Jaarverslaggeving 2016

Jaarverslaggeving 2016

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2016 5.1.1 Balans per 31 december 2016 3 5.1.2 Resultatenrekening over 2016 4 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2016 5 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2016 10 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 20 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 21 5.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 22 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 23 5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 24 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 34 5.2.2 Nevenvestigingen 34 5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 35

5.1 JAARREKENING

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-16 31-dec-15 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 26.141.086 27.533.744 Financiële vaste activa 3 365.826 307.232 Totaal vaste activa 26.506.912 27.840.976 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 215.959 160.398 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 465.988 Debiteuren en overige vorderingen 7 1.330.546 1.434.098 Effecten 8 0 0 Liquide middelen 9 6.545.668 3.374.631 Totaal vlottende activa 8.092.173 5.435.115 Totaal activa 34.599.085 33.276.091 PASSIVA Ref. 31-dec-16 31-dec-15 Eigen vermogen 10 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 400.000 400.000 Bestemmingsfondsen 10.116.410 8.786.407 Algemene en overige reserves 0 0 Totaal eigen vermogen 10.516.410 9.186.407 Voorzieningen 11 1.110.000 1.187.000 Langlopende schulden (nog voor meer 12 16.143.876 16.725.586 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 427.874 114.358 Overige kortlopende schulden 13 6.400.925 6.062.740 Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 6.828.799 6.177.098 Totaal passiva 34.599.085 33.276.091 Pagina 3

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2016 Ref. 2016 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 26.283.908 26.009.021 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 17 2.151.093 1.899.878 Overige bedrijfsopbrengsten 18 2.480.490 2.381.680 Som der bedrijfsopbrengsten 30.915.491 30.290.579 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 20.983.267 20.492.725 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 2.009.222 2.042.399 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0 Overige bedrijfskosten 22 5.925.805 6.266.407 Som der bedrijfslasten 28.918.294 28.801.530 BEDRIJFSRESULTAAT 1.997.197 1.489.049 Financiële baten en lasten 23-667.192-790.146 RESULTAAT BOEKJAAR 1.330.005 698.903 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 1.225.481 594.545 Algemene / overige reserves 104.522 104.358 1.330.005 698.903 Pagina 4

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016 Ref. 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 1.997.197 1.489.049 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 20, 21 1.950.628 2.053.806 - mutaties voorzieningen 11-77.000-28.892 - boekresultaten afstoting vaste activa 18 0 0 1.873.628 2.024.914 Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden 4 0 0 - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 5-55.561-160.398 - vorderingen 7 103.552-659.181 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 6 779.504 861.226 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken, behoudens rekening courant-krediet) 13 438.185-1.330.454 - langlopend deel nabetaling ORT 12 286.000 0 1.551.680-1.288.807 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.422.505 2.225.156 Ontvangen interest 23 1.799 14.901 Betaalde interest 23-668.992-784.722 Buitengewoon resultaat 23 0-20.325-667.192-790.146 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 4.755.313 1.435.010 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2-616.564-514.146 Desinvesteringen materiële vaste activa 2 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 1 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 1 0 0 Verwervingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 3 0 0 Vervreemdingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 3 0 0 Uitgegeven leningen u/g 3 0 0 Aflossing leningen u/g 3 0 0 Investeringen in overige financiële vaste activa 3 0 0 Desinvesteringen overige financiële vaste activa 3 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -616.564-514.146 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 12 0 0 Aflossing langlopende schulden 12-967.709-1.775.270 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -967.709-1.775.270 Mutatie geldmiddelen 3.171.037-854.406 Stand geldmiddelen per 1 januari 9 3.374.631 4.229.037 Stand geldmiddelen per 31 december 9 6.545.668 3.374.631 Mutatie geldmiddelen 3.171.037-854.406 Pagina 5

