Jaarverslaggeving 2017 Stichting Zorggroep Hof en Hiem
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2017 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2017 4 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2017 5 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2017 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2017 13 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 23 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 24 5.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 25 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 26 5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2017 27 5.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2017 33 5.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2017 34 5.1.13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening 35 5.1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2017 36 5.1.15 Enkelvoudig mutatieoverzicht immateriële vaste activa 46 5.1.16 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa 47 5.1.17 Enkelvoudig mutatieoverzicht financiële vaste activa 48 5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 (enkelvoudig) 49 5.1.19 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2017 50 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 55 5.2.2 Nevenvestigingen 55 5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 56
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-17 31-dec-16 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 24.270.371 12.860.604 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 24.270.371 12.860.604 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 1.383.192 2.028.698 Debiteuren en overige vorderingen 7 1.035.486 1.211.662 Effecten 8 0 0 Liquide middelen 9 12.439.963 22.610.227 Totaal vlottende activa 14.858.641 25.850.587 Totaal activa 39.129.012 38.711.191 PASSIVA Ref. 31-dec-17 31-dec-16 Groepsvermogen 10 Kapitaal 136 136 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 20.593.464 19.023.697 Algemene en overige reserves 3.436.058 3.332.705 Totaal groepsvermogen 24.029.658 22.356.538 Voorzieningen 11 3.360.278 3.074.013 Langlopende schulden (nog voor meer 12 7.437.134 8.128.562 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 0 Overige kortlopende schulden 13 4.301.942 5.152.078 Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 4.301.942 5.152.078 Totaal passiva 39.129.012 38.711.191 Pagina 4
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2017 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2017 2016 Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 23.380.916 23.035.849 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 17 60.418 69.848 Overige bedrijfsopbrengsten 18 1.997.694 1.820.618 Som der bedrijfsopbrengsten 25.439.028 24.926.315 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 16.813.264 16.013.568 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 970.978 1.000.010 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 1.677.000 Overige bedrijfskosten 22 5.924.869 5.695.859 Som der bedrijfslasten 23.709.111 24.386.437 BEDRIJFSRESULTAAT 1.729.917 539.878 Financiële baten en lasten 23-56.797 18.383 RESULTAAT BOEKJAAR 1.673.120 558.261 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2017 2016 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 1.569.767 363.600 Eigen vermogen Vrienden van Hof en Hiem -40.371 1.826 Eigen vermogen Stichting Aanleunwoningen Hof en Hiem 143.724 136.975 Bestemmingsreserve Waardigheid en Trots 0 55.860 1.673.120 558.261 Pagina 5
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2017 Ref. 2017 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 1.729.917 539.878 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 20, 21 970.978 2.677.009 - mutaties voorzieningen 11 286.265 47.015 1.257.243 2.724.024 Veranderingen in werkkapitaal: - vorderingen 7 176.176 98.284 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 6 645.506-1.806.472 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken, behoudens rekening courant-krediet) 13-850.136 837.528-28.454-870.660 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 2.958.706 2.393.242 Ontvangen interest 23 159.603 176.822 159.603 176.822 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 3.118.309 2.570.064 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2-12.380.745-2.770.173 Desinvesteringen materiële vaste activa 2 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 1 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 1 0 0 Verwervingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 3 0 0 Vervreemdingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 3 0 0 Uitgegeven leningen u/g 3 0 0 Aflossing leningen u/g 3 0 0 Investeringen in overige financiële vaste activa 3 0 0 Desinvesteringen overige financiële vaste activa 3 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -12.380.745-2.770.173 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 