Jaarrekening 2014 Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

Jaarrekening 2014 Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2014 5.1.1 Balans per 31 december 2014 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2014 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 12 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 18 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 18 5.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 18 5.1.9 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 19 5.1.10 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 22 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 21 5.1.12 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 26 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 33 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 33 5.2.3 Resultaatbestemming 33 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 33 5.2.5 Nevenvestigingen 33 5.2.6 Controleverklaring 34

5.1 JAARREKENING

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-14 31-dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa 2 4.601.574 5.079.909 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging 6 5.740 357.474 Overige vorderingen 7 639.810 1.018.171 Liquide middelen 9 10.590.535 9.995.865 Totaal vlottende activa 11.236.085 11.371.510 Totaal activa 15.837.659 16.451.419 Ref. 31-dec-14 31-dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal 431 431 Bestemmingsreserves 8.157.886 7.845.175 Algemene en overige reserves 20.067 20.067 Totaal eigen vermogen 8.178.385 7.865.673 Voorzieningen 11 1.319.577 541.211 Langlopende schulden (nog voor meer 12 1.008.173 1.037.145 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 6-94.407 Overige kortlopende schulden 13 5.331.524 6.912.983 Totaal passiva 15.837.659 16.451.419 Pagina 4

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref. 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 16 31.522.948 31.684.083 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 17 2.376.021 2.363.280 zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 19 446.100 236.851 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 20 1.314.398 2.363.192 Som der bedrijfsopbrengsten 35.659.467 36.647.405 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 21 26.590.191 27.327.076 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 22 1.156.044 1.048.383 Overige bedrijfskosten 24 7.669.567 9.120.530 Som der bedrijfslasten 35.415.802 37.495.988 BEDRIJFSRESULTAAT 243.665-848.583 Financiële baten en lasten 25 69.047 97.411 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 312.711-751.172 Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR 312.711-751.172 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 341.787-718.328 Bestemmingsreserve WMO -29.076-32.844 312.711-751.172 Pagina 5

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2014 2013 Bedrijfsresultaat 243.665-848.583 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 1.156.044 1.048.383 - mutaties voorzieningen 778.366-1.528.310 1.934.410-479.927 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen 378.361 586.845 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 257.327-356.958 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -1.560.785 4.563-925.097 234.451 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.252.978-1.094.060 Ontvangen interest 80.239 125.680 Betaalde interest -11.192-28.269 69.047 97.411 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.322.024-996.648 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -694.942-1.565.885 Desinvesteringen materiële vaste activa 17.233 - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -677.709-1.565.885 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden -49.646-1.186.942 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -49.646-1.186.942 Mutatie geldmiddelen 594.669-3.749.475 Stand geldmiddelen per 1 januari 9.995.865 13.745.340 Stand geldmiddelen per 31 december 10.590.535 9.995.865 Mutatie geldmiddelen 594.670-3.749.475 Pagina 6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen In 2014 zijn de dochterstichtingen Filadelfia en Prot.Chr. Zorg voor ouderen 't Harde e.o. in goed overleg met alle betrokken partijen opgeheven. Met Stichting Het Nieuwe Feithenhof vond een juridische fusie plaats met Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe. Stichting Prot. Chr. Woonzorg Unie Veluwe is de verkrijgende stichting en Stichting Het Nieuwe Feithenhof is de verdwijnende stichting. Hiermee is geen sprake meer van een Groep WZU Veluwe en is de consolidatieplicht niet meer aanwezig. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen Er zijn geen verbonden rechtspersonen. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 7

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen In het verslagjaar is geen sprake van bijzondere waardevermindering van vaste activa. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van Nza beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwetzorg. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Dotaties aan deze voorziening vinden plaats op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Pagina 8

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is getroffen om de verplichtingen die voortvloeien uit werknemers die langdurig ziek zijn, langer dan één jaar per balansdatum, te kunnen voldoen. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pagina 9

