DOCTORS FOR MOZAMBIQUE STICHTING JAARREKENING 2017 Vastgesteld door het bestuur op 22 maart 2018
INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG VAN HET BESTUUR 3 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN VAN BEPALING VAN HET RESULTAAT 7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 8 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 10-2 -
JAARVERSLAG VAN HET BESTUUR Terugblik op het jaar 2017 Doctors for Mozambique jaarrekening 2017 Studenten In 2017 heeft de stichting 38 studenten financieel ondersteund in hun studie tot arts in Beira, Mozambique. Voor 35 studenten betaalden we het collegegeld en een maandelijkse toelage en voor 3 studenten betaalden we alleen het collegegeld. Het selectieweekend voor potentieel nieuwe studenten van DfM is inmiddels een vast onderdeel in ons programma. In januari 2017 werd weer een selectieweekend gehouden voor het collegejaar 2017. Er waren 12 kandidaten uitgenodigd. Er zijn 11 studenten geselecteerd. Financiën Het exploitatiesaldo 2017 is positief (euro 26.598), bij een begroot negatief saldo van (euro 30.920). De uitgaven omgerekend in euro s zijn lager dan begroot door de lagere gemiddelde omrekenkoers van de Mozambikaanse Metical. De reserves en de balans van de stichting zijn `sterk en gezond. In 2017 is de maandelijkse toelage aan studenten verhoogd van euro 65 naar euro 71 per maand. Er is weer tweemaal een sponsordiner gehouden. Dit diner wordt door de gasten zeer gewaardeerd. De afgestudeerde artsen van DfM zijn inmiddels begonnen met het terugbetalen van de studiefinanciering. De afspraak met alle studenten is dat ze na het behalen van hun diploma in termijnen in totaal 50% van het door ons betaalde collegegeld terugbetalen aan de stichting. Activiteiten Gezien de politieke spanningen in Mozambique is het voor Gitta en Harrie van der Meeren niet mogelijk geweest om middelbare scholen op het platteland te bezoeken. Onze studenten uit hogere jaren en mentoren konden die scholen wel bezoeken, zodat toch opnieuw toelichting gegeven kon worden op de studie en op het werk van Doctors for Mozambique. - 3 -
In 2017 is de SWOT-analyse opnieuw besproken in het bestuur. Het bleek dat de sterkte-zwakte analyse van 2015 nog grotendeel correct was. Eén bedreiging kon worden weggestreept (tussentijdse uitvalkans studenten), omdat dit inmiddels geen bedreiging meer is door ons ingevoerde selectieweekend. In 2015 heeft DfM de resterende activiteiten overgenomen van Stichting Dermozam (zie Jaarrekening 2015). Conform de gemaakte afspraken is eind 2017 de laatste toelage betaald aan de dermatoloog in opleiding en zijn er geen verplichtingen meer. Vooruitblik op het jaar 2018 Er worden voor 2018 geen nieuwe studenten toegelaten in ons programma. Dat heeft twee redenen: ten eerste heeft de ervaring geleerd dat de instroom van nieuwe studenten in ons programma het beste werkt als je een substantieel aantal studenten tegelijk kunt aannemen in plaats van 2 of 3. Daaraan gekoppeld is de tweede reden: vanwege de financiële instabiliteit in Mozambique is op dit moment moeilijk door te rekenen wat onze toekomstige verplichtingen gaan zijn per student. In 2018 is DfM één van de geselecteerde goede doelen van de actie Samen Verder in regio Eindhoven. In 2018 bestaat DfM 10 jaar. P.M. van Empel, voorzitter D.B. Schoneveld, secretaris P.J.M. van Bekhoven RA, penningmeester L.A. van de Sande, bestuurslid M. Jonkhout, bestuurslid - 4 -