12 0 7.500.000 Aflossing langlopende schulden 12-691.428-575.793 Betaalde interest 23-216.400-158.439 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -907.828 6.765.768 Mutatie geldmiddelen -10.170.264 6.565.659 Stand geldmiddelen per 1 januari 9 22.610.227 16.044.568 Stand geldmiddelen per 31 december 9 12.439.963 22.610.227 Mutatie geldmiddelen -10.170.264 6.565.659 Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Zorggroep Hof en Hiem is statutair (en feitelijk) gevestigd te Sint Nicolaasga, op het adres De Oergong 2, en is geregistreerd onder KvK-nummer 41001546. De belangrijkste activiteiten zijn zorg met verblijf, volledig pakket thuis, wijkverpleging en hulp bij het Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2017, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2017. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2016 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2017 mogelijk te maken. Pagina 7
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van Zorggroep Hof en Hiem zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop overwegende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Zorggroep Hof en Hiem. Gegevens van geconsolideerde maatschappijen die andere grondslagen hanteren, zijn omgerekend naar de grondslagen van de rechtspersoon. Alleen wegens gegronde en in de toelichting vermelde redenen zijn in de geconsolideerde jaarrekening afwijkende grondslagen gehanteerd. In de geconsolideerde jaarrekening zijn integraal opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft: -Stichting Zorggroep Hof en Hiem -Stichting Aanleunwoningen Hof en Hiem -Stichting Vrienden van Hof en Hiem -Hof en Hiem Thuisservice BV Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiele vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Zorggroep Hof en Hiem aan te merken als verbonden partij. Pagina 8
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegende verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Zorggroep Hof en Hiem zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 1,19% - 5% Machines en installaties : 2,50% - 20% Andere vaste bedrijfsmiddelen :10% - 50% Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Pagina 9
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs. Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, waarbij ook leningen van deze deelneming worden betrokken (netto-investering), wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Zorggroep Hof en Hiem heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedporetfeuille vastgesteld, dat geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Pagina 10
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Pagina 11
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting Zorggroep Hof en Hiem heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Zorggroep Hof en Hiem. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Zorggroep Hof en Hiem betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Ultimo 2017 bedroeg de dekkingsgraad 101,1%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124,3%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Zorggroep Hof en /hiem heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Zorggroep Hof en Hiem heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa 31-dec-17 31-dec-16 De specificatie is als volgt: Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0 Kosten van ontwikkeling 0 0 Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 0 0 Kosten van goodwill die van derden is verkregen 0 0 Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0 Totaal immateriële vaste activa 0 0 Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-17 31-dec-16 Boekwaarde per 1 januari 0 0 Bij: investeringen 0 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 0 0 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 0 0 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Materiële vaste activa 31-dec-17 31-dec-16 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen 8.617.411 9.102.457 Machines en installaties 1.964.898 2.527.731 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.031.499 697.627 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 12.656.563 532.789 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 24.270.371 12.860.604 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-17 31-dec-16 Boekwaarde per 1 januari 12.860.604 12.767.179 Bij: investeringen 12.380.745 2.770.173 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 970.978 999.748 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 1.677.000 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 24.270.371 12.860.604 Toelichting: Bedragen zijn geherrubriceerd om aansluiting te behouden met de afschrijvingsstaat. voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende leningen in bijlage 5.1.9. Pagina 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Deelnemingen 0 0 Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) 