Jaarverslaggeving 2016 Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. accunfnts Paraaf v^r waarmefftinqsdeleinden
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2016 5.1.1 Balans per 31 december 2016 5.1.2 Resultatenrekening ver 2016 5.1.3 Kasstrmverzicht ver 2016 5.1.4 Grndslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.5 Telichting p de balans per 31 december 2016 5.1.6 Mutatieverzicht immateriële vaste activa 5.1.7 Mutatieverzicht materiële vaste activa 5.1.8 Mutatieverzicht financiële vaste activa 5.1.10 Telichting p de resultatenrekening ver 2016 1 2 3 4 9 15 16 17 18 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 5.2.2 Nevenvestigingen 5.2.3 Berdelingsverklaring van de nafhankelijke accuntant 24 24 25 accuntant.. Paraat vr, waarmerk/gsdeleinden
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1 JAARREKENING accuntants e. Paraaf vr waarmerking eleincfen
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-16 31-dec-15 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Ttaal vaste activa 14.476 20.512 47.147 82.135 16.993 21.233 28.924 67.150 Vlttende activa Vrderingen uit hfde van financieringstekrt Debiteuren en verige vrderingen Liquide middelen Ttaal vlttende activa Ttaal activa 34.866 258.374 6.741 299.981 382.116 3.799 220.221 11.154 235.174 302.324 Ref. 31-dec-16 31-dec-15 PASSIVA Eigen vermgen Kapitaal Algemene en verige reserves Ttaal eigen vermgen 10 18.000-17.947 53 18.000 54.949 72.949 Krtlpende schulden (ten hgste 1 jaar) Overige krtlpende schulden Ttaal krtlpende schulden (ten hgste 1 jaar) 13 382.063 382.063 229.375 229.375 Ttaal passiva 382.116 302.324 accuntants <6 adviseurs Paraaf v;/' waarmerlyf>ösdaeleinder> e. Pagina 1
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2016 Ref. 2016 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning 16 1.691.284 Subsidies (exclusief Wm en Jeugdwet) 17 5.818 Overige bedrijfspbrengsten 18 41.409 Sm der bedrijfspbrengsten 1.738.511 1.512.940 12.242 34.280 1.559.462 BEDRUFSLASTEN: Persneelsksten 19 1.681.055 1.556.684 Afschrijvingen p immateriële en materiële vaste activa 20 14.346 21.313 Bijzndere waardeverminderingen van vaste activa 21 Overige bedrijfsksten 22 131.833 46.335 Sm der bedrijfslasten 1.827.234 1.624.332 BEDRIJFSRESULTAAT -88.723-64.870 Financiële baten en lasten 23-2.395 2.763 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -91.118-62.107 Venntschapsbelasting 18.223 11.044-72.895-51.063 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als vlgt verdeeld: 2016 2015 Overige reserves -72.895-51.063-72.895-51.063 accuntants & advisews.. Paraaf vaar waarme^fngsdeteinden Pagina 2
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016 Ref. 2016 2015 Kasstrm uit peratinele activiteiten Bedrijfsresultaat -88.723-64.870 Aanpassingen vr: - afschrijvingen en verige waardeverminderingen Veranderingen in werkkapitaal: - vrderingen - vrderingen/schulden uit hfde van financieringstekrt respectievelijk -verscht - krtlpende schulden (excl. schulden aan banken. behudens rekening curant-krediet) Kasstrm uit bedrijfsperaties 14.346-38.153-31.067 152.688 14.346 83.468 9.091 21.313 31.170-17.967-59.303 21.313-46.100-89.657 Ontvangen interest Venntschapsbelasting Ttaal kasstrm uit peratinele activiteiten -2.395 18.223 15.828 24.919 2.763 11.044 13.807-75.850 Kasstrm uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen in verige financiële vaste activa -11.108.18.223-1.801-11.044 Ttaal kasstrm uit investenngsactiviteiten -29.331-12.845 Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Telichting: -4.413 11.154 6.741-4.413-88.695 99.848 11.154-88.694 accuntants Paraaf vü waarinertyfig&ijeteirrien tert<)fig& Pagina 3