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het Bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Woonzorg Unie Veluwe betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Protestants Christelijk Woonzorg Unie Veluwe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van februari 2015 bedraagt volgens opgaaf van PFZW 106%. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Pagina 10

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ, WMO en woningcomplexen. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de directe methode. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 11

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.305.088 1.478.425 Machines en installaties 1.666.868 1.443.607 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.629.618 2.157.877 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa - - Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa - - Totaal materiële vaste activa 4.601.574 5.079.909 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013 Boekwaarde per 1 januari 5.079.909 4.562.407 Bij: investeringen 694.942 1.565.885 Bij: herwaarderingen - - Af: afschrijvingen 1.156.044 1.048.383 Af: bijzondere waardeverminderingen - - Af: terugname geheel afgeschreven activa - - Af: desinvesteringen 17.233 - Boekwaarde per 31 december 4.601.574 5.079.909 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5.740 357.474 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 5.740 357.474 Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot - 94.407 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging - 94.407 Pagina 12

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 2012 2013 2014 totaal Saldo per 1 januari -94.407 357.474 263.067 Financieringsverschil boekjaar 5.740 5.740 Correcties voorgaande jaren -24.025-24.025 Betalingen/ontvangsten 94.407-333.449-239.042 Subtotaal mutatie boekjaar - 94.407-357.474 5.740-257.327 Saldo per 31 december - 0-5.740 5.740 Stadium van vaststelling (per erkenning): WZU Veluwe c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 31-dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5.740 357.474 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot - 94.407 5.740 263.067 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 31.546.973 31.684.599 Af: ontvangen voorschotten 31.541.233 31.327.125 Af: overige ontvangsten - - Totaal financieringsverschil 5.740 357.474 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Vorderingen op debiteuren 320.396 402.321 Overige vorderingen: Fietsenplan 22.241 21.886 Vooruitbetaalde bedragen: Huur 2.656 - Ziektekostenverzekering -0 2.177 Overige 92.942 84.296 Nog te ontvangen bedragen: Ziekengelden 2.308 7.319 Rente 19.574 27.794 Overige 123.740 472.379 Overige overlopende activa: Doorbelastingen 55.955 - Totaal overige vorderingen 639.810 1.018.171 Toelichting: De voorziening, die in aftrek op de debiteuren is gebracht, bedraagt 27972. Pagina 13

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bankrekeningen 10.581.648 9.986.738 Kassen 8.886 9.127 Totaal liquide middelen 10.590.535 9.995.865 Toelichting: Onder de Liquide middelen is een tweetal bankgaranties opgenomen, te weten 5.000 voor De Eliëzerhof en 8.125 voor Jeanne d'arc. PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13 Kapitaal 431 431 Bestemmingsreserves 8.157.886 7.845.175 Bestemmingsfondsen - - Algemene en overige reserves 20.067 20.067 Totaal eigen vermogen 8.178.385 7.865.673 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal 431 - - 431 Totaal kapitaal 431 - - 431 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO 40.953-29.076-11.878 Bestemmingsreserve nieuwbouw 666.620 - - 666.620 Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten 7.137.602 341.787-7.479.389 Herwaarderingsreserve: Totaal bestemmingsreserves 7.845.175 312.711-8.157.886 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsfondsen: - - - - Totaal bestemmingsfondsen - - - - Pagina 14