0 0 Overige effecten 0 0 Vordering op grond van compensatieregeling 0 0 Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa 0 0 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Boekwaarde per 1 januari 0 261 Kapitaalstortingen 0 0 Resultaat deelnemingen 0 0 Ontvangen dividend 0 0 Acquisities van deelnemingen 0 0 Nieuwe/vervallen consolidaties 0 0 Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 0 Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 0 (Terugname) waardeverminderingen 0-261 Amortisatie (dis)agio 0 0 0 0 Boekwaarde per 31 december 0 0 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. Pagina 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Medische middelen 0 0 Voedingsmiddelen 0 0 Hulpmiddelen 0 0 Totaal voorraden 0 0 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten 0 0 Af: voorziening onderhanden werk 0 0 Totaal onderhanden werk 0 0 Pagina 15
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ/WLZ t/m 2014 2015 2016 2017 totaal Saldo per 1 januari 0 0 2.028.698 0 2.028.698 Financieringsverschil boekjaar 0 0 0 1.383.192 1.383.192 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0-2.028.698 0-2.028.698 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0-2.028.698 1.383.192-645.506 Saldo per 31 december 0 0 0 1.383.192 1.383.192 Toelichting: De vergelijkende cijfers over 2014,2015 en 2016 in het verloopoverzicht van het financieringstekort zijn aangepast als gevolg van onjuiste classificatie van de tekorten in de jaarrekening van 2016. Hierdoor zijn de saldi's van de jaren t/m 2014 (-/- EUR 4.626), 2015 (-/- EUR 217.600) en 2016 (+/+ EUR 222.226) aangepast. Op totaalniveau is het saldo gelijk gebleven. Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-17 31-dec-16 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 1.383.192 2.028.698 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 1.383.192 2.028.698 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-17 31-dec-16 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 19.530.331 18.825.381 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 18.147.139 16.796.683 Totaal financieringsverschil 1.383.192 2.028.698 Pagina 16
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Vorderingen op debiteuren 107.213 171.443 Overige vorderingen: 928.273 1.040.219 Totaal debiteuren en overige vorderingen 1.035.486 1.211.662 Pagina 17
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 N.v.t. 0 0 Totaal effecten 0 0 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Bankrekeningen 4.721.755 15.025.032 Kassen 6.010 5.217 Deposito s 7.712.198 7.579.978 Totaal liquide middelen 12.439.963 22.610.227 Toelichting: Het saldo bankrekeningen bestaat geheel uit direct opvraagbare tegoeden. Het saldo op de bouwdeposito is geheel bestemd voor het nieuwbouwproject "de Werf" in Joure. Pagina 18
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-17 31-dec-16 Kapitaal 136 136 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 20.593.464 19.023.697 Algemene en overige reserves 3.436.058 3.332.705 Totaal groepsvermogen 24.029.658 22.356.538 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Kapitaal 136 0 0 136 Totaal kapitaal 136 0 0 136 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Reserve aanvaardbare kosten 19.023.697 1.569.767 0 20.593.464 Totaal bestemmingsfondsen 19.023.697 1.569.767 0 20.593.464 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Vegelin State 216.818 0 0 216.818 EV Vrienden van Hof en Hiem 253.303-40.371 0 212.932 EV St. Aanleunwoningen Hof en Hiem 2.239.705 143.724 0 2.383.429 Overige reserve St. Aanleunwoningen Hof en Hiem 453.780 0 0 453.780 Maaltijdvoorziening 113.239 0 0 113.239 Waardigheid en Trots 55.860 0 0 55.860 Totaal algemene en overige reserves 3.332.705 103.353 0 3.436.058 Pagina 19
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Overzicht van het totaalresultaat van de instelling 31-dec-2017 31-dec-2016 Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling 1.673.120 558.261 Herwaardering materiële vaste activa 0 0 Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen 0 0 Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als 0 0 onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling 1.673.120 558.261 Pagina 20
