Instelling. Onderwerp. Datum
|
|
- Tobias Verbeek
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Instelling Moore Stephens Verschelden Onderwerp Pensioensparen: niet voor iedereen altijd even interessant Datum 7 mei 2013 Copyright and disclaimer De inhoud van dit document kan onderworpen zijn aan rechten van intellectuele eigendom van bepaalde betrokkenen, Er wordt u geen recht verleend op deze rechten. M&D Seminars geeft u via dit document informatie, maar verstrekt geen advies. M&D Seminars garandeert niet dat de informatie in dit document foutloos is. U gebruikt de inhoud van dit document op eigen risico. M&D Seminars, noch een van haar directieleden, aandeelhouders of bedienden zijn aansprakelijk voor bijzondere, indirecte, bijkomstige, afgeleide of bestraffende schade, noch voor enig ander nadeel van welke aard ook bij het gebruik van dit document en van de inhoud van dit document. M&D Seminars 2013 M&D SEMINARS Eikelstraat De Pinte T F info@mdseminars.be
2 Pensioensparen: niet voor iedereen altijd even interessant Wanneer u iets leest over pensioensparen, wordt meestal gesteld dat u daar best zo vroeg mogelijk aan begint. In zekere mate onderschrijven we die stelling. Hoe langer uw beleggingstermijn, hoe groter immers het effect die de samengestelde rente heeft op uw eindkapitaal. Maar pensioensparen is niet altijd en voor iedereen even interessant. Veel zal afhangen van uw persoonlijke situatie, het rendement op lange termijn dat u van uw pensioenspaarverzekering of fonds mag verwachten, de te verwachten inflatie, de instapkosten, de hoogte van het fiscaal voordeel en de eindtaxatie. Naast de lage interestvoeten en beursprestaties van de afgelopen jaren, wordt ook het fiscaal voordeel beperkt Algemene principes U kan aan pensioensparen doen door een individuele of collectieve spaarrekening te openen bij een financiële instelling of een spaarverzekering af te sluiten bij een verzekeringsmaatschappij. Verzekering of fonds Pensioensparen kan u in de praktijk via bancaire pensioenspaarfondsen of via verzekeringsproducten. Voor welke vorm u best kiest, zal grotendeels afhangen van uw beleggersprofiel. Weet alvast dat bancaire pensioenspaarfondsen geen enkele kapitaal of rendementsgarantie bieden, aangezien de resultaten afhankelijk zijn van de gerealiseerde returns op de financiële markten. Dat die kunnen tegenvallen hoeven we ongetwijfeld aan niemand meer te vertellen Wie zich geruster voelt met een gewaarborgd kapitaal en een minimumrendement (al kan dat slechts 0% bedragen!) sluit dus bij voorkeur een pensioenspaarverzekering af. Minimum en maximumleeftijd Bij aanvang van het contract moet de spaarder minimum 18 jaar zijn. Het contract moet worden aangegaan vóór de leeftijd van 65 jaar en moet worden afgesloten voor een minimumlooptijd van 10 jaar. Stortingen Er moeten gedurende ten minste vijf verschillende belastbare tijdperken stortingen worden verricht. Deze vijf stortingen hoeven niet in vijf opeenvolgende belastbare periodes te gebeuren. Ze mogen worden verricht gespreid over de gehele duur van het contract. Elke storting moet gedurende minstens vijf jaar belegd zijn gebleven. Deze regel is niet van toepassing in geval van uitkering bij overlijden en wanneer de eindbelasting wordt geheven op de leeftijd van 60 jaar. Belastingvermindering De belastingvermindering werd tot en met aanslagjaar 2012 bekomen door op de betaalde premie een bijzondere daartoe berekende gemiddelde aanslagvoet toe te passen. De aldus berekende aanslagvoet was afhankelijk van de hoogte van het nettoinkomen van de belastingplichtige maar kon evenwel nooit lager dan 30%, noch hoger dan 40% zijn. Hoe meer u dus verdiende, hoe hoger de belastingvermindering en aldus ook het nettorendement van uw pensioenspaarcontract. Vanaf aanslagjaar 2013 wordt de belastingvermindering beperkt op een eenvormig tarief van 30% en dat ongeacht de hoogte van uw inkomen[1]. Als u weet dat u voor aanslagjaar 2014 maximaal 940 kan in aftrek brengen, dan bespaart u 282 aan personenbelasting.