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Algemene reserves 14.873 - - 14.873 Overige reserves: Bestemmingsreserves Aanleunwoningen 5.194 - - 5.194 Totaal algemene en overige reserves 20.067 - - 20.067 Toelichting: Kapitaal: Betreft het bij oprichting van de voormalig zelfstandige stichtingen gestorte kapitaal. De Boskamp groot 318, De Bunterhoek groot 45 en Mariposa groot 68. Collectief gefinancierd vermogen gezondheidszorg: Hieronder worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen: Hieronder worden reserves gepresenteerd die in het verleden zijn gevormd door de exploitatie van aanleunwoningen. 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 31-dec-2014 Voorziening jubileumuitkering personeel 103.860 30.935 20.101-114.695 Voorziening Langdurig zieken 65.147 54.538 - - 119.685 Voorziening groot onderhoud 372.204 - - - 372.204 Reorganisatievoorziening keukens - 712.993 - - 712.993 Totaal voorzieningen 541.211 798.467 20.101-1.319.577 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) - Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.319.577 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 602.737 Toelichting per categorie voorziening: Jubileumuitkering Dit betreft een voorziening voor verschuldigde jubileumuitkering. De voorziening is per balansdatum vastgesteld aan de hand van in- en uitstroom en de verwachte duur van dienstverbanden. Langdurig zieken Dit betreft een voorziening voor langdurig zieken. De voorziening is per balansdatum vastgesteld aan de hand van de ziektecijfers en de verwachte duur van ziekte. Groot onderhoud Deze voorziening dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen voor panden in eigendom. In het verslagjaar hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden aan deze voorziening. Reorganisatievoorziening keukens In verband met een reorganisatie van de keukens is in het verslagjaar een voorziening gevormd. De verwachting is dat deze in het boekjaar 2015 volledig aangewend zal worden. Pagina 15

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Schulden aan banken 1.008.173 1.037.145 Overige langlopende schulden - - Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 1.008.173 1.037.145 Het verloop is als volgt weer te geven: 2014 2013 Stand per 1 januari 1.086.789 2.273.731 Bij: nieuwe leningen - - Af: aflossingen 49.646 1.186.942 Stand per 31 december 1.037.143 1.086.789 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 28.970 49.644 Stand langlopende schulden per 31 december 1.008.173 1.037.145 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 28.970 49.644 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 1.008.173 1.037.145 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 937.281 949.389 Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Schulden aan banken - - Crediteuren 857.955 624.311 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 28.970 49.644 Belastingen en sociale premies 1.041.957 1.260.047 Schulden terzake pensioenen 545.577 714.295 Nog te betalen salarissen 244.331 403.534 Vakantiegeld 877.076 855.832 Vakantiedagen 606.430 640.878 Overige schulden: Nog te betalen bedragen 1.025.110 2.040.282 Overige schulden 25.373 25.533 Vooruitontvangen opbrengsten: Servicekosten -0 108.146 Diverse vooruitontvangen opbrengsten - 2.616 Overige overlopende passiva: Waarborgsommen en borggelden 8.809 28.115 Projectsubsidie Europese AAL (Assistant Ambient Living) 69.935 122.096 Projectsubsidie Thuisgeven Gelderland 0 6.595 Overige overlopende passiva 0 31.060 Totaal overige kortlopende schulden 5.331.524 6.912.983 Pagina 16

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Huur- en leaseverplichtingen Bedrijfsmiddel Huur p.mnd.* Looptijd Wapenveld: Rehoboth, verzorgingshuis 59.128 01-08-2006 tot en met 31-07-2026 Epe: De Boskamp, verzorgingshuis 38.124 onbepaalde tijd Dagactiviteiten Oenerhof 555 onbepaalde tijd Dagactiviteiten De Eijk 1.268 01-01-2012 tot en met 31-12-2014 Bedrijfsbureau 4.643 01-07-2013 tot en met 30-09-2018 Nunspeet: De Bunterhoek, verzorgingshuis 14.005 tot en met 01-01-2016 Het Kodal, verzorgingshuis 32.786 onbepaalde tijd Zorgsteunpunt De Brem 1.176 onbepaalde tijd, opgezegd per 01-06-2015 Zorgsteunpunt Van Marleplantsoen 605 onbepaalde tijd, opgezegd per 01-04-2015 De Clockenslach, zaal De Klepel 1.870 onbepaalde tijd 't Harde: Mariposa, verzorgingshuis 18.124 1-7-1988 voor onbepaalde tijd Dagactiviteiten Jeanne d'arc 2.859 01-01-2013 tot en met 01-01-2028 Elburg: Dagactiviteiten Ledige Stede 709 onbepaalde tijd Dagactiviteiten Wilhelminahof 364 onbepaalde tijd Dagactiviteiten Hart van Thornspic 2.997 tot en met 01-04-2022 * Betreft de verschuldigde huur over de maand januari 2015. Pagina 17

