter dan één jaar. 31-12-2017 31-12-2016 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 1.667 260 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing - 19 Overige schulden Accountantskosten 650 650 Lonen - 24 Vooruitontvangen huren 220 - Diversen nog te betalen 90 90 960 764 11
5 Toelichting op de exploitatierekening over 2017 OPBRENGSTEN Giften 11.848 13.562 Huur 11.526 12.913 Verhuur boot 1.074 723 Sponsoring - 500 PERSONEELSKOSTEN 2017 2016 24.448 27.698 Bruto lonen 1.179 1.392 Sociale lasten 574 789 Overige personeelskosten 731 136 AFSCHRIJVINGEN 2.484 2.317 Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 1.344 1.344 Inventaris 3.306 3.306 OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN 4.650 4.650 Huisvestingskosten Energiekosten 2.667 1.796 Onderhoud onroerende zaken 2.203 531 Lasten en verzekeringen onroerende zaken 1.056 812 Schoonmaakkosten 958 1.316 Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen 2.269 2.269 9.153 6.724 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 179 39 Telefoon 628 638 Porti en vracht 175 283 Contributies en abonnementen 152 317 1.134 1.277 Verkoopkosten Reclamekosten 1.130 1.595 12
2017 Algemene kosten Accountantskosten 1.065 1.039 Lasten en verzekeringen 2.155 2.085 Boodschappen 850 296 Kosten sloep 3.456 5.507 Kleine aanschaffingen/onderhoud inventaris 1.531 3.415 Boete belastingdienst 300 - FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 2016 9.357 12.342 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente bank, rekening-courant 189 185 13
Specificaties
1 Specificatie omzetbelasting Omzetbelastingnummer: 8007.86.920.B.01 Grondslag Percentage 2017 Verschuldigde omzetbelasting Af te dragen BTW 21% 1.074 21 226 Af te dragen BTW 6% 11.526 6 692 Voorbelasting Voorbelasting 3.029 918 Af te dragen omzetbelasting -2.111 Afdrachten Afdracht 2017-2.111 Suppletieaangifte over 2017-15
2 Overzicht vaste activa Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde 01-01-2017 Cumulatieve afschrijving 01-01-2017 Boekwaarde 01-01-2017 Investering 2017 Desinvestering 2017 Afschrijving 2017 Aanschaffingswaarde 31-12-2017 Cumulatieve afschrijving 31-12-2017 Boekwaarde 31-12-2017 Percentage % Restwaarde Gebouwen en terreinen Verbouwingskosten 1993 5.664 5.663 1 - - - 5.664 5.663 1 5,00 1 Woning 1995 8.173 2.855 5.318 - - - 8.173 2.855 5.318 2,00 1 Schuur 1998 1.622 1.621 1 - - - 1.622 1.621 1 20,00 1 Grond 2013 14.519-14.519 - - - 14.519-14.519 - - Berging 2015 6.966 749 6.217 - - 697 6.966 1.446 5.520 10,00 1 Bestrating 2015 6.465 686 5.779 - - 647 6.465 1.333 5.132 10,00 1 43.409 11.574 31.835 - - 1.344 43.409 12.918 30.491 Inventaris Ledikanten 1993 2.210 2.209 1 - - - 2.210 2.209 1 20,00 1 Tillift 1993 3.191 3.190 1 - - - 3.191 3.190 1 20,00 1 Apparatuur 1993 1.374 1.373 1 - - - 1.374 1.373 1 20,00 1 Woninginrichting 1993 6.032 6.031 1 - - - 6.032 6.031 1 20,00 1 Cabrioletkap met 1995 782 781 1 - - - 782 781 1 20,00 1 Airconditioning 1999 3.290 3.289 1 - - - 3.290 3.289 1 20,00 1 Tuinmeubelen 2001 595 594 1 - - - 595 594 1 20,00 1 Vaatwasser 2001 781 780 1 - - - 781 780 1 20,00 1 Zonwering 2004 2.098 2.097 1 - - - 2.098 2.097 1 20,00 1 Oprolbare horren 2004 1.049 1.048 1 - - - 1.049 1.048 1 20,00 1 Douchestoel 2005 4.892 4.891 1 - - - 4.892 4.891 1 20,00 1 Tillift 2005 5.096 5.095 1 - - - 5.096 5.095 1 20,00 1 Sloep 2012 66.101 13.627 52.474 - - 3.306 66.101 16.933 49.168 10,00 33.050 97.491 45.005 52.486 - - 3.306 97.491 48.311 49.180 TOTAAL VASTE ACTIVA 140.900 56.579 84.321 - - 4.650 140.900 61.229 79.671 16