3 Daarbovenop komt nog eens de uitgespaarde gemeentebelasting. Woont u bijvoorbeeld in een gemeente met een belastingpercentage van 7,5%, dan bespaart u m.a.w. tot 303,15 [2]. Maar opgelet: opdat u van de belastingvermindering kan genieten, dient u wel effectief personenbelasting verschuldigd te zijn. De belastingvermindering wordt immers beperkt. Belastingplichtigen die leven van een beperkt vervangingsinkomen (bijvoorbeeld ziekte en invaliditeitsuitkering) zullen in realiteit geen belastingvoordeel realiseren door een premie pensioensparen te betalen. Ook voor studenten met een beperkt inkomen levert pensioensparen geen werkelijke belastingbesparing op. Eindbelasting In principe wordt op de 60 ste verjaardag van de spaarder een bevrijdende taks van 10% geheven[3], de zogenaamde taks op het langetermijnsparen. Dat wil dus zeggen dat de bank of de verzekeringsmaatschappij die 10% automatisch zal inhouden op het ogenblik dat u 60 jaar wordt en dat u daarmee al uw fiscale verplichtingen hebt voldaan. Sloot u nog een contract af vanaf de leeftijd van 55 jaar, dan wordt de taks niet op de 60 ste verjaardag van de spaarder geheven, maar op de tiende verjaardag van het contract. Voor het bepalen van de eindbelasting dient er wel een onderscheid te worden gemaakt naargelang het een pensioenspaarfonds of een pensioenverzekering betreft. Bij een pensioenspaarverzekering zal 10% worden ingehouden op de betaalde premies gekapitaliseerd tegen de gewaarborgde rentevoet. Op de (eventuele) winstdeelname dient u geen eindbelasting te betalen. Bij een pensioenspaarfonds dient u de nettopremies te kapitaliseren tegen 4,75%, ongeacht de onderliggende prestatie van het fonds. De fiscus gaat er dus van uit dat uw pensioenspaarfonds 4,75% opbrengt. Brengt het minder op, dan zal u toch op 4,75% worden belast. Presteert het beter, dan wordt het surplus vrijgesteld van belastingen. Het is zeker aan te raden uw premies te blijven storten tot en met uw 64 ste omdat u nog tot die leeftijd fiscaal gunstig kunt storten. U kan nog genieten van de belastingvermindering maar uw stortingen vanaf uw 60 ste tot en met uw 64 ste zijn niet meer onderworpen aan de taks op het langetermijnsparen. Noteer dat er op het eindkapitaal geen RIZIVbijdrage of solidariteitsbijdrage is verschuldigd. Kosten Bij pensioenspaarfondsen bedragen de instapkosten gemiddeld 2 à 3%. Vergeet ook niet dat er bij pensioenspaarfondsen jaarlijkse beheerskosten worden aangerekend. Die worden aangerekend op de waarde van het fonds en verrekent met de inventariswaarde, u betaalt ze dus eigenlijk zonder dat u ze ziet. Voor een pensioenspaarverzekering liggen de instapkosten hoger dan voor een pensioenspaarfonds: meestal rond de 3 à 5%. Een pluspunt is dat de premietaks van 2% op levensverzekeringscontracten (nog) niet van toepassing is op pensioenspaarcontracten. Pensioensparen is dus een zeer voordelige belegging voor de lange termijn. Als jonge twintiger gaat uw voorkeur best uit naar een pensioenspaarfonds omdat over zeer lange termijn het rendement in principe hoger zou moeten uitkomen dan bij een pensioenspaarverzekering. Indien u uw rendement een duwtje in de rug wenst te geven, dan opteert u er bovendien best voor om maandelijks 1/12 van de jaarpremie te storten. Op die manier maakt u maximaal gebruik van de koersschommelingen. Wanneer de koersen dalen kan u immers meer deelbewijzen van het fonds kopen.
