Toelichting bij de begroting 2014 van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw. 1.Inleiding. Dit is formeel de eerste (en feitelijk de tweede) begroting van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw. M.i.v. 1 jan 2013 zijn de Hervormde Gemeente te Pijnacker en de Gereformeerde Kerk te Pijnacker gefuseerd. De plechtigheid, waarbij dit notarieel werd vastgelegd vond plaats op 31 dec. 2012 tijdens een bijzondere bijeenkomst in de Dorpskerk. Velen zijn betrokken geweest bij de voorbereiding van de totstandkoming van de fusie, waaronder het College van Kerkrentmeesters. 2. Beleidsuitgangspunten. Een begroting is een raming van voorgenomen uitgaven en verwachte inkomsten. Daarbij heeft een begroting meerdere functies, maar de belangrijkste is wel dat, naast een machtiging aan het College van Kerkrentmeesters om uitgaven tot een bepaald maximum te mogen doen, in de begroting het beleid van de kerkelijke gemeente tot uitdrukking wordt gebracht. Daarbij komen dan vragen aan de orde, zoals wat willen we als kerkelijke gemeenschap het komend jaar bereiken en wat zijn daarbij onze (hoofd)doelstellingen, wat gaan we daarvoor doen en wat mag het kosten? Om deze vragen te kunnen beantwoorden is een beleidsplan een goed hulpmiddel. De Algemene Kerkenraad heeft vorig jaar ten behoeve van de fusie een eerste aanzet hiervoor gegeven; aan de verdere uitwerking van de beleidsvoornemens wordt nog gewerkt. Voor de voorbereiding van deze begroting kon het College nog niet beschikken over het beleidsplan. Het College is zelf ook aan het nadenken over de kerntaken van onze gemeente. Hiervoor is een discussiestuk opgesteld, waarbij tegen de achtergrond van de toenemende ontkerkelijking en de trend van lagere opbrengsten vragen aan de orde komen zoals: wat zijn de prioriteiten binnen onze gemeente? De toedeling en besteding van de middelen spelen daarbij een centrale rol. Waar geven we in het plaatselijke kerkenwerk voorrang aan: de verkondiging, de erediensten, de pastorale zorg in ruime zin, het investeren in een levende gemeente, jeugdwerk in diverse vormen, ouderenpastoraat, vormings- en toerustingswerk en andere vormen van gemeente zijn? Maar voor het gemeentewerk hebben we ook materiaal en gebouwen nodig. Hierbij komen zaken in beeld als het zorg dragen voor het onderhoud van de gebouwen en de begraafplaats. Kunnen we dit allemaal in stand houden als mogelijk in de toekomst de middelen onder druk komen te staan. Het is duidelijk dat dit noodzaakt tot het maken van keuzes, niet als de daling van de inkomsten zich al in zicht is maar, tijdig daarvoor. Telkens zullen we bij de concrete besluitvorming de afweging moeten betrekken: is dit een juiste beslissing voor de komende tijd?. Het College is voornemens deze discussie verder uit te diepen en met concrete voorstellen te komen. 3. Decentrale begrotingen. In de begroting 2013 is met verwijzing naar de voorstellen van de Werkgroep Kerkrentmeesterlijk Beheer gestart met wijkbudgetten onder bepaalde voorwaarden. Kort gezegd komt het hierop neer dat grote posten als kosten predikanten, onderhoud en exploitatie van gebouwen centraal worden behartigd. Onderwerpen die echt op het terrein van de wijkgemeenten liggen worden ook financieel toevertrouwd aan de wijkraden van kerkrentmeesters van de wijken. Het gaat daarbij om posten als
(bijzondere) kosten eredienst, muziek, catechese, jeugdwerk, gemeentelijke activiteiten, vorming en toerusting e.a. Per wijk zijn ook afspraken gemaakt over de budgetverantwoordelijkheid. Ook voor de begroting 2014 is weer rekening gehouden met wijkbegrotingen. 4.Overige uitgangspunten voor de begroting 2014. Ten tijde van de voorbereiding van de begroting is de vacature in wijkgemeente Delfgauw opgevuld, doordat proponent R.Stigter het beroep naar Delfgauw heeft aangenomen. In de begroting is hiermee rekening gehouden. Verder is de begroting opgesteld aan de hand van inzichten van de Vereniging voor Kerkrentmeesterlijk Beheer (VKB) en de landelijke PKN; ook is uitgegaan van informatie van het Centraal Planbureau inzake lonen en prijzen. Ter toelichting nog het volgende: -gebruikelijk is om voor de ramingen 2014 de uitkomsten van de laatste jaarrekeningen, aangevuld met de voorlopige inzichten van 2013 te betrekken. Voor de loon- en prijsstijging is uitgegaan van een stijgingspercentage van 2; voor de zakelijke rente is ongeveer 2% verondersteld. -de PKN heeft een voorlopig advies verstrekt m.b.t. de arbeidsvoorwaarden van de predikanten. -voor zover er financiële ruimte is, is rekening gehouden met een aantal wensen van de wijkgemeenten. -fondsen: deze staan vermeld in par. 3.1 met een specificatie van een aantal mutaties. 