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 31-dec-2017 Doniahiem 645.662 130.000 15.957 0 759.705 Suderigge 844.949 180.000 18.838 0 1.006.111 Vegelin State 1.700 5.000 2.496 0 4.204 Talma Hiem 1.018.683 140.000 84.441 0 1.074.242 Centraal Bureau 89.111 14.000 2.194 0 100.917 Cornelia Hoeve 58.719 15.000 15.147 0 58.572 Thuiszorg 5.000 5.000 0 0 10.000 Stichting Aanleunwoningen Hof en Hiem 118.038 35.900 109.334 44.604 0 Jubileumvoorziening 292.151 20.050 10.278 0 301.923 Totaal voorzieningen 3.074.013 544.950 258.685 0 3.360.278 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2017 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 746.079 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2.614.199 hiervan > 5 jaar 226.442 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Schulden aan banken 7.437.134 8.128.562 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 7.437.134 8.128.562 Het verloop is als volgt weer te geven: 2017 2016 Stand per 1 januari 8.704.355 1.402.148 Bij: nieuwe leningen 0 7.500.000 Af: aflossingen 682.221 197.793 Stand per 31 december 8.022.134 8.704.355 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 585.000 575.793 Stand langlopende schulden per 31 december 7.437.134 8.128.562 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 585.000 575.793 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 7.437.134 8.128.562 hiervan > 5 jaar 5.517.134 6.208.562 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 21
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Crediteuren 958.367 855.428 Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen 585.000 575.793 Belastingen en premies sociale verzekeringen 303.535 514.903 Schulden terzake pensioenen 140.810 341.788 Nog te betalen salarissen 0-7.725 Overige schulden: 1.061.966 1.812.174 RC Coöperatieve Vereniging 25.883 11.178 Vakantiegeld 474.152 455.491 Vakantiedagen 752.229 593.048 Totaal overige kortlopende schulden 4.301.942 5.152.078 14. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Toelichting: Huurverplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt per jaar 694.632. Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans. Pagina 22
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Kosten van concessies, Kosten op- vergunningen Kosten van Vooruitberichting en en rechten van goodwill die talingen op uitgifte van Kosten van intellectuele van derden is immateriële Totaal aandelen ontwikkeling eigendom verkregen activa Stand per 1 januari 2017 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 Boekwaarde per 1 januari 2017 0 0 0 0 0 0 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 Stand per 31 december 2017 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 Boekwaarde per 31 december 2017 0 0 0 0 0 0 Pagina 23
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2017 - aanschafwaarde 21.525.458 6.892.243 4.130.284 2.209.789 0 34.757.774 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 12.423.001 4.364.512 3.432.657 1.677.000 0 21.897.170 Boekwaarde per 1 januari 2017 9.102.457 2.527.731 697.627 532.789 0 12.860.604 Mutaties in het boekjaar - investeringen 58.150 21.697 177.124 12.123.774 0 12.380.745 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 500.236 221.335 249.407 0 0 970.978 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Herrubricering -42.953-363.196 406.156 0 0 7 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -485.039-562.834 333.873 12.123.774 0 11.409.767 Stand per 31 december 2017 - aanschafwaarde 21.575.824 6.944.192 4.378.792 14.333.563 0 47.232.371 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 12.958.413 4.979.294 3.347.293 1.677.000 0 22.962.000 Boekwaarde per 31 december 2017 8.617.411 1.964.898 1.031.499 12.656.563 0 24.270.371 Pagina 24
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op participanten en op maatschappij- Vordering op en waarin wordt grond van deelgenomen Overige compensa- Overige Totaal Deelnemingen (deelnemingen) effecten tieregeling vorderingen Boekwaarde per 1 januari 2017 0 0 0 0 0 0 Kapitaalstortingen 0 0 0 0 0 0 Resultaat deelnemingen 0 0 0 0 0 0 Ontvangen dividend 0 0 0 0 0 0 Acquisities van deelnemingen 0 0 0 0 0 0 Nieuwe/vervallen consolidaties 0 0 0 0 0 0 Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 0 0 0 0 0 Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 0 0 0 0 0 (Terugname) waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 Boekwaarde per 31 december 2017 0 0 0 0 0 0 Pagina 25
BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 Leninggever Afsluitdatum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2016 Nieuwe leningen in 2017 Aflossing in 2017 Restschuld 31 december 2017 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2017 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2018 Gestelde zekerheden % Rabobank 28-dec-06 2.128.562 21 lineair 4,60% 1.108.562 0 208.428 900.134 285.134 10 mnd. 207.000 pos./neg. Rabobank 30-mei-07 957.930 10 lineair 4,65% 95.793 0 95.793 0 0 0 jr. 0 pos./neg. Rabobank 19-feb-16 3.400.000 9 lineair 1,55% 3.400.000 0 378.000 3.022.000 1.132.000 8 kw. 378.000 hypotheek Rabobank 19-feb-16 4.100.000 10 lineair 2,60% 4.100.000 0 0 4.100.000 4.100.000 8 nvt. 0 hypotheek Totaal 8.704.355 0 682.221 8.022.134 5.517.134 585.000 Pagina 26
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2017 2016 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 19.530.331 18.825.381 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 3.083.200 3.377.570 Opbrengsten Wmo 738.222 790.227 Overige zorgprestaties 29.163 42.671 Totaal 23.380.916 23.035.849 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) De specificatie is als volgt: 2017 2016 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 60.418 69.848 Totaal 60.418 69.848 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Maaltijdvoorziening 927.724 918.752 Diverse opbrengsten 1.069.970 901.866 Totaal 1.997.694 1.820.618 Pagina 27