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en grepsverhudlngen Zrginstelling Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. is statutair (en feitelijk) gevestigd te Ges, p het adres Znneblemstraat 50 en handelt nder de naam van Iriz Thuiszrg en geregistreerd nder kvk-nummer 22049533 De belangrijkste activiteten zijn het verlenen van 'ABT' zrg. Iriz thuiszrg behrt tt een grep rechtspersnen. Aan het hfd van deze grep staat Iriz Beheer B.V. te Ges. De jaarrekening van Iriz thuizrg is, evenals die van Iriz zrg en Wezijn, pgenmen in de gecnslideerde Jaarrekening van Iriz Beheer B.V. te Ges. Verslaggevingsperide Deze jaarrekening heeft betrekking p het bekjaar 2016, dat is geëindigd p balansdatum 31 december 2016. Grndslagen vr het pstellen van de jaarrekening De jaarrekening is pgesteld in vereenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen vr de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet nrmering bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT). De grndslagen die wrden tegepast vr de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd p histrische ksten, tenzij anders vermeld in de verdere grndslagen. Cntlnuïteitsvernderstelling Deze jaarrekening is pgesteld uitgaande van de cntinuïteitsvernderstelling. Vergelijking vrgaand jaar De grndslagen van waardering en van resultaat bepaling zijn ngewijzigd ten pzichte van vrgaand jaar. Gebruik van schattingen De pstelling van de jaarrekening vereist dat het management rdelen vrmt en schattingen en vernderstellingen maakt die van invled zijn p de tepassing van grndslagen en de gerapprteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkmsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en nderliggende vernderstellingen wrden vrtdurend berdeeld. Herzieningen van schattingen wrden pgenmen in de peride waarin de schatting wrdt herzien en in tekmstige periden waarvr de herziening gevlgen heeft. Verbnden rechtspersnen Iriz Thuiszrg is transacties met verbnden partijen aangegaan die nder nrmale marktvrwaarden hebben plaatsgevnden. Het betreft de terekening van verheadksten (ndersteunende activiteiten, inclusief directieksten) vanuit Iriz Beheer B.V. (medermaatschappij) vr een bedrag van ca. 244.000. accuntants Paraaf vc waarmefi<in8sdeleinder> Pagina 4
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslagen WNT Vr de uitvering van de Wet nrmering bezldiging tpfunctinarissen in de (semi)publieke sectr (WNT) heeft de venntschap zich gehuden aan de Beleidsregel tepassing WNT en deze als nrmenkader bij het pmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 5.1.4.2 Grndslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva wrden tegen nminale waarde pgenmen, tenzij anders vermeld in de verdere grndslagen. Telichtingen p psten in de balans, resultatenrekening en kasstrmverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wrdt in de balans pgenmen wanneer het waarschijnlijk is dat de tekmstige ecnmische vrdelen naar de zrginstelling zullen tevleien en de waarde daarvan betruwbaar kan wrden vastgesteld. Een verplichting wrdt in de balans pgenmen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstrm van middelen die ecnmische vrdelen in zich bergen en de mvang van het bedrag daarvan betruwbaar kan wrden vastgesteld. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiele vaste activa wrden gewaardeerd tegen verkrijgings- f vervaardigingsprijs nder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzndere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd p de verwachte ecnmische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen wrden berekend als een percentage ver de aanschafprijs vlgens de lineaire methde p basis van de ecnmische tevensduur. Op bedrijfsterreinen en p vaste activa in ntwikkeling en vruitbetalingen p materiële vaste activa wrdt niet afgeschreven. De vlgende afschrijvingspercentages wrden hierbij gehanteerd:.andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-20 %.. Ksten van merknaam : 10 %. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa De actieve latentie venntschapsbelasting uit hfde van het cmpensabel verlies is gewaardeerd tegen het nminale belastingtarief van 20%. Pagina 5 accuntants Paraaf vgbr waarm^kingsdeleinden
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B. V. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vrderingen De eerste waardering van vrderingen is tegen reële waarde, inclusief transactieksten, (dr tepassing van de effectieve rentemethde wrden transactieksten als nderdeel van de amrtisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervlgwaardering van vrderingen is tegen geamrtiseerde kstprijs (indien geen sprake van agi/disagi f transactieksten dan geamrtiseerde kstprijs gelijk aan nminale waarde). Een vrziening wrdt getrffen p de vrderingen p grnd van verwachte ninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegeden en direct peisbare depsit's met een lptijd krter dan twaalf maanden. Rekening-curantschulden bij banken zijn pgenmen nder schulden aan kredietinstellingen nder krtlpende schulden. Liquide middelen wrden gewaardeerd tegen de nminale waarde. Schulden Opgenmen rentedragende leningen en schulden wrden gewaardeerd tegen de geamrtiseerde kstprijs. Dsze is, indien er geen sprake is van agi f disagi, gelijk aan de nminale waarde. Paraaf vr waafinerkin6söaeteindct Pagina 6