5 Uitkomsten van de begroting 2014 en beoordeling van daarvan. De financiële en economische omstandigheden vormen ook voor de kerkelijke gemeenschap onzekerheid op verschillende fronten. De inkomens van velen zijn onzeker, de werkloosheid neemt toe, zelfstandige ondernemers hebben het moeilijk en de pensioenen staan onder druk. Dat houdt ook risico s in voor de exploitatierekening van onze Protestantse Gemeente. Juist in zo n situatie past het om ook als kerk zuinig en gepast met de beschikbare middelen om te gaan. Hiervan uitgaand en rekening houdend met genoemde onzekerheden stemt het het College tot dankbaarheid dat de begroting met een klein positief saldo sluit. Begroten en ramen zijn altijd met onzekerheden omgeven, maar getracht is om op basis van zo goed mogelijke inzichten de baten en lasten voor 2014 op te stellen. 6. Toelichting van enkele afzonderlijke posten. Algemeen: In de kolom rekening 2012 zijn de uitkomsten van de voormalige Hervormde Gemeente en de Gereformeerde Kerk geïntegreerd. Daarom zijn de afzonderlijke resultaten niet meer direct te achterhalen. Specifiek: -opbrengsten AKB/collecten
De toezeggingen voor de AKB voor het jaar 2013 bewegen zich in totaliteit op eenzelfde niveau als in 2012. Op grond van de voorlopige resultaten uit een intern overzicht is de jaarraming voor 2013 aangehouden. Bij de raming van de kerkcollecten is rekening gehouden met de afdracht van een enkele collecte aan de PKN. Verder treden er in 2014 enkele veranderingen op m.b.t. de geldwerving voor de kerk. De Actie Kerkbalans zal voor de hele gemeente uniform plaatsvinden. In de voormalige Hervormde Gemeente werd er jaarlijks tweemaal een extra collecte gehouden (Paascollecte en Najaarscollecte); verder werd er een rondgang gehouden voor de Solidariteitskas (ondersteuning armlastige gemeentes). De Ontmoetingskerk kende deze collectes niet. Besloten is om de Paas- en Najaarscollecte af te schaffen en de collecte voor de Solidariteitskas voor de hele Protestantse Gemeente in te voeren. De Diaconie bezint zich hoe de geldwerving daar vorm zal worden gegeven. -exploitatie gebouwen. De ramingen van de (exploitatie van de) verschillende gebouwen zijn gebaseerd op de uitkomsten 2012 en de voorlopige inzichten van 2013. Onzekere factor voor de huurders van het CJMV-gebouw vormt het aangepaste subsidiebeleid van de gemeente Pijnacker-Nootdorp. -begraafplaats. De trend van de laatste jaren is dat zich een (lichte) daling van het aantal begrafenissen voordoet, vandaar een behoudende raming. -kosten predikanten. Omdat nog niet duidelijk is wat er gaat gebeuren met de arbeidsvoorwaarden van de predikanten is voor de begroting technisch van een aanpassing van 1% uitgegaan. Het grootste discussiepunt vormt de vergoeding van de inkomensafhankelijke zorgpremie (de oorspronkelijke afspraak zou leiden tot een kostenstijging voor de gemeenten van 4% van de loonsom ). -overige kosten pastoraat. De belangrijkste posten onder deze categorie betreffen de uitgaven voor pastoraat en gemeentewerk die via de wijkbudgetten verlopen. Voor kleine aanschaffingen zijn elders onder bestaande posten reserveringen opgenomen. Verder zijn enkele centrale posten opgevoerd. Voor de online versie van het nieuwe liedboek moeten jaarlijks vergoedingen worden betaald. -bijdragen en subsidies. Voor de afdracht van de bijdragen aan de Solidariteitskas is uitgegaan van een bedrag van 5,- per belijdend lid. Subsidies worden o.a. verstrekt aan het Beraad van Kerken in Pijnacker, aan de IKOS (bijbel onderricht op openbare scholen), en de Interkerkelijke Commissie voor diensten van verstandelijk gehandicapten. De bijdrage aan de RJO is verlaagd, omdat een aantal activiteiten nu in de wijkbudgetten zijn opgenomen. -kosten van beheer en administratie. Hier doen zich t.o.v. de begroting 2013 beperkte verhogingen en verlagingen voor.