4 Gezien het fiscale voordeel van 30%, zou men geneigd zijn om er zo vroeg mogelijk aan te beginnen. Dus, doen zouden we zeggen, indien u op lange termijn gelooft in een iets hogere inflatie. Voorbeeld Nils is 18 jaar en stapt mee in de zaak van vader Robin waarin hij wordt tewerkgesteld als arbeider. De jonge knaap denkt al aan zijn oude dag en begint zo snel mogelijk met pensioensparen. Hij stort tot zijn 65 ste jaarlijks op 1 januari de maximaal aftrekbare premie in een pensioenfonds. Bij onze berekening gaan we uit van de volgende veronderstellingen: o jaarlijkse gemiddelde inflatie van 2% o aanvullende gemeentebelasting van 7% o instapkosten pensioenfonds van 2% o te verwachten beleggingsrendement op lange termijn van 7% De belastingvermindering bedraagt 30%. Indien we rekening houden met de gemeentebelasting bedraagt de effectieve belastingbesparing 32,10%. Voor de volledige berekening kan u doorklikken op deze link. U merkt dus dat Nils er in casu zeker baat bij heeft om op 18 jarige leeftijd reeds te starten met pensioensparen. Hij geniet in 2013 een onmiddellijk belastingvermindering van 301,74. Om hierop de eindbelasting te kennen dienen we eerst de nettopremie van 921,20 (940 2% instapkosten) te kapitaliseren aan 4,75% over 42 jaar. Op die manier bekomen we een fiscaal eindkapitaal van 6.468,79. Op dit fiscaal eindkapitaal wordt een eindbelasting geheven van 646,88. Aangezien deze eindbelasting pas over 42 jaar wordt ingehouden, dienen we het bedrag van 646,88 te actualiseren naar vandaag. Bij een verwachte inflatie van 2% bedraagt de geactualiseerde eindbelasting bijgevolg 281,59. Door op de leeftijd van 18 jaar aan pensioensparen te doen geniet Nils dus een uiteindelijk belastingvoordeel van 20,15 op de premie die hij in 2013 heeft gestort. Gelooft u niet in een gemiddelde inflatie van 2%, maar bijvoorbeeld 1% of zelfs deflatie, dan wacht Nils nog beter enkele jaren om te beginnen met pensioensparen. In dat geval zal Nils immers meer eindbelasting op zijn kapitaal betalen omdat de geactualiseerde belastingschuld bij afloop groter zal zijn dan de belastingbesparing op de betaalde premie in de beginjaren (dus 2013, 2014 ). Bij een inflatie van 1% bedraagt het nadeel voor Nils, in bovenstaand voorbeeld, zo n 125 alleen al voor de premie van Voor de volledig berekening kan u doorklikken op deze link. Pensioensparen voor bedrijfsleiders In sommige gevallen is het voor bedrijfsleiders niet altijd even interessant om aan pensioensparen te doen. U dient immers de premie pensioensparen privé te betalen en daardoor dient u zich eerst een fiscaal gezien duur bijkomend loon toe te kennen. Daarop betaalt u al gauw 50% personenbelasting en zijn er ook nog sociale bijdragen verschuldigd. Op die manier wordt flink ingeboet op het uiteindelijke rendement. Niets weerhoudt u uiteraard om een extra dividend uit te keren in plaats van een bijkomende loonsverhoging. Maar ook daarop verliest u al snel +/ 50% aan vadertje Staat. Voorbeeld Benjamin is bedrijfsleider van vennootschap EL DORADO CAPITAL. Maandelijks verdient hij bruto. Daardoor wordt een deel van zijn loon belast in de hoogste schaal van 50%. Het nettoloon dat zijn vennootschap hem uitkeert is net voldoende om zijn courante uitgaven mee te betalen. Benjamin maakt zich echter wat zorgen over zijn oude dag en wil tegen