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grndslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wrdt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten ver het verslagjaar, met machtneming van de hiervr reeds vermelde waarderingsgrndslagen. Baten wrden in de winst- en verliesrekening pgenmen wanneer een vermeerdering van het ecnmisch??-lnt^-e'lsame"l^angend met ee" vel'meerdering van een actief f een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevnden, waarvan de mvang betruwbaar kan wrden vastgesteld. Lasten wrden'verwerkt' wanneeree" verminderi"9 van h8t ecnmisch ptentieel, samenhangend met een vermindering van een actief f een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevnden, waarvan de mvang befruwbaar kan wrden vastgesteld. Baten wrden verantwrd in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten wrden in aanmerking genmen in het jaar waarin deze vrzienbaar zijn. De verige baten en lasten wrden tegerekend aan de verslagperide waarp deze betrekking hebben. Baten (waarnder nagekmen budgetaanpassingen) en lasten uit vrgaande jaren die in dit bekjaar zijr gecnstateerd, wrden aan dit bekjaar tegerekend. Opbrengsten. "p-ble.n?!!.e^"^!1et verlenen van diensten wrden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag.va-".-d.e.tb^"9st?n Pbefruwbare wijze kan wrden bepaald, de inning van de te ntvangen vergeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening p balansdatum is verricht betruwbaar'kan wrden bepaald en de reeds gemaakte ksten en de ksten die (mgelijk) ng meten wrden gemaakt m de dienstverlening te vltien p betruwbare wijze kunnen wrden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde pdracht tt dienstverlening niet p betruwbare wijze kan wrden bepaalde wrden de pbrengsten verwerkt tt het bedrag van de ksten van de dienstverlening'die'wrden gedekt dr de pbrengsten. De met de pbrengsten samenhangende lasten wrden tegerekend aan de peride waarin de baten ziir verantwrd. Persnele ksten Lnen, salarissen en sciale lasten wrden p grnd van de arbeidsvnwaarden verwerkt in de resultatenrekening vrzver ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautriteit. Pagina 7 accuntants Paraaf vy? waarmeriittigscfeleinden
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensienen Adv'es-e^Bem'ddel"1g Thuiszr9 zeeland B.V. heeft vr haar werknemers een tegezegde pensienregelin ^in aanmerking kmende werknemers hebben p de pensiengerechtigde leeftijd"recht-peen pensien dat \s gebaseerd p het gemiddeld verdiende ln berekend ver deïarendat'de werknemer.p?"sie",heeft.p9ebuw<j bij Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B. V..'De verplichtingen, die" TOrtvtaenuit deze rechten vanhaar persneel, zijn ndergebracht bij het bedrijfstakpensictfnds Zrg en Welzijn. Advies^en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. betaalt hiervr premies'waarvande'helftdtd^ ' werk?ever.wrdt betaald ende helft ü ' üe werknemer. De pensienrechten wrden jaarlijïs geïndexeerd, indien en vr zver de dekkingsgraad van het pensienfnds (het vermgen van het pensienfnds'! d,r-haarfinan.ciële verp"chtin98n) dit telaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels vr pensienafndse"n. behrt k een nieuwe berekening van de dekkingsgraad" De 'nieuwe' dekkingsg'raad'isher gemjddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Dr een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkinasaraad nu minder sterk schm_melen^. [n december 2016 bedreg de dekkingsgraad 90"1%.HetvereisYeniveau 'v^n"de dekkingsgraad is 127%. Het pensienfnds verwachtrlgens het herstelplan binnen 12 jaar'hieraan te"kunnen TO'den e" v ''zlct geen "dzaak vr de aangesltenlnstellingen m extra strtingen te'vemchten''f"m"' premieverhgingen dr te veren. Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B. V. heeft". verplichting tt het vlden van aanvullende bijdragen in geval van een tekrt bij het'pensienfnds, anders dan het effect van hgere tekmstige premies. Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. heeft daarm alleen de verschuldigde premies tt en met het einde van het bekjaann de jaarrekening verantwrd' Belastingen.[:>e-ve"ntechapst'elasting wrdt berekend te9en het geldende tarief ver het resultaat van het bekjaar, waarb,ij-''eke""19wrdt 9ehuden met Permanente verschillen tussen de winstberekening vlgens de" jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien ran'tepassing) slechts gewaardeerd vr zver de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Pagina 8 accuntants Paraaf vr> waarmerk/gsdetelnfler 'rk/gsd
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als vlgt: 31-dec-16 31-dec-15 Ksten van gdwill die van derden is verkregen Ttaal immateriële vaste activa Het verlp van de immateriële activa in het verslagjaar is als vlgt weer te geven: 14.476 16.993 14.476 16.993 2016 2015 Bekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Bekwaarde per 31 december 16.993 2.517 23.629 6.636 14.476 16.993 v ree"."adere specificatie van het ''eri p "a" de immateriële vaste activa per activagrep wrdt verwezen naar het nder 5.1.6. 2. Materiële vaste activa De specificatie is ais vlgt: Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Ttaal materiële vaste activa Hel verlp van de materiele activa in hel verslagjaar is als vlgt weer te geven: 31-dec-16 20.512 20.512 2016 31-dec-15 21.233 21.233 2015 Bekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Bekwaarde per 31 december 21.233 11.108 11.829 20.512 34.109 1.801 14.677 21.233 'g: Vr een nadere specificatie van het verlp van de materiële vaste activa per activagrep wrdt verwezen naar hel mutatieverzicht nder 5.1.7. accuntants <5 adviseurs Paraaf waarrtïérkingsdeieirklen. «Pagina 9
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B. V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als vlgt: 31-dec-16 31-dec-15 Latente belastingvrdering Ttaal financiële vaste activa 47.147 47.147 28.924 28.924.ver.hettelOTrekene"wr"esad 235'737 lrestant_verrekenbaar verlies 2013 plus het verlies 2015 en 2016) is een actieve LaJentLe.w"n tïhap!be'asting 9evOTmd va" 20%' Dev8r»'achting is dat dit verlies in de tekmst w"rdt"g'ec'mpens ee^' Vr een nadere specificatie van het verlp van de financiële vaste activa wrdt verwezen naar-het~mutatieveschtf'nde'r'5.'1'.i8' accuntants il. «Paraaf vdbr waarmgfkingsdeleinden Pagina 10
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V, 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vrderingen uit hfde van financieringstekrt en schulden uit hfde van financieringsverscht AWBZ/Wlz üm 2013 2014 2015 2016 ttaal Sald per 1 Januari 3.799 3.799 Financieringsverschil bekjaar Crrecties vrgaande jaren Betalingen/ntvangsten Subttaal mutatie bekjaar -3.799-3.799 34.866 34.866 34.866-3.799 31.067 Sald per 31 december 34.866 34.866 Stadium van vaststelling (per erkenning)'. a= interne berekening b= vereenstemming met zrgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-16 31-dec-15 Waarvan gepresenteerd als: - vrderingen uit hfde van financieringstekrt - schulden uit hfde van financieringsverscht 34.866 34.866 3.799 3.799 Specificatie financieringsverschil in het bekjaar 2016 2015 Wettelijk budget vr aanvaardbare ksten Wlz-zrg (exclusief subsidies) Af: vergedingen ter dekking van het wettelijk budget Ttaal financieringsverschil 251.466 216.600 34.866 200.359 196.560 3.799 accuntants Paraaf vc waarmerl/ingsdeteinden Pagina 11
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en verige vrderingen De specificatie is als vlgt: 31-dec-16 31-dec-15 Vrderingen p debiteuren Overige vrderingen: Vruitbetaalde bedragen en ng te factureren bedragen Venntschapsbelasting Ttaal debiteuren en verige vrderingen 194.415 58.485 5.474 258.374 199,573 17.436 3.212 220.221 Telichting: Een vrziening vr incurantheid van de debiteuren per 31 december 2016 wrdt niet ndzakelijk geacht. 9. Liquide middelen De specificatie is als vlgt: 31-dec-16 31-dec-15 Rabbank nr. NL30 RABO 0373 9039 60 Rabbank nr, NL05 RABO 3154 3143 50 Kas Ttaal liquide middelen 4,158 2.335 248 6.741 8.168 2.335 651 11.154 accuntants a. Paraaf vr waarmerkinsggaeleinöen Pagina 12