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Het Spectrum is statutair (en feitelijk) gevestigd te Dordrecht, op het adres Minnaertweg 4 (Kvknummer: 24299892) Het Spectrum levert huisvesting, zorg- en dienstverlening aan ouderen en aan mensen die verpleging nodig hebben. Het Spectrum is een veilige en comfortabele omgeving om in te wonen en te werken en er wordt gestreefd naar de hoogst mogelijke kwaliteit. Er heerst openheid en cliënten, vrijwilligers en medewerkers gaan op een sociale en respectvolle wijze met elkaar om. De organisatie is op de hoogte van de wensen van cliënten en medewerkers en streeft er altijd naar deze te vervullen. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2016, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2016. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Stelselwijzigingen hebben in het verslagjaar niet plaatsgevonden. Verbonden rechtspersonen De deelneming toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa wordt aangemerkt als verbonden partij. Het Spectrum heeft de volgende verbonden partij die op grond van artikel 2:407 lid 1 sub a BW geen verplichting heeft tot consolidatie: De Prinsemarij Fysio B.V. te Dordrecht, Fysiotherapie praktijk, 50% deelneming 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings- of goedgekeurde kosten verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van die kosten conform deels de desbetreffende beleidsregels, deels berekend over de geschatte economische levensduur. De afschrijvingspercentages die gehanteerd zijn, zijn opgenomen in de betreffende bijlagen 5.1.7.. De materiële vaste activa die behoren tot de niet-wtzi/wmg-gefinancierde vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten, respectievelijk actuele waarde/- opbrengstwaarde. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. De aflossingsverplichtingen inzake de materiële vaste activa zijn onder de langlopende en kortlopende schulden opgenomen. Pagina 6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Verder is er nog sprake van geactiveerde disagio inzake het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten), dit is voor Het Spectrum niet van toepassing. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Overige vorderingen Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde of de vervaardigingsprijs, zijnde de afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De beperkte doelstelling per bestemmingsreserve is als volgt: - Bestemmingsreserve OCD1 en OCD2: Alleen voor investeringen en exploitatietekorten in de ontmoetingscentra van Het Spectrum; Pagina 7

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING - Bestemmingsreserve renovatie Hospice: Alleen voor investeringen m.b.t. renovatie Hospice De Patio. - Reserve afschrijving inventarissen en automatisering: Alleen voor investeringen in inventaris en automatisering van Het Spectrum. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening voor herstelkosten De voorziening voor herstelkosten is gevormd op basis van nominale waarde voor de verwachte kosten inzake het doen herstellen van de kavel op erfpachtgrond. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening arbeidsongeschiktheidskosten Er is een voorziening tegen nominale waarde opgenomen voor de verplichting die Het Spectrum heeft om in de toekomst de beloningen aan personeelsleden door te betalen die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Voorziening personele verplichtingen De voorziening personele verplichtingen is gevormd op basis van nominale waarde voor de kosten inzake aangegaan wachtgeldverplichtingen. Voorziening nabetaling ORT Ingevolge Cao-afspraken met betrekking tot nabetaling van ORT-toeslagen over de jaren 2012-2016 is een voorziening getroffen voor werknemers die voor 1 april 2016 uit dienst zijn gegaan bij Het Spectrum. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). De aflossingsverplichtingen voor het komend boekjaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pagina 8

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Het Spectrum heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Het Spectrum. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Spectrum betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2017 is de actuele dekkingsgraad van het pensioenfonds 96,8% (bron: www.pfzw.nl d.d. 10.04.2017). Het vereiste niveau van de dekingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoenen voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingenom extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.(bron: website www.pfzw.nl d.d. 10.04.2017). Het Spectrum heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Spectrum heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Als buitengewone baten en lasten worden baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten De Sterrenlanden, Vreedonk/De Prinsemarij en Extramuraal en Innovatie. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van verdeling reserve aanvaardbare kosten; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van verdeling reserve aanvaardbare kosten; indirecte overige kosten: verdeling op basis van verdeling reserve aanvaardbare kosten. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Pagina 9

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa 31-dec-16 31-dec-15 De specificatie is als volgt: Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0 Kosten van ontwikkeling 0 0 Totaal immateriële vaste activa 0 0 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Materiële vaste activa 31-dec-16 31-dec-15 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen 22.452.000 23.284.710 Machines en installaties 2.557.938 2.886.534 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.129.298 1.360.232 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 1.850 2.268 Totaal materiële vaste activa 26.141.086 27.533.744 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2016 2015 Boekwaarde per 1 januari 27.533.744 29.061.997 Bij: investeringen 616.564 514.146 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 2.009.222 2.042.399 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 26.141.086 27.533.744 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Het Spectrum heeft in het kader van boek 2 BW titel 9 gekeken naar de impairmenttest voor de nieuwbouw locatie De Prinsemarij. Dit leidde niet tot bijzondere waardeverminderingen. In 2013 is een bijzondere waardevermindering van 700.000 verwerkt. Dit komt door de afbouw van de zorginfrastructurele regeling. In 2016 zijn er geen indicaties die aanleiding geven voor bijzondere waardevermindering. Pagina 10