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 3.900.347 2.362.402 3.798.172 10.060.921 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - cumulatieve afschrijvingen 2.133.537 1.184.943 1.662.532 4.981.012 Boekwaarde per 1 januari 2014 1.766.810 1.177.459 2.135.640 - - 5.079.909 Mutaties in het boekjaar - investeringen 121.674 336.151 237.117 694.942 - herwaarderingen - - - - - afschrijvingen 237.139 177.757 741.148 1.156.044 - bijzondere waardeverminderingen - - - - - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde -.cumulatieve herwaarderingen -.cumulatieve afschrijvingen - - desinvesteringen aanschafwaarde - - 27.955 27.955 cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - - 10.722 10.722 per saldo - - 17.233 - - 17.233 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -115.465 158.394-521.264 - - -478.335 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 4.022.021 2.698.553 4.007.334 - - 10.727.908 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 2.370.676 1.362.700 2.392.958 - - 6.126.334 Boekwaarde per 31 december 2014 1.651.345 1.335.853 1.614.376 - - 4.601.574 Afschrijvingspercentage 0-10% 2,5-10% 10-33,3% Pagina 18

5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa 1.9.2 WTZi-meldingspl. vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Subtotaal Instand- Onderh. Subtotaal voorzieningen bouwingen vergunning houding Projecten meld.ver. Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 214.670 136.899 1.688.289 1.287.853 2.244.883 5.572.594 572.636-572.636 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - 62.671 1.002.419 784.196 1.108.680 2.957.966 284.251-284.251 Boekwaarde per 1 januari 2014-214.670 74.228 685.870 503.657 1.136.203 2.614.628 288.385-288.385 Mutaties in het boekjaar - investeringen 336.151 336.151 121.674-121.674 - herwaarderingen - - - - - afschrijvingen 7.310 42.207 123.820 166.337 339.674 63.802-63.802 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - - - - - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - per saldo - - - - - - - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - -7.310-42.207-123.820 169.814-3.523 57.872-57.872 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - 214.670 136.899 1.688.289 1.287.853 2.581.034 5.908.745 694.310-694.310 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - 69.981 1.044.626 908.016 1.275.017 3.297.640 348.053-348.053 Boekwaarde per 31 december 2014-214.670 66.918 643.663 379.837 1.306.017 2.611.105 346.257-346.257 Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,5% 5-10% 5-10% 10,0% Pagina 19

5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa 1.9.4 Niet-WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Zorginfra- Automati- Subtotaal Installaties Inventaris Totaal niet- Totaal middelen structuur sering WMG WTZi/WMG vaste activa Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 2.158.297 81.111 69.954 1.500.217 3.809.579 47.565 58.547 106.112 10.060.921 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 836.840 26.206 47.717 773.949 1.684.712 28.546 25.537 54.083 4.981.012 Boekwaarde per 1 januari 2014 1.321.457 54.905 22.237 726.268 2.124.867 19.019 33.010 52.029 5.079.909 Mutaties in het boekjaar - investeringen 119.217 20.000 97.900 237.117 - - - 694.942 - herwaarderingen - - - - - - afschrijvingen 214.799 20.090 6.995 488.967 730.851 4.425 17.292 21.717 1.156.044 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde 74.404 17.955-64.404 27.955 - - - 27.955 cumulatieve herwaarderingen - - - - - cumulatieve afschrijvingen 8.051 10.722-8.051 10.722 - - - 10.722 per saldo 66.353 7.233 - -56.353 17.233 - - - 17.233 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -161.935-7.323-6.995-334.714-510.967-4.425-17.292-21.717-478.335 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 2.203.110 83.156 69.954 1.662.521 4.018.741 47.565 58.547 106.112 10.727.908 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 1.043.588 35.574 54.712 1.270.967 2.404.841 32.971 42.829 75.800 6.126.334 Boekwaarde per 31 december 2014 1.159.522 47.582 15.242 391.554 1.613.900 14.594 15.718 30.312 4.601.574 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 10,0% 33,3% 2,5-5% 10,0% Pagina 20

BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % Rabobank 3475.912.082 4-mei-05 187.307 11 Hypothecair 3,94% 28.102-18.730 9.372-1 Lineair 9.372 Eerste hypotheekrecht Rabobank 3475.916.045 25-jun-04 186.512 10 Hypothecair 4,50% 9.318-9.318 - - 0 *) - Rabobank 3147.917.142 30-sep-90 68.057 35 Hypothecair 5,40% 31.123-1.945 29.178 19.453 15 Lineair 1.945 Eerste hypotheekrecht St. Het Feithenhof 31-dec-90 226.890 50 Onderhands 0,00% 122.520-4.538 117.982 95.292 26 Lineair 4.538 Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 31-dec-90 226.890 50 Onderhands 0,00% 226.890 - - 226.890 226.890 26 Afl.vrij - Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 2-jan-03 157.601 40 Onderhands 5,25% 114.261-3.940 110.321 90.621 28 Lineair 3.940 Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 2-jan-03 33.500 20 Onderhands 5,25% 15.075-1.675 13.400 5.025 8 Lineair 1.675 Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 1-jan-07 75.000 12 Onderhands 5,25% 37.500-7.500 30.000-4 Lineair 7.500 Tweede hypotheekrecht St. Het Feithenhof 31-dec-08 500.000 20 Onderhands 0,00% 500.000 - - 500.000 500.000 14 Afl.vrij - Geen **) Diaconie Ger.Gem. Nunspeet 17-dec-09 8.000 5 Onderhands 0,00% 2.000-2.000 - - 0 ***) - Totaal 1.086.789-49.646 1.037.143 937.281 28.970 *) Lening Rabobank 3475.916.045 is geheel afgelost op 30-06-2014. **) De lening van Stichting Het Feithenhof is achtergesteld ten opzichte van alle crediteuren. ***) Lening Diaconie Ger. Gem. Nunspeet is geheel afgelost op 31-12-2014. Pagina 21

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 31.522.948 31.684.083 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 1.582.228 1.601.437 zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten - - Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 446.100 236.851 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 990.442 1.050.773 Som der bedrijfsopbrengsten 34.541.718 34.573.144 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 25.851.702 26.613.574 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.074.130 957.014 Overige bedrijfskosten 7.343.146 7.818.296 Som der bedrijfslasten 34.268.978 35.388.884 BEDRIJFSRESULTAAT 272.740-815.740 Financiële baten en lasten 69.047 97.411 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 341.787-718.328 Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR 341.787-718.328 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 341.787-718.328 Bestemmingsreserve WMO - - - - - - 341.787-718.328 Pagina 22

5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties - - Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- 793.793 761.842 zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten - - Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; - - inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten - - Som der bedrijfsopbrengsten 793.793 761.842 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 738.489 713.502 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa - - Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 84.379 81.184 Som der bedrijfslasten 822.868 794.686 BEDRIJFSRESULTAAT -29.076-32.844 Financiële baten en lasten - - RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -29.076-32.844 Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR -29.076-32.844 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten - - Bestemmingsreserve WMO -29.076-32.844 - - - - -29.076-32.844 Pagina 23

5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Aanleunwoningen 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties - - Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC- - - zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten - - Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; - - inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 323.956 1.312.418 Som der bedrijfsopbrengsten 323.956 1.312.418 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten - - Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 81.914 91.369 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 242.042 1.221.049 Som der bedrijfslasten 323.956 1.312.418 BEDRIJFSRESULTAAT - - Financiële baten en lasten - - RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING - - Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR - - RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten - - Bestemmingsreserve WMO - - - - - - - - Pagina 24