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermgen Het eigen vermgen bestaat uit de vlgende cmpnenten: 31.dec.16 31.dec.15 Geplaatst kapitaal Overige reserves Ttaal eigen vermgen 18.000-17.947 53 18.000 54.949 72.949 Kapitaal Het verlp ïs als vlgt weer te geven: Sald per Resultaat- Overige Sald per 1-]an-201^6 J)estemming mutaties 31-dec-2016 Geplaatst kapitaal Ttaal kapitaal 18.000 1 500^ 18.000 18.000 Overige reserves Het verlp is ais vigï weer te geven: Sald per Resultaat- Overige 1-}an-2016 bestemming mutaties e Sald per 31-dec-2016 Overige reserves 54.948-72.895-17.947 Ttaal verige reserves -5Ï948~ -72.895 ^T7.947 Telichting: De verige reserves zijn gevrmd uit de resultaten van zrgverlening in het kader van de WLZ en de ZVW 13. Overige krtlpende schulden De specificatie is afs vlgt: 31.dec.16 31.dec.15 Crediteuren Belastingen en premies sciale verzekeringen Schulden terzake pensienen Ng te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Te betalen aan zrgverleners Schulden aan grepsmaatschappijen Diversen Ttaal verige krtlpende schulden 65.088 19.163 12.754 46.360 27.105 32.462 67.615 90.456 21.060 382.063 21.528 13.715 8.891 38.103 20.479 37.639 59.191 21.955 7.874 229.375 Telichting: Over de schulden aan grepsmaatschappijen wrdt 3,00% rente berekend. accuntants e. Paraaf vr / wsarmerking^deleinden Pagina 13
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS f5. Niet In de balans pgenmen verplichtingen en met in de balans pgenmen activa lpnern^lï^tïm,h8.efld^tlp.dlbesc^kkjn9wctee".kr8dieffaciliteit'." rekening-curant bij de Rabbank, tt een bedrag van ^ 2ik0^ SÏI').23 december 2015 ad 75' ''nperk^"^ Ten beheve van deze faciliteit zijn de vlgende zekerheden verstrekt. - 1e pandrecht p alle huidige en tekmstige rechten en vrderingen; l- 1e pandrecht p alle huidige en tekmstige inventaris; [- 1e pandrecht p alle huidige en tekmstige transprtmiddelen Huurverplichtingen ID rcadwes"en-ben1'dde"n9 Thl"szrg zeeland B'v' is een huurvereenkmst d.d. 1 ktber 2008 geslten met mevruw F.A.I l s;s nke_toot-het 9et"'"'k.maken van.het.pand aan de Znneblemstraat 50-/Vretad'50"te!'Ges"IDe*'l''DtHd'"v''anr'del l^r ^S^tl^)m^ M^PÏ^ ^8.9nwr?t^atetraretn)ker;va;; de"peri^st^g^:e^^'iel^^[ 'iaar",beelnd.l?ln9-,ï".dt..lïaatóje9_en einde va" de h""rp8"de met in achtneming-van~tenniinste~één")aa?. "De j^'arli'j'k huurverplichtingbedraagt 13.376enwrdtjaarlijksinktbergeïndexeerd. ^ '~' """"""." -".'""" Fiscale eenheid ten^ hlctap,m"aakt.de8'..u't..va"..de.fiscale e8nheid vr de mzetbelasting van Iriz Beheer B.V. p grnd daarvan is de venntschap hfdelijk aansprakelijk vr de belastingschuld van ds fiscale eenheid als geheel.' accuntants Paraaf VGOF waarmerkings^eleinderï igs^el Pagina 14
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.G MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Ksten van Ksten prichting en uitgifte van aandelen Ksten van ntwikkeling cncessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendm Ksten van gdwill die van derden is verkregen Vruitbetalingen p immateriële activa Ttaal Stand per 1 januari 2016 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Bekwaarde per 1 januari 2016 25.174 8.1S1 16.993 25,174 8.181 16,993 Mutaties in het bekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzndere waardeverminderingen - terugname bijz. waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen 2.517 2.517 - desinvesferingen aanschafa-aarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per sald Mutaties in bekwaarde (per sald) -2.517-2.517 Stand per 31 december 2016 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Bekwaarde per 31 december 2016 25.174 10.698 14.476 25.174 10.698 U.476 Afschrijvs'ngspenentage 0,0% 0,0% 10.0% 0,0% 0,0% Pagina 15 Paraaf vr waarmiirkingsdelelnden <