5 eind 2013 een bedrag van 940 storten in een pensioenspaarfonds. Berekening kostprijs premie pensioensparen Supplementair loon: Personenbelasting (stel 50% incl gemeentebelasting): Sociale bijdragen (stel netto +/ 13%): 332 Nettoloon: 940 Het supplementair loon is wel aftrekbaar in de vennootschapsbelasting zodat er hier nog een belastingbesparing wordt gerealiseerd van in principe 33,99% en het loon dus nog 1.679,95 kost aan de vennootschap. In totaal kost de premie pensioensparen van Frank 1.679,95, nl.: Personenbelasting: Sociale bijdragen (netto, 332 af fiscale aftrek): Premie pensioensparen: 940 Belastingvoordeel vennootschap: 865,05 Totale kostprijs premie 1.679,95 We houden hier geen rekening met de belastingvermindering op de betaalde premie aangezien die pas het volgende jaar wordt verworven. Maar zelfs indien je er rekening mee houdt, zal je nog merken dat pensioensparen voor bedrijfsleiders minder interessant is. Bovenstaande moeten we echter nuanceren. Velen willen niet alles opsparen via de vennootschap tot hun pensioen. Indien u als bedrijfsleider dan toch privé wenst te sparen voor uw oude dag, dan kan u na het storten van premies VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen) er best voor opteren om dat toch via pensioensparen te doen. Auteurs: Bart Vermoesen en Marc Ottevaere [1] Artikel 145/2 WIB 92 [2] 940 x 30% x 1,075 [3] Artikel 184 1, 3 wetboek diverse rechten en taksen
Instelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp Verminder of neutraliseer als bedrijfsleider de belasting op het voordeel van uw firmawagen Datum 4 juni 2013 Copyright and disclaimer
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Raad van de Europese Unie Onderwerp Verordening (EG) nr. 4/2009 betreffende de bevoegdheid, het toepasselijke recht, de erkenning en de tenuitvoerlegging van beslissingen, en de samenwerking
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Informatief 124 www.moorestephens.be Onderwerp De -aftrek op uw smartphone, laptop en andere gemengd gebruikte bedrijfsmiddelen gebeurt voortaan op basis van het werkelijke beroepsgebruik
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp De investeringsreserve: terug van nooit weggeweest Datum 11 mei 2012 Copyright and disclaimer De inhoud van dit document kan onderworpen
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp Welke impact heeft de regering Di Rupo op u als bedrijfsleider? Datum 26 juni 2013 Copyright and disclaimer De inhoud van dit document
Nadere informatieInhoudstafel. Deel I - Groepsverzekering of IPT. Voorwoord... 1. Inhoudstafel. 1. Schema... 5. 2. Algemeen... 6
Inhoudstafel Voorwoord.... 1 Deel I - Groepsverzekering of IPT 1. Schema.................................................... 5 2. Algemeen.................................................. 6 2.1. Waarom
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Informatief 135 Moore Stephens www.moorestephens.be Onderwerp Bijverdienen tijdens uw pensioen: doe het vooral rustig aan... Datum 24 september 2013 Copyright and disclaimer De inhoud van dit
Nadere informatieAuteur. Onderwerp. Datum
Auteur Deloitte Fiduciaire www.deloitte.com Onderwerp Verloningsoptimalisaties Datum December 2008 Copyright and disclaimer Gelieve er nota van te nemen dat de inhoud van dit document onderworpen kan zijn
Nadere informatiePensioensparen. Verzekeringsnemer. Uw jaarlijks maximale premies van 940 EUR, hetzij maandelijks 78.33 EURO. Premies
Pensioensparen Verzekeringsnemer Premies Basisrentevoet Fiscaliteit Begunstigde bij leven Begunstigde bij overlijden Minimum kapitaal overlijden U Uw jaarlijks maximale premies van 940 EUR, hetzij maandelijks
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp De dbi-bevek heeft een streepje voor op een gewone bevek Datum 4 juni 2013 Copyright and disclaimer De inhoud van dit document kan onderworpen
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Informatief 148 www.moorestephens.be Onderwerp Welke interest mag u nu betalen op uw rekening-courant? Datum 24 september 2014 Copyright and disclaimer De inhoud van dit document
Nadere informatiePENSIOENSPAREN ZO DOE JE HET
ZO DOE JE HET 1. WAT IS PENSIOENSPAREN? Wie aan pensioensparen doet, bouwt op individuele basis een extra pensioen op. Wat je spaart, kan je bovendien fiscaal in mindering brengen via de personenbelasting.