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Vorderingen op groepsmaatschappijen 70.000 0 Overige vorderingen 295.826 307.232 Totaal financiële vaste activa 365.826 307.232 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2016 2015 Boekwaarde per 1 januari 307.232 318.638 Vordering op deelneming 191.400 187.080 Afschrijving/rentelast -11.406-11.406 Voorziening deelneming -121.400-187.080 Boekwaarde per 31 december 365.826 307.232 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. De financiële vaste activa hebben betrekking op de geactiveerde disagio inzake het Waarborgfonds en een 50% deelneming in De Prinsemarij Fysio BV. De Prinsemarij Fysio BV is opgericht op 22 juli 2013. Het verlies over de eerste vier jaar is ad. 159.274. De vordering ad. 191.400 is voor 121.400 voorzien. Stichting Het Spectrum is per 1 januari 2017 geen aandeelhouder meer van De Prinsemarij Fysio BV, de vordering is omgezet in een lening ad. 70.000 (dit heeft begin 2017 plaatsgevonden. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Verschaft kapitaal Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen Resultaat Zeggenschapsbelangen: De Prinsemarij Fysio B.V. Fysiotherapie praktijk 500 50% -148.672-11.997 Pagina 11

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Voedingsmiddelen 0 0 Totaal voorraden 0 0 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten 215.959 172.327 Af: ontvangen voorschotten 0 0 Af: voorziening onderhanden werk 0-11.929 Totaal onderhanden werk 215.959 160.398 De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Gerealiseer- Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-16 de winst verliezen voorschotten Onderhanden werk DBC's/ DBC-zorgproducten 215.929 0 0 215.929 Totaal (onderhanden werk) 215.929 0 0 215.929 Toelichting: In 2016 zijn er geen overschrijdingen van de budgetplafonds bij de zorgverzekeraars. Pagina 12

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Wlz t/m 2013 2014 2015 2016 totaal Saldo per 1 januari 0 465.988-114.358 351.630 Financieringsverschil boekjaar -366.041-366.041 Correcties voorgaande jaren 0 0-46.924-46.924 Betalingen/ontvangsten 0-465.988 99.449-366.539 Subtotaal mutatie boekjaar 0-465.988 52.525-366.041-779.504 Saldo per 31 december 0 0-61.833-366.041-427.874 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-16 31-dec-15 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 465.988 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 427.874 114.358-427.874 351.630 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2016 2015 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 22.072.473 22.695.824 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 22.438.514 22.810.182 Totaal financieringsverschil -366.041-114.358 Pagina 13

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Vorderingen op debiteuren 101.452 292.531 Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 353.668 100.308 Nog te ontvangen omzet Zorgverzekeringswet 51.622 317.298 Nog te ontvangen omzet WMO 390.836 0 Nog te ontvangen omzet subsidie eerste lijnsverblijf en behandeling 190.904 475.865 Nog te ontvangen subsidie zorginfrastructuur 110.367 113.091 Overige vorderingen 24.312 75.693 Nog te ontvangen bedragen 107.385 59.312 Totaal debiteuren en overige vorderingen 1.330.546 1.434.098 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt 39.400 (2015: 41.000). De voorziening die in aftrek op de nog te factureren omzet DBC's is gebracht, bedraagt 39.853. Pagina 14

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Effecten 0 0 Totaal effecten 0 0 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Bankrekeningen 5.528.692 2.345.328 Kassen 12.049 24.376 Deposito s 1.004.927 1.004.927 Totaal liquide middelen 6.545.668 3.374.631 Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking ultimo 2016. Pagina 15