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Bedrijfsgebuwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvering en Niet aan het vruitbetalingen bedrijfsprces p materiële dienstbare vaste activa materiële activa Ttaal Stand per 1 januari 2016 -aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschri[vingen 80.559 59.326 80.559 59.326 Bekwaarde per 1 Janiiari 2016 21.233 21.233 Mutaties in het bekjaar - investeringen -herwaarderingen -afschrijvingen - bijzndere waardeverminderingen - terugname bijz. waardeverminderingen 11.108 11.829 11.108 11.529 - terugname geheel afgeschreven activa -aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per sald 20.255 20.255 20.255 20.255 Mutaties in bekwaarde (per sald) -721-721 Stand per 31 december 2016 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 71.412 50.900 71.412 50.900 Bekwaarde per31 december 2016 20.512 20.512 A fschrijvingspercentage 0,0% 10%-20% 0,0% 0,0% Pagina 16 accuntants Paraaf \fr waarmerkingsdeleinden
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIËLE VASTE ACTIVA Deelnemingen in grepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vrderingen p grepsmaatschappijen Vrderingen p participanten en p maatschappijen waarin wrdt deelgenmen (verige Deelnemingen} Vrdering p grnd van Overige cmpensa- Overige effecten^ ^tieregelmg^ v Ttaal Bekwaarde per 1 januari 2016 Kapitaalstrtingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Acquisities van deelnemingen Nieuwe/ven/allen cnslidaties Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflssing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amrtisatie (dis)agi Dtatie actieve l latentie Bekwaarde per 31 december 2016 Sm waardeverminderingen Pagina 17 accuntants Paraaf vr waarmerkinqsd9<einden
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zrgprestaties en maatschappelijke ndersteuning De specificatie is a!s vlgt: 2016 2015 Opbrengsten zrg verzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget vr aanvaardbare ksten Wlz-zrg (exclusief subsidies) Ttaal 1.439.818 251.466 1.691.284 1.312.581 200.359 1.512.940 Telichting: 17. Subsidies (exclusief Wm en Jeugdwet) De specificatie is als vlgt: Overige subsidies, waarnder lnkstensubsidies en EU-subsidies Ttaal 2016 5.818 5.818 2015 < 12.242 12.242 Telichting: 18. Overige bedrijfspbrengsten De specificatie is als vlgt: 2016 2015 Overige pbrengsten: Ttaal 41.409 41.409 34.280 34.280 Telichting: Onder deze pst zijn pgenmen vergedingen vr uitgeleend persneel en verhuur nrerend ged. accuntants & adviseufs Paraaf vr ^aarmerkingscfeteicxleh Pagina 18
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Persneelsksten De specificatie is als vlgt: 2016 2015 Lnen en salarissen Drbelaste ksten Iriz Beheer B.V. Sciale lasten Pensienpremies Andere persneelsksten; Subttaal Persneel niet in lndienst Ttaal persneelsksten Specificatie gemiddeld aantal persneelsleden (in FTE's) per segment: Indirect persneel (kantr) Zrg persneel Directie Gemiddeld aantal persneelsleden p basis van full-time eenheden Aantal persneelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Telichting: 694.863 184.694 112.733 82.138 66.734 1.141.162 539.893 1.681.055 26 26 552.982 145.090 91.723 48.056 49.774 887.625 669.059 1.556.684 25 25 20. Afschrijvingen p Immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als vlgt: 2016 2015 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Ttaal afschrijvingen Telichting: 2.517 11.829 14.346 6.636 14.677 21.313 üccunfnts Paraaf vr waarmerkingsdyfelelnden Pagina 19
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V, 5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfsksten De specificatie is als vlgt: 2016 2015 Huisvestingsksten Verkpksten Algemene ksten Ttaal verige bedrijfsksten 20.764 8.850 102.219 131.833 17.224 454 28.657 46.335 Telichting: De tename van de algemene ksten wrdt met name verrzaakt dr gestegen ksten vr cntributies en bijdragen waarin afrekeningen vr 2015 zijn inbegrepen alsmede een drbelasting vanuit Iriz Beheer van ca. 38.800 van nder andere autmatiseringsksten, telefnksten en intern etksten. 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als vlgt: 2016 2015 Rentebaten Rentebaten grepsmaatschappijen Overige pbrengsten financiële vaste activa en effecten Subttaal financiële baten 34 2.729 2.763 Rentelasten Rentelasten greps maatschappijen Overige financiële lasten Subttaal financiële lasten -1,984-411 -2.395 Ttaal financiële baten en lasten -2.395 2.763 Telichting: accuntants & advfseurs Paraaf vr waarmerk! ngsi^ele inde" Pagina 20