7. Toevoegingen en onttrekkingen aan de fondsen (par. 3). Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat onttrekkingen bij de verschillende fondsen en voorzieningen het totaal van de lopende begroting niet beïnvloeden; wel hebben deze mutaties uiteraard consequenties voor het liquiditeitsbeheer. Voort is een complicatie dat soms moeilijk valt te voorspellen wanneer de voorgenomen investeringen/uitgaven (zullen) worden gedaan, i.v.m. vertragingen in de voorbereiding en uitvoering en soms vanwege subsidie technische redenen. Daarom is vanwege formele redenen in een aantal gevallen een bedrag of een deel daarvan van het vorige jaar opnieuw opgenomen. a)toevoegingen aan de onderhoudsfondsen. De toevoegingen aan de verschillende onderhoudsfondsen zijn gebaseerd op een meerjarige onderhoudsplanning. Elk jaar worden de onderhoudsplannen geactualiseerd wat betreft projecten en tijdsplanning. Op basis van deze plannen vindt er concrete besluitvorming plaats over nut, noodzaak en kosten per project. Voor de bepaling van de jaarlijkse reserveringen is rekening gehouden met de omvang van de beschikbare fondsen. Bijzondere aandacht vormen de kosten van de oudere gebouwen. Ten tijde van de voorbereiding van deze begroting was het onzeker is of er subsidie beschikbaar komt voor het zesjarige onderhoudsplan van de Dorpskerk. Het College heeft begin 2013 een nieuwe aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor de gewijzigde subsidieregeling (BRIM). Los van de mogelijkheden via de subsidie invalshoek neemt het College evenals in voorgaande jaren actie voor een concrete aanpak. Over de plannen om het orgel van de Dorpskerk te restaureren moet nog verdere besluitvorming plaatsvinden. Een externe adviseur is bezig een plan van aanpak op te stellen, uitgaande van de bestaande situatie van het orgel. Verder zal de gemeente worden gehoord over de voorgenomen plannen. b)belangrijkste onttrekkingen: -onderhoud kerkgebouwen; aanbouw/dorpskerk: onderdelen onderhoudsplan DK 70.000,-; aanbouw 20.000,- (w.o. reservering c.v. installatie); de Acker: reservering c.v. installatie en kozijnen Poortgedeelte 22.000,-; Kerkelijk Centrum: schilderwerk,bitumineuze dakbedekking en diversen 25.000,-; Ontmoetingskerk; bewerking gevels/wanden, schilderwerk binnen en div. 32.500,-. - CJMV-gebouw: diversen 2.500,- plus P.M i.v.m. nadere besluitvorming over reparatie dak. -pastorieën: Koningshof diversen 2.500,-; Spaerwoude 15.000,- en Delfgauw 2.500,- + PM. -inventarisfondsen: diverse aanschaffingen bij de wijken 6.000,-; reservering stoelen in de Acker 11.000,- -begraafplaats: diverse aanschaffingen en voorzieningen 5.000,- -fonds kerkorgels: PM afhankelijk van de besluitvorming over het orgel DK PH/26 aug.2013