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-16 31-dec-15 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 400.000 400.000 Bestemmingsfondsen 10.116.410 8.786.407 Algemene en overige reserves 0 0 Totaal eigen vermogen 10.516.410 9.186.407 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Kapitaal 0 0 0 0 Totaal kapitaal 0 0 0 0 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Bestemmingsreserves: Ontmoetingscentra Dordrecht 60.000 0 0 60.000 Renovatie Hospice 340.000 0 0 340.000 Totaal bestemmingsreserves 400.000 0 0 400.000 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Reserve aanvaardbare kosten: 8.786.407 1.330.003 0 10.116.410 Totaal bestemmingsfondsen 8.786.407 1.330.003 0 10.116.410 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Overige reserves: Reserve afschrijving inventaris en automatisering 0 0 0 0 Totaal algemene en overige reserves 0 0 0 0 Toelichting: Het weerstandsvermogen ultimo 2016 is 34,0% en gestegen met 12% t.o.v. 2015 (30,3%). In het weerstandsvermogen zit voor 400.000 aan bestemmingsreserves. Ervan uitgaande dat deze kosten werkelijk gemaakt gaan worden is het verstandig om deze uit het weerstandsvermogen te elimineren. Het weerstandsvermogen ultimo 2016 exclusief bestemmingsreserves is 32,7%. De beginbalans is aangepast door het herrubriceren van de reserve afschrijving inventaris en automatisering ad. 1.177.338 onder de reserve aanvaardbare kosten. Pagina 16

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 31-dec-2016 Herstelkosten 360.000 0 0 55.000 305.000 Uitgestelde beloningen 170.000 9.234 9.234 0 170.000 Arbeidsongeschiktheidskosten 644.000 463.000 326.569 162.431 618.000 Nabetaling ORT CAO VVT 2016-2018 0 17.000 0 0 17.000 Personele verplichtingen 13.000 0 13.000 0 0 Totaal voorzieningen 1.187.000 489.234 348.803 217.431 1.110.000 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2016 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 806.000 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 304.000 hiervan > 5 jaar 0 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening voor herstelkosten is gevormd voor de verwachte kosten inzake het doen herstellen van de kavel op erfpachtgrond. De voorziening arbeidsongeschiktheidskosten is voor medewerkers waarvan niet wordt verwacht dat zij nog in het arbeidsproces zullen terugkeren. De voorziening personele verplichtingen heeft betrekking op een wachtgeldverplichting jegens een voormalig medewerker. De voorziening nabetaling ORT: Ingevolge Cao-afspraken met betrekking tot nabetaling van ORT-toeslagen over de jaren 2012-2016 is een voorziening getroffen voor werknemers die voor 1 april 2016 uit dienst zijn gegaan bij Het Spectrum. 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Schulden aan banken 15.857.876 16.725.586 Langlopend deel nabetaling ORT 286.000 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 16.143.876 16.725.586 Het verloop is als volgt weer te geven: 2016 2015 Stand per 1 januari 17.693.294 19.468.565 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 967.709 1.775.270 Stand per 31 december 16.725.585 17.693.295 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 867.709 967.709 Stand langlopende schulden per 31 december 15.857.876 16.725.586 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 867.709 967.709 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 15.857.876 16.725.586 hiervan > 5 jaar 12.840.819 13.581.638 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 17

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Crediteuren 382.798 162.165 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 867.709 967.709 Belastingen en sociale premies 818.855 762.868 Schulden terzake pensioenen 404.873 364.095 Nog te betalen salarissen 1.971 81.757 Vakantiegeld 665.615 667.908 Vakantiedagen 797.582 731.936 Kortlopend deel nabetaling ORT 274.000 0 Interest 165.913 173.545 Nog te verrekenen omzet DBC's 0 69.088 Nog te verrekenen omzet WMO 0 380.920 Nog te betalen kosten: 1.243.741 1.226.606 Vooruitontvangen opbrengsten 777.867 474.144 Totaal overige kortlopende schulden 6.400.925 6.062.740 Toelichting: Bij de ABN AMRO bank is er een kredietfaciliteit van 1.000.000 waar op dit moment geen gebruik van wordt gemaakt. 14. Financiële instrumenten Stichting Het Spectrum maakt geen gebruik van bijzondere financiële instrumenten. Pagina 18