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Lonen en salarissen 11.849.237 11.399.624 Sociale lasten 1.909.414 1.840.884 Pensioenpremies 936.960 878.928 Andere personeelskosten: 736.197 643.694 Subtotaal 15.431.808 14.763.130 Personeel niet in loondienst 1.381.456 1.250.438 Totaal personeelskosten 16.813.264 16.013.568 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Zorggroep Hof en Hiem 348 350 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 348 350 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2017 2016 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 262 - materiële vaste activa 970.978 999.748 Totaal afschrijvingen 970.978 1.000.010 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: 2017 2016 Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 0 1.677.000 Totaal 0 1.677.000 Pagina 28
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.222.528 2.222.806 Algemene kosten 1.394.406 1.156.429 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 137.872 122.896 Onderhoud 906.705 943.326 Energiekosten gas 514.711 521.061 Huur en leasing 748.647 729.341 Totaal overige bedrijfskosten 5.924.869 5.695.859 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2017 2016 Rentebaten 159.640 176.791 Resultaat deelnemingen -37 31 Subtotaal financiële baten 159.603 176.822 Rentelasten Resultaat deelnemingen -216.400-158.439 Subtotaal financiële lasten -216.400-158.439 Totaal financiële baten en lasten -56.797 18.383 Pagina 29
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Vul hiervoor de WNT-gegevens in zoals opgenomen onder het volgende werkblad 25. Honoraria accountant 2017 2016 De honoraria van de accountant over 2017 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 46.460 38.100 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 0 0 3 Fiscale advisering 0 0 4 Niet-controlediensten 9.283 7.591 Totaal honoraria accountant 55.743 45.691 26. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt 24. Pagina 30
WNT-VERANTWOORDING 2017 Zorggroep Hof en Hiem Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Zorggroep Hof en Hiem van toepassing zijnde regelgeving: De WNT norm is op basis van het aantal punten van 8 vastgesteld op klasse II. Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor Zorggroep Hof en Hiem is 121.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling 2 bedragen x 1 J. van Arnhem J. Veenstra Functiegegevens Directeur-bestuurder Directeur-bestuurder Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/3-31/12 1/1-25/9 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0 Gewezen topfunctionaris? nee nee (Fictieve) dienstbetrekking? ja ja Individueel WNT-maximum 101.441 88.512 Beloning 85.664 118.041 Belastbare onkostenvergoedingen - Beloningen betaalbaar op termijn 9.384 8.154 Subtotaal 95.048 126.195 -/- Onverschuldigd betaald bedrag nvt nvt Totaal bezoldiging 95.048 126.195 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Overgangsrecht Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in 2016 nvt 1/1-31/12 Omvang dienstverband 2016 (in fte) nvt 1,0 Beloning nvt 146.205,00 Belastbare onkostenvergoedingen nvt - Beloningen betaalbaar op termijn nvt 11.145,00 Totaal bezoldiging 2016 nvt 157.350,00 Toelichting: De heer Veenstra is feitelijk teruggetreden als bestuurder per 14 februari. Vanaf deze datum tot de datum van einde dienstverband heeft hij zijn resterende vakantiedagen genoten. Pagina 31
1b. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 W.J.H. Alderse Baas C.L.J. de Jong R. Douma Functiegegevens Voorzitter Vice-voorzitter Lid Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum 18.150 12.100 12.200 Beloning 13.200 11.000 8.800 Belastbare onkostenvergoedingen - - - Beloningen betaalbaar op termijn - - - Subtotaal 13.200 11.000 8.800 -/- Onverschuldigd betaald bedrag - - - Totaal bezoldiging 13.200 11.000 8.800 Verplichte motivering indien overschrijding nvt nvt nvt Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Beloning 9.000 7.500 6.000 Belastbare onkostenvergoedingen - - - Beloningen betaalbaar op termijn - - - Totaal bezoldiging 2016 9.000 7.500 6.000 bedragen x 1 S. Nannan Panday H. Nauta-Velda P. Littooij Functiegegevens Lid Lid Lid Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1-31/12 1/1-31/12 1/12-31/12 Individueel WNT-maximum 12.200 12.200 1.028 Beloning 8.800 8.800 733 Belastbare onkostenvergoedingen - - Beloningen betaalbaar op termijn - - Subtotaal 8.800 8.800 733 -/- Onverschuldigd betaald bedrag - - Totaal bezoldiging 8.800 8.800 733 Verplichte motivering indien overschrijding nvt nvt nvt Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Beloning 6.000 6.000 nvt Belastbare onkostenvergoedingen - - nvt Beloningen betaalbaar op termijn - - nvt Totaal bezoldiging 2016 6.000 6.000 nvt Pagina 32