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Wel nrmering bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT).pe.r.l.ia"ua",201.3te de wel n rme""9 bezldiging tpfunctinarissen publieke en semipublieke sectr (WNT) ingegaan. Deze verantw rd]ng is P9esteld P basis van de vlgende p Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland'B V.'van te''^na fe regelgeving. He^bez.' li?m9!'r'a>"mum'" 2 16 v. r Advlei'en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland is 98,000. Dit geldt naar rat van de duur ml ^mvawvmmdlen^verband'vm'tpf"nctmnarissen^^ vr de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende nrmering, zwel vr de duur van'depdrachtai^ vr he"t'iïurtarief.'' l. Bezldiging tpfunctisnarjssen 1a.^Leidinggevend8 tpfunctinarissen en gewezen tpfunctinarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende tpfunctinarissen znder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Functiegegevens Aanvang' en einde functieven/ulling in 2016 Omvang dienstverband (in fte) üewezen tpfunctinaris? :ictieve) dienstbetrekking? directe u r/bestuurder 1/1-31/12 1,0 Individueel WNT-maximum Belning Belastbare nkstenvergedingen lelningen betaalbaar p termijn 98.000 92.356 92.356 /- Onverschuldigd betaald bedrag taal bezldiging 92.356 'erplichte mtivering indien verschrijdin nvt iegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in 2015 Ornvang dienstverband 2015 (in fte) 1/1-31/12 1,0 'elning elastbare nkstenvergedingen efpningen betaalbaar p termijn 'taal bezldiging 2015 94.696 94.696 T enchu"g.ih.etttaalvan bez ldi9in9heeftmede betrekking p de bestuursfuncties van betrkkene bij de medermaatschappij, een zustermaatschappij (WMO) en een buiten de Iriz-grep staande private zrg B'. V.' accuntants Paraaf vf waarmerk! ngsdel^inripr Pagina 21
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 1c. Tezichthudende tpfunctinarissen bedragen x C l, * Mevr. M.L. de Gederen Dhr. C.W. Scht Dhr. A.M. Schelfhut Functiegegevens [VOORZITTER] -I D] [LID] aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1-31/12 1/1-31/12 1/5-31/12 Individueel WNT-maximum 14.700 9.800 9.800 Bel Belastbare nkstenvergedingen Belningen betaalbaar p termijn 2.170 1.617 1.500 2.170 1.617 1.500./- Onverschuldigd betaald bedrag Fataal beztdiging 2.170 1.617 1.500 ferplichte mtivering indien verschnjding PM PM PM tsegevens 201; ^nvang en einde functie ven/ull ing in 2015 1/1-31/12 1/1-31/12 'elning 1.374 1.279 idastbare nkstenvergedingen Belningen betaalbaar p termijn Ttaal bezldiging 201; 1.374 1.279 3. Overige rapprtageverplichtingen p grnd van de WNT Naast de hierbven vermelde tpfuncttnarissen zijn er geen verige functinarissen met dienstbetrekking die in 2016een bezldiging bven het individuele WNT-maximum hebben ntvangen. Er zijn in 2015 geen ntslaguitkeringen betaald aan aan yeri9e.functi "a"sse." die P 9rnd "a" de WNT dienen te wrden vermeld, f die in'eerdere jaren p grnd vande'wopt f de WNT vermeld zijn f hadden meten wrden. 25. Hnraria accuntant De hnraria van de accuntant ver 2016 zijn als vlgt: 1 Berdeling van de jaarrekening 2 Overige cntrlewerkzaamheden (w.. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-cntrlediensten Ttaal hnraria accuntant Telichting: 2016 5.500 6.500 7.300 19.300 2015 6.250 10.000 4.750 21.000 26. Transacties met verbnden partijen Van transacties ^ met verbnden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functinarissen. Er hebben zich geen transacties met verbnden partijen vrgedaan p niet-zakelijke grndslag. De bezldiging van de bestuurders en tezichthuders die in het kader van de WNT veranbl nder punt 24. Pagina 22 f, is pgenmöi^raafvr iviseurs - waarmerkingsc^eleinden e. ^1
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. Vaststelling en gedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. heeft de jaarrekening 2016 pgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 9 mei 2017. De raad van tezicht van Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. heeft de jaarrekening 2016 gedgekeurd in de vergadering van 9 mei 2017. Resultaatbestemming Het resultaat wrdt verdeeld vlgens de resultaatverdeling in paragraaf 5. 1.2. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen bijznderheden vrgedaan na 31 december 2016 die van invled zijn p de jaarrekening. Ondertekening dr bestuurders en tezichthuders Mevruw M.L. de Gederen De heer C.W. Scht De heer A,M. Schelfhut Mevruw J. J. Kleinepier accuntahti & dviseufs Paraaf vr waarmei^inqsö^&intfw.. Pagina 23