BALANS PER 31 DECEMBER 2017 In euro Werkelijk 2017 Begroting 2017 Werkelijk 2016 ACTIVA VLOTTENDE ACTVA Liquide middelen 286.030 259.700 289.736 Totaal vlottende activa 286.030 259.700 289.736 TOTAAL ACTIVA 286.030 259.700 289.736 PASSIVA RESERVES EN EIGEN VERMOGEN Continuïteitsreserve/bestemmingsreserve 190.000 230.300 215.600 Algemene reserve 24.432 2.320 1.769 Exploitatiesaldo boekjaar 26.598-30.920 3.572 Totaal reserves en eigen vermogen 241.030 201.700 220.941 OVERLOPENDE PASSIVA Reservering Student Dermatologie 0 13.000 17.795 Vooruit ontvangen bedragen 45.000 45.000 51.000 Totaal vlottende passiva 45.000 58.000 68.795 TOTAAL PASSIVA 286.030 259.700 289.736-5 -
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 in euro Werkelijk 2017 Begroting 2017 Werkelijk 2016 INKOMSTEN/BATEN Structurele sponsorbijdragen Incidentele sponsorbijdragen Terugbetaling afgestudeerde studenten 39.275 33.500 29.500 40.712 12.000 11.369 1.586 2.000 916 Inkomsten uit evenementen (netto) 6.267 6.000 5.763 Totaal inkomsten/baten 87.840 53.500 47.548 KOSTEN/UITGAVEN Ondersteuning studenten Collegegeld 25.491 42.120 21.873 Bijdrage onderhoud 28.136 36.050 16.876 Algemene kosten studenten 0 250 100 Voorbereiding /selectie- en vormingsweekenden 2.265 2.500 2.571 Kosten Mauane, Beira 0 500 399 Kosten ondersteuning, Beira 775 1.000 920 Structurele ondersteuning UCM 3.000 3.000 3.000 Totaal ondersteuning studenten 59.667 85.420 45.739 Kosten organisatie Algemene kosten 574 500 435 Totaal kosten organisatie 574 500 435 Financiële baten & lasten/koersverschillen 1.001-1.500-2.198 Saldo 26.598-30.920 3.572-6 -
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN VAN BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen De jaarrekening is samengesteld op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen van de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet nader vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Een onttrekking respectievelijk een toevoeging aan de bestemmingsreserve wordt ten laste van respectievelijk ten bate gebracht aan de algemene reserve. Baten uit sponsorbijdragen/evenementen Onder baten uit sponsorbijdragen/evenementen wordt verstaan de van derden ontvangen en voor het verslagjaar toegezegde giften, bijdragen en opbrengsten. - 7 -
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 Continuïteitsreserve/bestemmingsreserve Stand per 1 januari 215.600 Aanpassing valutakoers Metical-Euro -19.759 Vrijval ten gunste van de algemene reserve -5.841 Stand per 31 december 2017 190.000 Om een beeld te hebben van de aangegane verplichtingen, wordt jaarlijks een nauwkeurige planning gemaakt van de toekomstige bijdragen aan de studenten die worden ondersteund door de stichting. Begin 2017 zijn kandidaat-studenten beoordeeld op geschiktheid voor de opleiding tot arts en het voldoen aan de criteria tot ondersteuning door de stichting. Besloten is om een maximaal aantal studenten toe te laten (11) waarvoor de stichting de financiële middelen heeft. De verplichting die de stichting is aangegaan om de huidige studenten (voorjaar 2018) de toezegging tot afronding van hun studie waar te kunnen maken, bedraagt naar verwachting euro 190.000. Hierbij is uitgegaan van een te verwachte wisselkoers van de Mozambikaanse Metical ten opzichte van de Euro. Algemene reserve en exploitatiesaldo boekjaar 31 december 2017 31 december 2016 Algemene reserve 1.769 4.762 Exploitatiesaldo voorgaand boekjaar 3.572-693 Overboeking van reservering Student Dermatologie 13.250 0 Overboeking van bestemmingsreserve 5.841-2.300 Totaal 24.432 1.769-8 -