5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2014 2013 SEGMENT AWBZ 341.787-718.328 SEGMENT WMO -29.076-32.844 SEGMENT Aanleunwoningen - - 312.711-751.172 Resultaat volgens resultatenrekening 312.711-751.172 Pagina 25

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 31.522.948 31.684.083 Totaal 31.522.948 31.684.083 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp De specificatie is als volgt: 2014 2013 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 1.044.842 963.348 Persoonsgebonden en -volgende budgetten 557.656 569.217 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 762.448 812.869 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 11.076 17.845 Totaal 2.376.021 2.363.280 19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2014 2013 Overige Rijkssubsidies 389.023 142.693 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 57.077 94.158 Totaal 446.100 236.851 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Maaltijden 747.552 739.662 Wasverzorging 138.523 135.611 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Huur woningen 323.956 1.312.418 Servicekosten 59.695 105.381 Overige opbrengsten 44.673 70.120 Totaal 1.314.398 2.363.192 Pagina 26

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Lonen en salarissen 19.255.838 19.516.359 Sociale lasten 2.890.043 3.015.024 Pensioenpremies 1.607.774 1.545.157 Andere personeelskosten: - Overige personeelskosten 756.686 1.489.295 Subtotaal 24.510.342 25.565.835 Doorbetaling budget zorginstelling 119.290 131.683 Dotatie reorganisatievoorziening keuken 687.993 - Personeel niet in loondienst 1.272.567 1.629.558 Totaal personeelskosten 26.590.191 27.327.076 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorgingshuis 535 541 WMO 31 33 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 566 573 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is - - 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2014 2013 Afschrijvingen: - materiële vaste activa 1.156.044 1.048.383 Totaal afschrijvingen 1.156.044 1.048.383 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa 339.674 317.898 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 1.156.044 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 339.674 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 339.674 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 63.802 - WMG-gefinancierde vaste activa 730.851 - Niet-WTZi-vergunnigplichtige vaste activa 21.717 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 1.156.044 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 9.927.486 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 5.702.481 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 5.702.481 Pagina 27

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 1.976.276 2.140.372 Algemene kosten 1.777.158 1.600.902 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 259.343 241.358 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 379.948 669.342 - Energiekosten gas 333.683 403.902 - Energiekosten stroom 258.942 281.522 - Energie transport en overig 42.867 47.779 Subtotaal 1.015.439 1.402.545 Huur en leasing 2.257.701 2.295.644 Huur woningen 323.956 1.312.418 Servicekosten woningen 59.695 105.381 Dotaties en vrijval voorzieningen - 21.908 Totaal overige bedrijfskosten 7.669.567 9.120.530 25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Rentebaten 80.239 125.680 Rentelasten -11.192-28.269 Totaal financiële baten en lasten 69.047 97.411 Pagina 28

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders bedragen x 1 Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke bestuurders Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke toezichthouders 2014 2013 169.145 234.990 42.335 47.899 Toelichting Door het Ministerie van VWS is aangegeven dat voor de toelichting inzake bezoldiging bestuurders en toezichthouders met ingang van de jaarrekening 2014 volstaan kan worden met de toelichting inzake de WNT. Stichting WZU Veluwe heeft ervoor gekozen gebruik te maken van deze verwijzing. Op grond van BW 2 Titel 9 bestaat nog wel een verplichting om gegevens inzake de bezoldiging bestuurders en toezichthouders (op totaalniveau) op te nemen op basis van artikel 383 lid 1 BW2. In de bovenstaande tabel zijn de vereiste gegevens uit hoofde van dit artikel opgenomen. Voor de verdere toelichting inzake de bezoldiging van individuele bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar toelichting 28 in deze jaarrekening. N.B. Vanwege verschillen in de bezoldigingsbegrippen volgens BW 2 Titel 9 en de WNT kan het totaal van de bezoldiging in deze toelichting niet worden aangesloten op het totaal in toelichting 28. 28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting WZU van toepassing zijnde regelgeving: Het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore 5 en klasse E. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting WZU is 148.879. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? 2014 2013 2014 2013 W.H. Martens W.H. Martens V.C. Maas V.C. Maas Bestuurder Bestuurder Bestuurder 1/1-31/12 1/10-31/12 nvt 1/1-30/9 1 1 nvt 0,8 nee nee nvt ja ja ja nvt nvt nvt nvt nvt ja Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie 147.775 35.028 nvt 190.779 4.347 2.703 nvt 0 17.023 4.307 nvt 0 169.145 42.038 nvt 190.779 148.879 nvt nvt overgangsregeling nvt nvt Pagina 29