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens www.moorestephens.be Onderwerp De financiering van vastgoed via uw I.P.T.-verzekering kan u mooie voordelen opleveren Datum 9 november 2012 Copyright and disclaimer De inhoud
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp De incorporatie van reeds belaste reserves in kapitaal: interessant voor u? Datum 16 juli 2013 Copyright and disclaimer De inhoud van
Nadere informatieAuteur. Onderwerp. Datum
Auteur Rijksdienst voor de Sociale Verzekeringen der Zelfstandigen Onderwerp Aanvullende pensioenen voor zelfstandigen. Datum 22 december 2003 Copyright and disclaimer Gelieve er nota van te nemen dat
Nadere informatieIndividuele levensverzekeringen van de derde pensioenpijler. Financiële Infofiche
Individuele levensverzekeringen van de derde pensioenpijler Financiële Infofiche Type verzekering De individuele levensverzekeringen van de derde pensioenpijler van Xerius OVV zijn pensioenverzekeringen
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp Hou het saldo van uw R/C onder controle Datum 24 april 2012 Copyright and disclaimer De inhoud van dit document kan onderworpen zijn
Nadere informatieCAPI 23 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN
CAPI 23 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte van het contract (Tak
Nadere informatieCAPIPLAN 1. Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Waarborgen
CAPIPLAN 1 Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Waarborgen Hoofdwaarborg Bij leven van de verzekerde op de einddatum: Het contract waarborgt de betaling van de
Nadere informatieVIVIUM Langetermijnsparen
VIVIUM Langetermijnsparen Sparen voor de toekomst met fiscale korting Gewaarborgd rendement Jaarlijkse winstdeelname Fiscaal voordeel Financiële zekerheid voor uw nabestaanden Moet u straks rondkomen met
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp Sociaal verhuren kan bijzonder interessant zijn Datum 13 juli 2012 Copyright and disclaimer De inhoud van dit document kan onderworpen
Nadere informatieCAPI 23 1. Type levensverzekering. Waarborgen
CAPI 23 1 Type levensverzekering Waarborgen Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Met betrekking tot de winstdeelname wordt dit gecombineerd met een rendement gekoppeld aan beleggingsfondsen
Nadere informatieWaarop moet u letten als u een groepsverzekering wilt aangaan?
Inhoudstafel Deel 1. Waarop moet u letten als u een groepsverzekering wilt aangaan? 1. Waarom is een groepsverzekering interessant voor uzelf en voor uw vennootschap?... 1 1.1. Opbouw van een aanvullend
Nadere informatiePensioenspaarfonds Verklarende fiche
Pensioenspaarfonds Verklarende fiche Wat is een pensioenspaarfonds? Via een pensioenspaarrekening bij een financiële instelling kan iedere Belgische rijksinwoner of inwoner van de Europese Economische
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Federale Overheidsdienst Financiën Onderwerp Voorafgaande beslissing 400.374. Interest. Afkoopwaarde. Kapitaal. Levensverzekering. Beleggingsfonds. Datum 21 april 2005 Copyright and disclaimer
Nadere informatieCapiplan. Type levensverzekering Levensverzekering van het type tak 21 Waarborgen
Capiplan Type levensverzekering Levensverzekering van het type tak 21 Waarborgen - In geval van leven van de verzekerde op de einddatum van het contract waarborgt het contract de betaling van de totale
Nadere informatieTak 21 spaarverzekering met vrije stortingen en fiscale voordelen
Life@Ease Type levensverzekering Tak 21 spaarverzekering met vrije stortingen en fiscale voordelen Waarborgen Hoofdwaarborg Bij leven Er wordt een pensioenkapitaal opgebouwd door kapitalisatie van de betaalde
Nadere informatiePensioen zelfstandigen
Pensioen zelfstandigen Aanleggen buitenwettelijk pensioen voor bedrijfsleiders en/of zelfstandigen Pijler 1: het wettelijk pensioen Binnen de 1 ste pijler zijn er drie pensioenstelsels: een pensioenstelsel
Nadere informatiePensioensparen. Zo doe je het
Pensioensparen Zo doe je het 1. Wat is pensioensparen? Wie aan pensioensparen doet, bouwt op individuele basis een extra pensioen op. Wat je spaart, kan je bovendien fiscaal in mindering brengen via de
Nadere informatieVIVIUM Langetermijnsparen
VIVIUM Langetermijnsparen Sparen voor de toekomst met fiscale korting Gewaarborgd rendement Jaarlijkse winstdeelname Fiscaal voordeel Financiële zekerheid voor uw nabestaanden Moet u straks rondkomen met
Nadere informatieManaged Funds Balanced Fund 1
Managed Funds Balanced Fund 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN Type levensverzekering Levensverzekering met een rendement dat gekoppeld is aan beleggingsfondsen (tak 23). Waarborgen
Nadere informatieBereid uw pensioen voor met pensioensparen
VIVIUM Pensioensparen Het product De risico s De kosten De opbrengst Bereid uw pensioen voor met pensioensparen Tijdens uw pensioen wilt u die dingen doen waarvoor u vroeger nooit de tijd vond. Maar dan
Nadere informatieSave Plan 1. (1) Deze Financiële infofiche levensverzekering beschrijft de productmodaliteiten die van toepassing zijn op 20/01/2013.
