Kasstroomoverzicht (afgerond op 100,--) 2012 2011 Operationele kasstroom Saldo van baten en lasten 0 0 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie debiteuren en overige vorderingen (368.200) 17.100 Mutatie crediteuren en kortlopende schulden (102.400) 56.800 Kasstroom uit bedrijfsoperaties (470.600) 73.900 Investeringskasstroom 0 0 (470.600) 73.900 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Geldmiddelen 2012 2011 Bank 228.300 698.900 Totaal geldmiddelen 228.300 698.900 Totaal geldmiddelen per 1 januari 2012 698.900 Mutatie geldmiddelen (470.600) Totaal geldmiddelen per 31 december 2012 228.300 26
27
Toelichting op de balans per 31 december 2012 Activa 2012 2011 Vlottende activa Debiteuren 1.099.000 829.000 Het bedrag van de vorderingen wordt als volgt gespecificeerd: - Ministerie van VWS (programmalasten) 958.700 - Ministerie van VWS (kosten AOR Keuringen/ Commissie AOR) 85.900 - Ministerie van BZK (KNAZ) 54.400 Totaal 1.099.000 Vorderingen op gepensioneerden wegens teveel betaalde pensioenen, alsmede de hier tegenover staande schulden zijn niet in de jaarrekening opgenomen. De geïnde bedragen worden met de Ministeries verrekend. Effecten De nog bij de Stichting aanwezige effecten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde nominale waarde Oost-Java Stoomtram Maatschappij 0 20.400 De effecten van de Oost-Java Stoomtram Maatschappij zijn zonder waarde op de balans opgenomen en in bewaring bij het Agentschap van het Ministerie van Financiën te Amsterdam. Liquide Middelen 228.300 698.900 Overige vorderingen 101.000 2.800 Rekening courantlma 99.000 Overige vorderingen 2.000 Totaal 101.000 28
Passiva 2012 2011 Eigen vermogen Stichtingskapitaal 500 500 Overig kapitaal 0 0 In de jaarrekening is geen voorziening voor toekomstige pensioenverplichtingen opgenomen. Reden hiervoor is dat conform de Wet van 21 april 1955 (STB.189) en de Wet van 4 juni 1964 (STB. 217) de exploitatietekorten door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties worden vergoed. Kortlopende Schulden Crediteuren 1.427.800 1.530.200 De schulden hebben voornamelijk betrekking op te betalen loonheffing en administratiekosten. Het bedrag van de crediteuren wordt als volgt gespecificeerd: - Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties 50.100 - Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties 8.900 - Rijksbelastingdienst 368.400 - Ministerie van VWS (apparaatskosten) 847.300 - Nog te betalen kosten 64.100 - Overige 89.000 Totaal 1.427.800 Bij de afronding van veelvouden op 100,00 kunnen kleine verschillen ontstaan met datgene wat op de balans staat vermeld. 29
Toelichting op de winsten verliesrekening over 2012 Algemeen De betaling van pensioenen, uitkeringen en sociale lasten geschiedt voor 96% voor rekening van derden. De resterende 4% betreft de betaling van de statutair door de Stichting toegekende weduwepen-sioenen en wezenonderstanden alsmede de duurtetoeslagen daarop. Tegenover de als lasten verantwoorde bedragen van betalingen voor rekening van derden worden tot dezelfde bedragen baten verantwoord wegens de terugontvangst van derden. De terugontvangst van administratiekosten, welke verband houden met betalingen die ten laste komen van het Ministerie van BZK, is verantwoord onder de post Bijdragen Ministerie van BZK aan de Stichting. 30
LASTEN Pensioenuitkeringen: Overzeese Pensioenen 18.827.100 - KNAZ 322.700 - Weduwepensioenen en wezenonderstanden 815.500 - Overige Uitkeringen 17.688.900 Rietkerkuitkeringen 1.054.500 AOR uitkeringen 8.015.100 PVU uitkeringen 7.500 Overige kosten - Kosten AOR-keuringen 176.900 - Vacatiegelden en reiskosten Commissie AOR 48.800 Dit betreft de kosten ter beoordeling van de aanvragen AOR. Deze kosten worden in rekening gebracht bij het Ministerie van VWS. Overige kosten - Projectkosten betalingen naar SEPA-landen 80.100 Deze kosten worden in rekening gebracht bij het Ministerie van BZK. Apparaatskosten - Regulier 2.253.500 - Personeelskosten project documentatie 25.200 2.278.700 31
Een specificatie van de apparaatskosten is als volgt te geven: - Aan het Abp en Loyalis te vergoeden administratiekosten: - Personeelskosten 909.900 Salariskosten 904.900 Reiskosten 7.300 Overige Personele kosten -2.300 - Huisvestingskosten reg. uitvoering en projecten 152.900 - Automatiseringskosten 335.000 Urencapaciteit 28.500 Kantoorautomatisering 179.700 Ondersteuning business support 126.800 - Overhead kosten 403.000 Diensten finance & control 103.300 Diensten directie & bestuur 198.200 Diensten concernstaven 27.100 Diensten organisatie & informatie 74.400 - Overige apparaatskosten 34.300 1.835.100 Sociaal flankerend beleid 81.900 Personeelskosten project documentatie 25.200 107.700 Projectkosten Loyalis betalingen naar SEPA-landen 40.700 1.982.900 Rechtstreeks betaalde administratiekosten: - Vacatiegelden 12.200 - Reiskosten Raadsleden 1.700 - Rijkscomputercentrum (Cap Gemini) 241.000 - Accountantscontrole 43.100 - Bankkosten ambassade-pensioenen 1.500 - Administratiekosten postbank 3.500 - Incidentele lasten 33.500 - Projectkosten Cap Gemini betalingen naar SEPA-landen 39.400 375.900 Totaal te vergoeden 2.358.800 32
BATEN Bijdrage in uitkeringen - Ministerie van BZK 19.066.100 - Ministerie van VWS (AOR+PVU uitkeringen) 8.022.600 Bijdragen van deelgenoten 2.900 De bijdragen bestaan uit gewone, buitengewone, huwelijks- en vrijwillige bijdragen van deelgenoten in de weduwe- en wezenfondsen. De bijdrage kan in twee groepen worden gesplitst, namelijk: - vrijwillige deelgenoten 200 - deelgenoten wier bijdrage ingevolge de Garantiewet door het Ministerie van BZK wordt betaald 2.700 Totaal 2.900 Renten en overige baten 2.500 Bijdrage in apparaatskosten: Ministerie van BZK 1.656.400 Zie voor de opbouw van dit bedrag de aparte bijlage Bijdrage BZK aan de SAIP over 2012. Ministerie van VWS 1.512.400 De hieruit volgende opbrengsten hebben betrekking op de aan derden doorberekende administratiekosten. Een specificatie van deze post is als volgt: Ministerie van VWS 1. AOR 1.511.500 2. overige regelingen 900 ad 1. AOR De hiermee verband houdende kosten zijn middels verdeelsleutels, gebaseerd op de arbeidsintensiteit en de grootte van het bestand, toegerekend aan de AOR. 1.512.400 ad 2. overige regelingen Het aandeel in de administratiekosten van de Stichting is voor het Ministerie van VWS berekend naar verhouding van het aantal in betaling zijnde uitkeringen. 33
34
35
36
37
Kehentempel Offerfeest in de 47 te Bali, circa 19 38
bijlagen 2012 39