Aan de algemene reserve is in 2017 een bedrag van euro 5.841 toegevoegd vanuit de continuïteitreserve/bestemmingsreserve. Tevens is eind 2017 een bedrag van euro 13.250 aan de algemene reserve toegevoegd wegens de vrijval van de reservering voor het collegegeld en het onderhoud van één student Dermatologie, waarvan de afhandeling door DfM op verzoek van de desbetreffende Stichting was overgenomen. De algemene reserve bedraagt per 31 december 2017, na verwerking van het exploitatieresultaat 2017 (euro 26.598), euro 51.030. - 9 -
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 Inkomsten en sponsorbijdragen INKOMSTEN/BATEN Werkelijk 2017 Begroot 2017 Werkelijk 2016 Structurele sponsorbijdragen 39.275 33.500 29.500 Incidentele sponsorbijdragen 40.712 12.000 11.369 Terugbetaling afgestudeerde studenten 1.586 2.000 916 Inkomsten uit evenementen (netto) 6.267 6.000 5.763 87.840 53.500 47.548 De ontvangsten in het kader van meerjarige toezeggingen van bedrijven en particulieren tot een bijdrage al dan niet gekoppeld aan de opleiding van een of meerdere specifieke studenten, wordt verantwoord als structurele sponsorbijdrage. Het totaal van de ontvangen structurele bijdragen is hoger dan begroot. De incidentele sponsorbijdragen liggen eveneens beduidend boven de begroting. Deze bestaan voornamelijk uit eenmalige ontvangsten van serviceclubs, bedrijven en particulieren. In 2017 zijn er twee evenementen door de stichting georganiseerd, te weten twee sponsordiners. Deze succesvolle evenementen hebben in totaal bijna euro 6.300 aan inkomsten opgeleverd, iets hoger dan voorgaand jaar. - 10 -
Ondersteuning studenten Werkelijk 2017 Begroot 2017 Werkelijk 2016 Collegegeld 25.491 42.120 21.873 Bijdrage onderhoud 28.136 36.050 16.876 In 2017 hebben we het collegegeld voor 35 studenten aan de Universiteit van Beira in Mozambique betaald, te weten een bedrag van euro 25.491. Voor nieuwe studenten, respectievelijk voor studenten die achterlopen op het studieschema, wordt het collegegeld naar rato betaald. De kosten in 2017 zijn hoger ten opzichte van 2016, door de toename in het aantal ondersteunde studenten. Aan 38 studenten heeft de stichting in 2017 een maandelijkse bijdrage in de kosten van het levensonderhoud betaald. Dit betreft gedeeltelijk studenten die van de stichting ook het collegegeld ontvangen en gedeeltelijk studenten die op een andere manier al worden voorzien in de financiering van het collegegeld, maar voor een bijdrage in het levensonderhoud op onze stichting zijn aangewezen. De bijdrage per student bedroeg circa euro 71 (2016: euro 65) per maand. De uitgaven collegegeld en onderhoud zijn aanzienlijk lager dan begroot voornamelijk vanwege het koersverschil (voordeel) van de koers die we -voorzichtigheidshalve lagerhebben gehanteerd bij het opstellen van de begroting en de werkelijke koers van de Metical gedurende 2017. Begeleiding studenten Ten behoeve van de lokale begeleiding van de studenten betaalt de stichting een bijdrage aan de Universiteit van Beira. Bovendien maakt de stichting gebruik van de diensten van een lokale begeleider, Mauane. Hij functioneert als eerste aanspreekpunt en volgt de ontwikkelingen van de studenten op de voet. Hij rapporteert daarover aan Gitta van der Meeren en indirect aan het bestuur. Algemene kosten Het bestuur is er wederom in geslaagd om de algemene kosten zeer laag te houden. De kosten bedragen 0,6% (bedrag euro 574) van de inkomsten (in 2016 0,9%, bedrag euro 435). De bestuursleden en overige medewerkers ontvangen geen vergoeding voor hun geleverde diensten/verrichte werkzaamheden. - 11 -