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie 2014 2013 2014 2013 J.B.W. van J.B.W. van A.E. de Vark Vark Groot A.E. de Groot Voorzitter RvT Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT 1/1-31/12 1/7-31/12 1/1-31/12 1/4-31/12 9.770 6.513 6.513 4.885 - - - - - - - - 9.770 6.513 6.513 4.885 11.166 7.444 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie 2014 2013 2014 2013 G. Liefers G. Liefers J.Z. van 't Hul J.Z. van 't Hul Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT 1/1-31/12 1/4-31/12 1/1-31/12 1/4-31/12 6.513 4.885 6.513 4.885 - - - - - - - - 6.513 4.885 6.513 4.885 7.444 7.444 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie 2014 2013 2014 2013 M.R. G.J.A. Koopman- Veening Draijer G.J.A. Veening M.R. Koopman- Draijer Lid RvT nvt Lid RvT nvt 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 6.513 6.513 6.513 6.513 - - - - - - - - 6.513 6.513 6.513 6.513 7.444 7.444 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie 2014 2013 2014 2013 L. van der Heiden L. van der Heiden G.M. Doornhein G.M. Doornhein nvt Voorzitter RvT nvt Lid RvT nvt 1/1-30-9 nvt 1/1-30-9 nvt 6.513 nvt 4.885 nvt 0 nvt 0 nvt 0 nvt 0 nvt 6.513 nvt 4.885 nvt nvt nvt n.v.t. nvt n.v.t. Pagina 30

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING bedragen x 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: zie 2014 2013 L. Stomphorst- Marion L. Stomphorst- Marion nvt Lid RvT nvt 1/1-31/3 nvt 2.307 nvt - nvt - nvt 2.307 nvt nvt n.v.t. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen In 2014 hebben geen uitkeringen plaatsgevonden aan uit dienst getreden topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. 29. Honoraria accountant 2014 2013 De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 19.998 36.018 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 29.240 5.653 3 Fiscale advisering 5.689 14.791 4 Niet-controlediensten 5.922 2.234 Totaal honoraria accountant 60.849 58.696 30. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.H. Martens MBA W.G. J.B.W. van Vark RA W.G. mr. A.E. de Groot W.G. drs. J.Z. van 't Hul W.G. drs. M.R. Koopman-Draijer W.G. drs. G. Liefers RA W.G. G.J.A. Veening MBA Pagina 31

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 7 mei 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen sprake van een statutaire regeling resultaatbestemming. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Overdracht Dagactiviteitencentrum De Eliëzerhof te Nunspeet Dagactiviteitencentrum Eliëzerhof in Nunspeet is per 1 maart 2015 overgedragen aan Adullam. Dit is het resultaat van uitvoerig onderzoek door Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe (WZU Veluwe) en Stichting Zorg Adullam. Uitgangspunt bij het onderzoek was het waarborgen van dagbesteding voor mensen met een verstandelijke beperking op de Veluwe, met een reformatorische identiteit. Omdat het besluit tot overdracht reeds in 2014 is genomen, is de waarde van de activa van De Eliëzerhof in deze jaarrekening conform de overdrachtsakte op 49.000 gesteld. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Protestants Christelijke Woonzorg Unie Veluwe heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 33