FINANCIEEL JAARVERSLAG van: Nederlandse Vereniging van Lactatiekundigen Helmond Periode: 2014
Inhoudsopgave Pagina 1. Administratieverslag 1.1 NOAB-Samenstellingsverklaring 2 1.2 Algemeen 2 1.3 Resultaten 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 4 2.2 Winst-en-verliesrekening over 2014 5 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 8 2.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014 11 Bijlagen 13 1
Aan het bestuur van Nederlandse Vereniging van Lactatiekundigen Laan door de Veste 82 5708 ZZ Helmond Nijkerk, 7 april 2015 Behandelaar: J.A. Janssen-Zwaan Geacht bestuur 1.1 NOAB-Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Nederlandse Vereniging van Lactatiekundigen te Helmond samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door de ondernemer verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de ondernemer. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Verantwoordelijkheid Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema's, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitshandboek. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, partieel controleren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in volledige en absolute zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. 1.2 Algemeen Activiteiten De vereniging heeft ten doel: - de behartiging van de belangen van haar leden in het bijzonder die van lactatiekundigen in georganiseerd verband, een en ander in de ruimste zin des woords. - het verbreden en verdiepen van de kennis van haar leden op het gebied van lactatiekunde. 2
1.3 Resultaten Bespreking van de resultaten De winst-en-verliesrekening over 2014 en 2013 kunnen als volgt worden samengevat: 2014 2013 Mutatie % % % Opbrengsten 79.219 100,0 77.613 100,0 1.606 2,1 Voorraadmutaties -732-0,9 1.377 1,8-2.109-153,2 Brutowinst 78.487 99,1 78.990 101,8-503 -0,6 Movisie 30.552 38,6 413 0,5 30.139 7.297,6 Vergoedingen 38.987 49,2 31.729 40,9 7.258 22,9 Afschrijvingen materiële vaste activa 12.372 15,6 12.746 16,4-374 -2,9 Verkoopkosten 5.853 7,4 18.551 23,9-12.698-68,4 Algemene kosten 24.778 31,3 35.593 45,9-10.815-30,4 Som der bedrijfslasten 112.542 142,1 99.032 127,6 13.510 13,6 Bedrijfsresultaat -34.055-43,0-20.042-25,8-14.013-69,9 Financiële baten en lasten 1.139 1,4 545 0,7 594 109,0 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -32.916-41,6-19.497-25,1-13.419-68,8 Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Management Begeleiding Vrije beroepen C.H. Nieuwenburg 3
2.1 Balans per 31 december 2014 ACTIVA 31 december 2014 31 december 2013 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Huisstijl 1.219 5.413 ICT en website 24.932 33.110 Vlottende activa 26.151 38.523 Voorraden 2 3.199 3.976 Vorderingen Handelsdebiteuren 3 5.875 4.131 Overige vorderingen 4 1.168 966 7.043 5.097 Liquide middelen 5 24.890 49.863 Totaal activazijde 61.283 97.459 PASSIVA Kapitaal 6 Kapitaal 56.659 89.575 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en 7 handelskredieten 2.322 6.234 Overige schulden 8 2.302 1.650 4.624 7.884 Totaal passivazijde 61.283 97.459 4
2.2 Winst-en-verliesrekening over 2014 2014 2013 Opbrengsten 9 79.219 77.613 Voorraadmutaties 10-732 1.377 Brutowinst 78.487 78.990 Movisie 11 30.552 413 Vergoedingen 12 38.987 31.729 Afschrijvingen materiële vaste activa 13 12.372 12.746 Verkoopkosten 14 5.853 18.551 Algemene kosten 15 24.778 35.593 Som der bedrijfslasten 112.542 99.032 Bedrijfsresultaat -34.055-20.042 Andere rentebaten en soortgelijke 16 opbrengsten 1.296 731 Rentelasten en soortgelijke kosten 17-157 -186 Financiële baten en lasten 1.139 545 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -32.916-19.497 5
2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 6
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijving op de materiële vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 7
2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Activa Vaste activa 1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2014 Huisstijl ICT en Totaal website Aanschaffingswaarde 23.188 42.142 65.330 Cumulatieve afschrijvingen -17.775-9.032-26.807 Boekwaarde per 1 januari 2014 5.413 33.110 38.523 Mutaties Afschrijvingen -4.194-8.178-12.372 Saldo mutaties -4.194-8.178-12.372 Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 23.188 42.142 65.330 Cumulatieve afschrijvingen -21.969-17.210-39.179 Boekwaarde per 31 december 2014 1.219 24.932 26.151 Afschrijvingspercentages 20% 20% Vlottende activa 2 Voorraden 31-12-2014 31-12-2013 Voorraad 3.199 3.976 Vorderingen 3 Handelsdebiteuren Debiteuren 2014 3.604 - Debiteuren voorgaande jaren 2.271 4.131 5.875 4.131 8