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Toelichting: Niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn contracten met leveranciers voor regulier onderhoud. Huurovereenkomsten Het Spectrum heeft voor de nieuwbouwlocatie De Prinsemarij (eigendom van woningstichting Trivire) een 25-jarige huurovereenkomst afgesloten tot 31 december 2037. De werkelijke last in 2016 is 626.324. Inkoop De inkoopfunctie wordt bij stichting Het Spectrum ingekocht via bureau Zero Purchase, er is nog een dienstverleningsovereenkost tot december. De verlplichting in 2017 is nog 47.251. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg en bij instellingen voor curatieve geestelijke gezondheidszorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Ook voor instellingen in andere sectoren kan een Aanwijzing Macrobeheersinstrument van toepassing zijn. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2016 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 21.049 miljoen (prijsniveau 2015). Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2016. Stichting Het Spectrum is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2016. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument (Wijkverpleging) De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor GRZ (Geriatrische RevalidatieZorg) zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2017. Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Stichting Het Spectrum is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2016. Pagina 19

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Kosten van concessies, Kosten op- vergunningen Kosten van Vooruitberichting en en rechten van goodwill die talingen op uitgifte van Kosten van intellectuele van derden is immateriële Totaal aandelen ontwikkeling eigendom verkregen activa Stand per 1 januari 2016 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 Boekwaarde per 1 januari 2016 0 0 0 0 0 0 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 Stand per 31 december 2016 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 Boekwaarde per 31 december 2016 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Pagina 20

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2016 - aanschafwaarde 42.892.169 6.571.929 3.292.015 0 16.733 52.772.846 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 19.607.459 3.685.395 1.931.783 0 14.465 25.239.102 Boekwaarde per 1 januari 2016 23.284.710 2.886.534 1.360.232 0 2.268 27.533.744 Mutaties in het boekjaar - investeringen 424.992 0 191.572 0 0 616.564 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 1.257.702 328.596 422.506 0 418 2.009.222 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 278.106 0 212.982 0 0 491.088 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 278.106 0 212.982 0 0 491.088 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -832.710-328.596-230.934 0-418 -1.392.658 Stand per 31 december 2016 - aanschafwaarde 43.039.055 6.571.929 3.270.605 0 16.733 52.898.322 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 20.587.055 4.013.991 2.141.307 0 14.883 26.757.236 Boekwaarde per 31 december 2016 22.452.000 2.557.938 1.129.298 0 1.850 26.141.086 Afschrijvingspercentage 5%-10% 5%-10% 5%-20% 0,0% 2,5% Pagina 21

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt Vordering op Deelnemingen deelgenomen grond van in groepsmaat- Overige Vorderingen op (overige Overige compensa- Overige Totaal schappijen deelnemingen deelnemingen deelnemingen) effecten tieregeling vorderingen Boekwaarde per 1 januari 2016 0 0 0 0 0 0 307.232 307.232 Vordering deelneming 0 0 191.400 0 0 0 0 191.400 Resultaat deelnemingen 0 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijving/rentelast 0 0 0 0 0 0-11.406-11.406 Voorziening deelneming 0 0-121.400 0 0 0 0-121.400 Boekwaarde per 31 december 2016 0 0 70.000 0 0 0 295.826 365.826 Pagina 22

BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 Leninggever Afsluitdatum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2015 Nieuwe leningen in 2016 Aflossing in 2016 Restschuld 31 december 2016 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2016 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2017 Gestelde zekerheden % ABN Amro 25-nov-04 9.000.000 40 Hypothecaire 4,29% 6.525.000 0 225.000 6.300.000 5.175.000 29 Lineair 225.000 Waarborgfonds ABN Amro 9-okt-06 4.500.000 40 Hypothecaire 4,17% 3.487.500 0 112.500 3.375.000 2.812.500 31 Lineair 112.500 Waarborgfonds ABN Amro 9-okt-06 1.361.341 12 Hypothecaire 3,99% 340.336 0 113.445 226.891 0 3 Lineair 113.445 Waarborgfonds BNG 16-feb-04 2.949.571 26 Hypothecaire 4,10% 567.225 0 113.445 453.780 0 5 Lineair 113.445 Rijksgarantie NWB 1-dec-11 4.000.000 40 Hypothecaire 3,44% 3.600.000 0 100.000 3.500.000 3.000.000 35 Lineair 100.000 Waarborgfonds NWB 2-dec-13 479.871 9 Hypothecaire 1,85% 373.233 0 53.319 319.914 53.319 6 Lineair 53.319 Rijksgarantie NWB 30-dec-13 3.000.000 20 Hypothecaire 2,90% 2.700.000 0 150.000 2.550.000 1.800.000 17 Lineair 150.000 Waarborgfonds Vreeborgh 30-mei-06 500.000 10 Achtergesteld 6,00% 100.000 0 100.000 0 0 0 Lineair 0 Geen zekerheid Totaal 17.693.294 0 967.709 16.725.585 12.840.819 867.709 Pagina 23