Save Plan 1 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Levensverzekering waarvan de nettopremies (dit zijn de premies exclusief premietaksen, instapkosten en eventuele premies voor aanvullende waarborgen)
Nadere informatieTop-Hat Plus Plan Managed Funds Aggressive Fund 1
Top-Hat Plus Plan Managed Funds Aggressive Fund 1 INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING (tak 23) Type levensverzekering Levensverzekering met een rendement dat gekoppeld is aan beleggingsfondsen (tak 23). Er
Nadere informatie2.1. Wat is een groepsverzekering/ipt?... 2 2.2. Wat kunt u onderbrengen in een groepsverzekering?... 2
Inhoudstafel Deel I. Groepsverzekering / IPT 1. Schema... 1 2. Algemeen... 2 2.1. Wat is een groepsverzekering/ipt?... 2 2.2. Wat kunt u onderbrengen in een groepsverzekering?... 2 3. Premie... 3 3.1.
Nadere informatieF I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E
F I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E Argenta-Flexx 1 Deze infofiche maakt integraal deel uit van de verzekeringsvoorwaarden T Y P E L E V E N S V E R Z E K E R I N G Levensverzekering met een door Argenta
Nadere informatieAuteur. Federale Overheidsdienst Financiën. minfin.fgov.be. Onderwerp
Auteur Federale Overheidsdienst Financiën minfin.fgov.be Onderwerp Circulaire nr. Ci.RH.26/582.830 (AOIF 17/2008). AFTREKBARE BESTEDING. Aftrek voor enige eigen woning. INTEREST VAN EEN HYPOTHECAIRE LENING.
Nadere informatieFinanciële infofiche levensverzekering. Argenta-Flexx 1
Financiële infofiche levensverzekering Argenta-Flexx 1 Type levensverzekering Levensverzekering met een door Argenta Assuranties nv (hierna de verzekeraar ) gegarandeerd rendement (tak 21). Tak 21 levensverzekeringen
Nadere informatieZelfstandigenpensioen. 7 tips voor een onbezorgde oude dag
Zelfstandigenpensioen 7 tips voor een onbezorgde oude dag Eerst het minder goede nieuws... Thuis in geldzaken / Zelfstandigenpensioen 11/13/2015 2 Eerst het minder goede nieuws... Het (repartitie)systeem
Nadere informatieBereid uw pensioen voor met pensioensparen
VIVIUM Pensioensparen Het product De risico s De kosten De opbrengst Bereid uw pensioen voor met pensioensparen Tijdens uw pensioen wilt u die dingen doen waarvoor u vroeger nooit de tijd vond. Maar dan
Nadere informatiePROFESSIONELEN. voor d un een wereld in verandering. qui change DE ONDERNEMERSBANK
PENSION@WORK WERKNEMER PROFESSIONELEN DE ONDERNEMERSBANK La De banque bank voor d un een wereld monde in verandering qui change Verzekeringsproduct aangeboden door 4 PENSION@WORK Wat is een groepsverzekering
Nadere informatieFinanciële infofiche levensverzekering voor tak 21
Financiële infofiche levensverzekering voor tak 21 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Tak 21 Rendement isave Income 1 Het product isave Income is een levensverzekering met een gegarandeerde intrestvoet
Nadere informatieTop-Hat Plus Plan Capiplan of Capi 23 1
Top-Hat Plus Plan Capiplan of Capi 23 1 INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING (tak 21) Type levensverzekering Capiplan Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte
Nadere informatieBereid uw pensioen voor met langetermijnsparen
VIVIUM Langetermijnsparen Het product De risico s De kosten De opbrengst Bereid uw pensioen voor met langetermijnsparen Tijdens uw pensioen wilt u die dingen doen waarvoor u vroeger nooit de tijd vond.