5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-17 31-dec-16 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 22.252.417 10.729.491 Financiële vaste activa 3 319.271 369.308 Totaal vaste activa 22.571.688 11.098.799 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 1.383.192 2.028.698 Debiteuren en overige vorderingen 7 3.477.743 3.606.179 Effecten 8 0 0 Liquide middelen 9 8.578.387 18.912.691 Totaal vlottende activa 13.439.322 24.547.568 Totaal activa 36.011.010 35.646.367 PASSIVA Ref. 31-dec-17 31-dec-16 Eigen vermogen 10 Kapitaal 136 136 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 20.593.464 19.023.697 Algemene en overige reserves 385.917 385.917 Totaal eigen vermogen 20.979.517 19.409.750 Voorzieningen 11 3.315.674 2.955.975 Langlopende schulden (nog voor meer 12 7.437.134 8.128.562 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 0 Overige kortlopende schulden 13 4.278.685 5.152.080 Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 4.278.685 5.152.080 Totaal passiva 36.011.010 35.646.367 Pagina 33
5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2017 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2017 2016 Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 23.380.916 23.035.849 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 17 60.419 69.848 Overige bedrijfsopbrengsten 18 1.586.896 1.420.305 Som der bedrijfsopbrengsten 25.028.231 24.526.002 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 16.802.124 16.002.701 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 857.819 885.208 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 1.677.000 Overige bedrijfskosten 22 5.750.372 5.562.769 Som der bedrijfslasten 23.410.315 24.127.678 BEDRIJFSRESULTAAT 1.617.916 398.324 Financiële baten en lasten 23-48.149 21.136 RESULTAAT BOEKJAAR 1.569.767 419.460 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2017 2016 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 1.569.767 363.600 Bestemmingsreserve Waardigheid en Trots 0 55.860 1.569.767 419.460 Pagina 34
5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 5.1.13.1 Algemeen Er zijn geen afwijkingen in de waarderingsgrondslagen en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening. Pagina 35
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. ACTIVA 1. Immateriële vaste activa 31-dec-17 31-dec-16 De specificatie is als volgt: Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0 Kosten van ontwikkeling 0 0 Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 0 0 Kosten van goodwill die van derden is verkregen 0 0 Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0 Totaal immateriële vaste activa 0 0 Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-17 31-dec-16 Boekwaarde per 1 januari 0 0 Bij: investeringen 0 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 0 0 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 0 0 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.15. 2. Materiële vaste activa 31-dec-17 31-dec-16 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen 6.604.406 6.981.914 Machines en installaties 1.960.165 2.517.591 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.031.283 697.197 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 12.656.563 532.789 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 22.252.417 10.729.491 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-17 31-dec-16 Boekwaarde per 1 januari 10.729.491 10.521.264 Bij: investeringen 12.380.745 2.770.173 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 857.819 884.946 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 1.677.000 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 22.252.417 10.729.491 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16. Pagina 36
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Deelnemingen in groepsmaatschappijen 19.271 19.308 Overige deelnemingen 0 0 Vorderingen op groepsmaatschappijen 300.000 350.000 Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0 (overige deelnemingen) Overige effecten 0 0 Vordering op grond van compensatieregeling 0 0 Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa 319.271 369.308 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Boekwaarde per 1 januari 369.308 419.538 Resultaat deelnemingen -37 31 Ontvangen dividend / aflossing leningen -50.000-50.000 (Terugname) waardeverminderingen 0-261 Boekwaarde per 31 december 319.271 369.308 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Verschaft kapitaal Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen Resultaat Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Hof en Hiem Thuisservice B.V. Thuiszorg 18.000 100% 19.271-37 Zeggenschapsbelangen: Belangen samen met dochtermaatschappijen: Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Pagina 37