4 Overige vorderingen 31-12-2014 31-12-2013 Te vorderen rente bank 508 - Storno's 660 - Diverse vooruitbetaalde kosten - 966 5 Liquide middelen 1.168 966 ASN Bank NL18 ASNB 8800 3037 22 sparen zakelijk 21.974 31.369 ING NL59 INGB 0007 4182 94 zakelijke rekening 2.618 4.488 ING NL59 INGB 0007 4182 94 zkl spaarrekening 189 14.006 Gelden onderweg 109-24.890 49.863 9
Passiva 6 Kapitaal Kapitaal Stand per 1 januari 2014 89.575 Resultaat boekjaar -32.916 Stand per 31 december 2014 56.659 Kortlopende schulden 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 31-12-2014 31-12-2013 Crediteuren 2.322 6.234 8 Overige schulden Nog te betalen administratiekosten 2.302 1.650 10
2.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014 9 Opbrengsten 2014 2013 Contributies 73.380 71.310 WA premie leden 3.500 3.606 Diverse opbrengsten 979 1.667 Elacta opbrengsten 955 1.030 Contributies voorgaand jaar 405-10 Voorraadmutaties 79.219 77.613 Voorraadmutatie 732-1.377 11 Movisie Kosten movisie 30.552 413 12 Vergoedingen Vergoeding bestuursleden 24.825 20.550 Reiskosten bestuursleden 699 855 Onkosten bestuursleden 963 877 Commissie MD richtlijnen 2.940 420 Reis- en onkostenvergoeding MD richtlijnen 25 3.375 Commissie Elacta activiteiten 2.100 - Reis- en onkostenvergoeding Elacta activiteiten - 1.500 Commissie algemeen 785 1.776 Reiskosten commissie algemeen 1.736 397 Commissie SBO 1.180 - Commissie klachten 690 285 Commissie PR 173 - WCLC 1.673 - Kosten ALV 1.198 1.694 13 Afschrijvingen materiële vaste activa 38.987 31.729 Huisstijl 4.194 4.478 ICT en website 8.178 8.268 12.372 12.746 11
Overige bedrijfskosten 14 Verkoopkosten 2014 2013 Beurskosten 2.762 5.792 PR materiaal 1.358 2.447 Website kosten 1.197 3.004 Representatiekosten 409 658 Advertentiekosten 84 363 PR/communicatie 43 406 PR aanloop jubileum 2013-4.961 Kosten onderzoek - 920 15 Algemene kosten 5.853 18.551 Drukwerk 5.820 1.982 Lidmaatschap en L&S Elacta 5.808 5.340 Verzekeringen 3.307 3.477 Administratiekosten 3.186 3.152 Portikosten 2.960 1.315 Vergoeding administratie 1.605 1.810 Notariskosten 508 705 Kantoorkosten 352 337 Apparaten en software 149 - Contributies en abonnementen 70 146 Mediatheek/educatief materiaal mediatheek 47 3.754 Mutatie voorraad drukwerk kantoorbenodigdheden - 7.781 Afboeken debiteuren - 5.794 Diverse kosten 966 - Financiële baten en lasten 24.778 35.593 16 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente 1.296 731 17 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente/ kosten 157 186 12
Helmond, 7 april 2015 Nederlandse Vereniging van Lactatiekundigen Voorzitter Penningmeester 13
Nederlandse Vereniging van Lactatiekundigen - - - - - - - - - - - - Overzicht vaste activa - - - - - - - - - - - - - Jaar 2014 Aanschafwaarde Afschrijvingen Boekwaarde Stand Investering Desinvest. Stand Stand Aantal Afschrijving Desinvest. Stand Waarde Waarde Rest- Boekres. Verkoop- Cat. Datum Afschr. 01-01 2014 2014 31-12 01-01 maanden 2014 2014 31-12 01-01 31-12 waarde verkoop opbrengst waarde Omschrijving aanschaf % Huisstijl/Wand NVL wand 9-2010 20% 2.458 - - 2.458 # 1.888 12 370-2.258 570 200 200 - - Huisstijl 11-2010 20% 18.618 - - 18.618 # 14.696 12 3.422-18.118 3.922 500 500 - - Puurlot banners 2-2011 20% 2.112 - - 2.112 # 1.191 12 402-1.593 921 519 100 - - Totaal huisstijl 23.188 - - 23.188 17.775 4.194-21.969 5.413 1.219 800 - Inventarissen (ICT en website) PC 20% 850 - - 850 # 750 12 - - 750 100 100 100 - - PC 1-2012 20% 618 - - 618 # 208 12 104-312 410 306 100 - - PC 3-2013 20% 727 - - 727 # 125 12 125-250 602 477 100 - - Website 2012 20% 30.600 - - 30.600 # 6.100 12 6.100-12.200 24.500 18.400 100 - - Website 2013 20% 9.347 - - 9.347 # 1.849 12 1.849-3.698 7.498 5.649 100 - - Totaal inventarissen 42.142 - - 42.142 9.032 8.178-17.210 33.110 24.932 500 - Totaal vaste activa 65.330 - - 65.330 26.807 12.372-39.179 38.523 26.151 1.300-7-4-2015