Nadere informatiePost Optima Pension 1
Financiële infofiche Levensverzekeringen voor tak 21 Post Optima Pension 1 Type levensverzekering Individuele levensverzekering van onderworpen aan het Belgisch recht met gegarandeerde rentevoet (tak 21).
Nadere informatiefiscale aspecten van de levensverzekering
fiscale aspecten van de levensverzekering Meer dan verzekerd Baloise Group FISCALE ASPECTEN VAN DE INDIVIDUELE LEVENSVERZEKERING Recht op belastingvermindering De premies van een individuele levensverzekering
Nadere informatiePension Invest Plan. Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Maak vandaag al werk van een goed pensioen
Pension Invest Plan Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen Maak vandaag al werk van een goed pensioen Een beter pensioen Leg nu de fundamenten voor een goed inkomen bij pensioen Met één jaarlijkse
Nadere informatieAuteur. Federale Overheidsdienst Financiën. http://minfin.fgov.be. Onderwerp
Auteur Federale Overheidsdienst Financiën http://minfin.fgov.be Onderwerp Circulaire nr. Ci.RH.26/586.459 (AOIF 43/2007). Aftrek voor enige woning. Belastingvermindering voor het lange termijnsparen. Kapitaalaflossing
Nadere informatieBereid uw pensioen voor met langetermijnsparen
VIVIUM Langetermijnsparen Het product De risico s De kosten De opbrengst Bereid uw pensioen voor met langetermijnsparen Tijdens uw pensioen wilt u die dingen doen waarvoor u vroeger nooit de tijd vond.
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp Hou voortaan de aandelen in de portefeuille van uw vennootschap minstens één jaar in bezit Datum 11 mei 2012 Copyright and disclaimer
Nadere informatievrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen stars for life praktische gids het pensioenplan
vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen stars for life praktische gids het pensioenplan inhoud : 1. iedere zelfstandige zijn VAPZ 2. het gemiddeld wettelijk pensioen van een zelfstandige 3. het VAPZ
Nadere informatieU doet best geen schenking van een levensverzekering meer!!!
U doet best geen schenking van een levensverzekering meer!!! Wie ooit een levensverzekering gebruikte om zijn vermogen door te schenken aan zijn kinderen (zelfs met betaling van schenkingsrechten bij het
Nadere informatieTop-Hat Plus Plan Capiplan of Capi 23 1
Top-Hat Plus Plan Capiplan of Capi 23 1 INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING (tak 21) Type levensverzekering Capiplan Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte
Nadere informatieFinanciële infofiche levensverzekering voor tak 21 tak 23
Financiële infofiche levensverzekering voor tak 21 tak 23 Type levensverzekering isave ProVAPZ 1 Het product isave ProVAPZ is een levensverzekering waarbij de klant de keuze heeft tussen één van of een
Nadere informatieTop-Hat Plus Plan Managed Funds Balanced Fund 1
Top-Hat Plus Plan Managed Funds Balanced Fund 1 INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING (tak 23) Type levensverzekering Levensverzekering met een rendement dat gekoppeld is aan beleggingsfondsen (tak 23). Er kunnen
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp Hoeveel registratierechten bent u verschuldigd bij de toebedeling van onroerende goederen n.a.v. de vereffening van uw vennootschap?
Nadere informatieFLEXIBEL PENSION SAVING MET HOME -CLAUSULE
FLEXIBEL PENSION SAVING MET HOME -CLAUSULE april 2010 Nu voordelig sparen voor uw toekomst! Voor wie is Flexibel Pension Saving met Home -clausule bestemd? Fidea richt zich met dit product (*) specifiek
Nadere informatieFinanciële Informatiefiche voor fiscale levensverzekering
Financiële Informatiefiche voor fiscale levensverzekering Geldig vanaf 6/2/2015 DL Strategy Type Levensverzekering Levensverzekering met intrestvoet gewaarborgd door de verzekeringsmaatschappij (Tak 21).
