gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 1 september 2016 tot en met 31 augustus 2017
INHOUDSOPGAVE PAGINA 1. Jaarrekening 1.1 Balans per 31 augustus 2017 2 1.2 Staat van baten en lasten over de periode 01-09-2016 tot en met 31-08-2017 3 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 1
1.1 BALANS PER 31 AUGUSTUS 2017 (na saldobestemming) ACTIVA 31 augustus 2017 31 augustus 2016 Vaste activa Materiële vaste activa 1 8.957 12.489 Vlottende activa Vorderingen 2 335.887 307.716 Liquide middelen 3 354.810 278.588 699.654 598.793 PASSIVA Stichtingsvermogen 4 Vrij besteedbaar vermogen 150.054 118.350 Kortlopende schulden 5 549.600 480.443 699.654 598.793 De balans geeft een vertekend beeld daar in de kortlopende schulden bedragen zijn opgenomen die zijn geoormerkt voor bepaalde posten welke direct opeisbaar zijn nadat afspraken met bepaalde crediteuren zijn vastgelegd. 2
1.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER DE PERIODE 01-09-2016 TOT EN MET 31-08-2017 01-09-2016 / 31-08-2017 01-09-2015 / 31-08-2016 Brutomarge 6 576.922 535.181 Lasten Personeelskosten 7 408.438 357.393 Afschrijvingen materiële vaste activa 8 3.532 2.973 Overige lasten 9 131.276 149.568 Som der lasten 543.246 509.934 Saldo van baten en lasten 33.676 25.247 Financiële baten en lasten 10-1.972-1.298 Saldo van baten en lasten 31.704 23.949 3
1.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING INFORMATIE OVER DE RECHTSPERSOON Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Marthas Institute for Performing Arts is feitelijk en statutair gevestigd op Rustenburgerstraat 436, 1072 HK te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41202709. ALGEMENE TOELICHTING Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Het Marthas Institute for Performing Arts, statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit: - Het bevorderen van podiumkunsten in de ruimste zin van het woord - Het geven van opleidingen in podiumkunsten Schattingen Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Marthas Institute for Performing Arts zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 362 lid 1, Boek 2 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR VERSLAGGEVING De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. 4
Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. 5