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016 SEGMENT De Sterrenlanden 2016 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 12.681.347 10.929.751 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 967.109 0 Overige bedrijfsopbrengsten 1.223.276 3.291.271 Som der bedrijfsopbrengsten 14.871.732 14.221.022 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 11.072.161 10.664.616 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.217.980 1.260.529 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 1.331.945 1.378.146 Som der bedrijfslasten 13.622.086 13.303.291 BEDRIJFSRESULTAAT 1.249.646 917.731 Financiële baten en lasten -416.598-471.758 RESULTAAT BOEKJAAR 833.049 445.973 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 727.914 338.335 Algemene / overige reserves 105.135 107.638 833.049 445.973 Pagina 24

5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016 SEGMENT Vreedonk/De Prinsemarij 2016 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 6.233.793 6.937.247 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 185.200 0 Overige bedrijfsopbrengsten 583.786 516.067 Som der bedrijfsopbrengsten 7.002.779 7.453.314 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 4.275.438 4.607.836 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 716.940 707.568 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 1.242.586 1.516.876 Som der bedrijfslasten 6.234.964 6.832.280 BEDRIJFSRESULTAAT 767.815 621.034 Financiële baten en lasten -170.170-209.927 RESULTAAT BOEKJAAR 597.644 411.108 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 598.257 414.390 Algemene / overige reserves -613-3.282 597.644 411.108 Pagina 25

5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016 SEGMENT Extramuraal en innovatie 2016 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 1.499.639 2.045.852 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 564.792 0 Overige bedrijfsopbrengsten 810.171 948.319 Som der bedrijfsopbrengsten 2.874.601 2.994.171 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 1.455.535 1.490.942 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 74.303 74.303 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 1.263.811 1.325.214 Som der bedrijfslasten 2.793.649 2.890.459 BEDRIJFSRESULTAAT 80.953 103.712 Financiële baten en lasten -80.424-88.137 RESULTAAT BOEKJAAR 528 15.575 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 528 15.575 Algemene / overige reserves 0 0 528 15.575 Pagina 26

5.1.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2016 2015 SEGMENT De Sterrenlanden 833.049 445.973 SEGMENT Vreedonk/De Prinsemarij 597.644 411.108 SEGMENT Extramuraal en innovatie 528 15.575 1.431.221 872.656 SEGMENT Medische Zorg baten 2.190.640 lasten 2.291.856-101.216-173.754 Resultaat volgens resultatenrekening 1.330.005 698.903 Pagina 27

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2016 2015 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 743.821 802.829 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 22.025.549 22.567.564 Opbrengsten Wmo 575.334 466.106 Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten 2.723.245 2.001.207 Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten 215.959 171.315 Totaal 26.283.908 26.009.021 Toelichting: De opbrengsten zorgverzekeringswet hebben betrekking op de wijkverpleging 2016. De daling van het WLZ gedeelte van de productie is een verschuiving met de productie ELV (zie rubriek 17). De opbrengsten Wmo hebben betrekking op individuele begeleiding en dagbesteding. De stijging van de opbrengsten GRZ in 2016 komt geheel door de vrijval van voorziene overschrijdingen op de budgetplafonds GRZ 2013,2014. 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) De specificatie is als volgt: 2016 2015 Subsidies Wlz/Zvw-zorg 1.722.603 1.479.761 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 428.490 420.117 Totaal 2.151.093 1.899.878 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Overige opbrengsten : Overige dienstverlening 1.594.055 1.455.002 Opbrengst kinderopvang 556.055 517.331 Overige opbrengsten 330.380 409.347 Totaal 2.480.490 2.381.680 Pagina 28