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.2 OVERIGE GEGEVENS accuntants «e Psraaf vr waarmerkingsdelgfnden
Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. 5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Algemene Vergadering van Aandeelhuders. 5.2.2 Nevenvestigingen Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. heeft geen nevenvestigingen. 5.2.3 Berdelingsverklaring De berdelingsverklaring is pgenmen p de vlgende pagina. Pagina 24 accuntants.. Paraaf ver waarrnerkingsd^teinden
Berdelingsverklaring van de nafhankelijke accuntant Pagina 25 accuntants». Paraaf vr waarmerkingqöeleinden
^1 BEOORDELINGSVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de directie van Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V. Wij hebben de in dit verslag pgenmen jaarrekening 2016 van Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B.V" waarin begrepen de balans met tellingen van 382.116 en de winst-en' verliesrekening sluitende met een negatief resultaat na belastingen van 72.895, berdeeld. Verantwrdelijkheid van de directie De directie van de venntschap is verantwrdelijk vr het pmaken van de jaarrekening die het vermgen en het resultaat getruw dient weer te geven, alsmede vr het pstellen van het jaarverslag, beide in vereenstemming met Regeling verslaggeving WTZi. De directie is tevens verantwrdelijk vr een zdanige interne beheersing als de directie ndzakelijk acht m het pmaken van de jaarrekening mgelijk te maken znder afwijkingen van materieel belang als gevlg van fraude f futen. Verantwrdelijkheid van de accuntant Onze verantwrdelijkheid is het geven van een cnclusie ver de jaarrekening p basis van nze berdeling. Wij hebben nze berdeling verricht in vereenstemming met Nederlands recht, waarnder de Nederlandse Standaard 2400, 'Opdrachten tt het berdelen van financiële verzichten' Dit vereist dat wij vlden aan de vr ns geldende ethische vrschriften en dat wij nze berdeling zdanig plannen en uitveren dat wij in staat zijn te cncluderen dat ns niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een berdeling in vereenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgeverde werkzaamheden bestnden in hfdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en verige functinarissen van de entiteit, het uitveren van cijferanalyses met betrekking tt de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen infrmatie. De werkzaamheden uitgeverd in het kader van een berdelingspdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgeverd in het kader van een cntrlepdracht verricht in vereenstemming met de Nederlandse cntrlestandaarden. Derhalve brengen wij geen cntrlerdeel tt uitdrukking. Cnclusie Op grnd van nze berdeling is ns niets gebleken p basis waarvan wij zuden meten cncluderen dat de jaarrekening geen getruw beeld geeft van de grtte en de samenstelling van het vermgen van Advies en Bemiddeling Thuiszrg Zeeland B. V. per 31 december 2016 en van het resultaat ver 2016 in vereenstemming met Regeling verslaggeving WTZi. accuntants». Paraaf vr waarmerkinqsd/eleinden 26
Verklaring ver de in het jaarverslag pgenmen andere infrmatie Naast de jaarrekening en nze berdelingsverklaring daarbij, mvat het jaarverslag andere infrmatie die bestaat uit de verige gegevens. De directie is verantwrdelijk vr het pstellen van de andere infrmatie, waarnder de verige gegevens, in vereenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Wij hebben de andere infrmatie gelezen en hebben p basis van nze kennis en ns begrip, verkregen vanuit de berdeling van de jaarrekening f anderszins, verwgen f de andere infrmatie materiële afwijkingen bevat. Op grnd van nze werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere infrmatie met de Jaarrekening rerenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat, alsmede alle infrmatie bevat die p grnd van de Regeling verslaggeving WTZi is vereist. ^ij<se Middelburg, 9 mei 2017 Rijkse accuntants, W.G. W.C. Allaart RA Paraaf vr waarmerkingsdeleinden: accuntants.. Paraaf vr waarmerkingsdqcteinden 27