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Lonen en salarissen 14.754.106 14.475.395 Sociale lasten 3.407.193 3.379.017 Pensioenpremies 1.283.252 1.260.261 Andere personeelskosten: 1.279.166 932.691 Subtotaal 20.723.717 20.047.364 Personeel niet in loondienst 259.550 445.361 Totaal personeelskosten 20.983.267 20.492.725 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Staf en TD 34 33 De Sterrenlanden 237 236 Vreedonk/De Prinsemarij 84 81 Medische Zorg 25 23 Extramuraal en Innovatie 25 26 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 405 399 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: De nabetaling ORT over de jaren 2012-2016 is voor een bedrag ad. 577.000 opgenomen onder de personeelskosten. 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2016 2015 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 2.009.222 2.042.399 Totaal afschrijvingen 2.009.222 2.042.399 Toelichting: Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 418 - materiële vaste actica 1.337.252 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: 2016 2015 Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 0 0 Totaal 0 0 Pagina 29

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 1.428.487 1.558.252 Algemene kosten 1.961.139 2.021.101 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 777.211 783.085 Onderhoud en energiekosten 934.133 981.037 Huur en leasing 881.745 882.990 Overige baten en lasten -56.911 39.940 Totaal overige bedrijfskosten 5.925.805 6.266.407 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Rentebaten 1.799 14.901 Subtotaal financiële baten 1.799 14.901 Rentelasten -668.992-784.722 Resultaat deelnemingen 0-20.325 Subtotaal financiële lasten -668.992-805.047 Totaal financiële baten en lasten -667.192-790.146 Pagina 30

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Het Spectrum van toepassing zijnde regelgeving: - Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp. Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Stichting Het Spectrum is 120.000 (Klasse 2). Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Er is geen sprake van onverschuldigde betaling. De bezoldiging van de directeur valt binnen de overgangsregeling. De overschrijding valt derhalve binnen het overgangsrecht. De bestaande afspraken worden tot en met 2017 gerespecteerd. Daarna vindt afbouw plaats: in drie jaar naar WNT-1 staffel. Vanaf 2020 vindt in twee jaar afbouw plaats naar WNT-2 staffel. 1a. Bezoldiging topfunctionarissen bedragen x 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2016 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2016 (Fictieve) dienstbetrekking? ir. C.J. Nierstrasz Raad van bestuur 1/1-31/12 1,0 nee nee Individueel WNT-maximum 171.722 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal 160.896-10.826 171.722 -/- Onverschuldigd betaald bedrag - Totaal bezoldiging 171.722 Verplichte motivering indien overschrijding Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in 2015 Omvang dienstverband 2015 (in fte) Overgangsrecht 1/1-31/12 1,0 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2015 160.922-10.681 171.603 1b. Toezichthoudende topfunctionarissen Functiegegevens bedragen x 1 Aanvang en einde functievervulling in 2016 drs. C. Sas drs. H. Beaard drs. D.V. van Straalen Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum 18.000 12.000 12.000 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal 18.000 12.000 12.000 - - - - - - 18.000 12.000 12.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag - - - Totaal bezoldiging 18.000 12.000 12.000 Verplichte motivering indien overschrijding nvt nvt nvt Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in 2015 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2015 Pagina 31 15.636 8.462 8.462 - - - - - - 15.636 8.462 8.462

25. Honoraria accountant 2016 2015 De honoraria van de accountant over 2016 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 37.692 34.594 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 8.289 6.649 3 Fiscale advisering 8.007 34.955 4 Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant 53.988 76.198 26. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt 24. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Het Spectrum heeft de jaarrekening 2016 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 23 mei 2017. De raad van toezicht van de Stichting Het Spectrum heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering van 23 mei 2017. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. Gebeurtenissen na balansdatum Op 1 januari 2017 is Stichting Het Spectrum juridisch gefuseerd met Stichting de Wielborgh. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders drs. C. Sas 23-5-2017 H. Beelen 23-5-2017 drs. Hélène Beaard 23-5-2017 mr. J.C. Fritse 23-5-2017 mevr. M.C. Ruisch 23-5-2017 W. Riegman RA 23-5-2017 drs. G.J. Waterink MBA 23-5-2017 Pagina 32

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.2 Nevenvestigingen Stichting Het Spectrum heeft geen nevenvestigingen. 5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 34