Nadere informatieCAPI 23 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN
CAPI 23 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte van het contract (Tak
Nadere informatieMyriad TYPE LEVENSVERZEKERING
Myriad TYPE LEVENSVERZEKERING Levensverzekering die een, door de verzekeringsmaatschappij, gewaarborgd rendement (Tak 21) en een rendement gekoppeld aan beleggingsfondsen (Tak 23) combineert. WAARBORGEN
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling BDO-News www.bdo.be Onderwerp Btw-aftrek bedrijfswagens: eindelijk duidelijkheid Datum 19 december 2012 Copyright and disclaimer De inhoud van dit document kan onderworpen zijn aan rechten van
Nadere informatieVIP-PLAN VOOR BEDRIJFSLEIDERS EN WERKNEMERS
VIP-PLAN VOOR BEDRIJFSLEIDERS EN WERKNEMERS INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING 30.30.014/10 09/08 U bent bedrijfsleider en u wil een extra-legaal pensioenvoordeel - gefinancierd do of aan bepaalde personeelsleden.
Nadere informatieGROEPSVERZEKERING. Brochure werknemer. Pension@work. Mijn werk, mijn groepsverzekering, mijn toekomst!
GROEPSVERZEKERING Brochure werknemer Pension@work Mijn werk, mijn groepsverzekering, mijn toekomst! 2 Gefeliciteerd! Uw werkgever biedt u de groepsverzekering Pension@work aan. Daarmee bouwt hij voor u
Nadere informatieTop-Hat Plus Plan Managed Funds Dynamic Fund 1
Top-Hat Plus Plan Managed Funds Dynamic Fund 1 INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING (tak 23) Type levensverzekering Levensverzekering met een rendement dat gekoppeld is aan beleggingsfondsen (tak 23). Er kunnen
Nadere informatie2. Voordelen van een doktersvennootschap
2. Voordelen van een doktersvennootschap 2.1 Samenwerken Een belangrijke reden om te starten met een vennootschap is de samenwerkingsfactor. De vennoten kunnen elkaar bijstaan in raad en daad. Het is natuurlijk
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling FOD FINANCIËN Onderwerp Voorafgaande beslissing nr. 700.096. Personenbelasting.Vrijgesteld inkomen. Sociaal voordeel aan het personeel. Thuisoppas van zieke kinderen. Beroepskosten. Niet-aftrekbare
Nadere informatieManaged Funds FFG Architect Strategy Fund 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET- FISCAAL SPAREN
Managed Funds FFG Architect Strategy Fund 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET- FISCAAL SPAREN Type levensverzekering Levensverzekering met een rendement dat gekoppeld is aan beleggingsfondsen
Nadere informatieVIVIUM Top-Hat Plus Plan
VIVIUM Top-Hat Plus Plan Laat uw vennootschap sparen voor uw pensioen Uw vennootschap betaalt uw pensioenpremies U betaalt minder belastingen dan bij een loonsverhoging U behoudt de vrijheid om uw pensioengeld
Nadere informatieFidea. Fiscaliteit Leven. Versie van 4/01/2018
Fidea Fiscaliteit Leven Versie van 4/01/2018 2 Inhoudstafel Niet-fiscaal sparen Fiscaal sparen Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) Individuele pensioentoezegging voor zelfstandige bedrijfsleiders
Nadere informatiePension Invest Plan. Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Maak vandaag werk van een goed pensioen
Pension Invest Plan Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen Maak vandaag werk van een goed pensioen Pension Invest Plan - VAPZ Uw pensioenplanning snel geregeld. Met één jaarlijkse inspanning regelt
Nadere informatieJEUGDPLAN Capi 23 1. Type levensverzekering
1/5 JEUGDPLAN Capi 23 1 Type levensverzekering Waarborgen Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte van het contract (Tak 21). De winstdeelname wordt gestort
Nadere informatieSave Plan 1. Type levensverzekering
Save Plan 1 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Levensverzekering waarvan de nettopremies (dit zijn de premies exclusief premietaksen, instapkosten en eventuele premies voor aanvullende waarborgen)
Nadere informatieF I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E
F I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E Argenta-Flexx 1 Deze infofiche maakt integraal deel uit van de verzekeringsvoorwaarden T Y P E L E V E N S V E R Z E K E R I N G Levensverzekering met een door Argenta
Nadere informatieSave Plan 1. Type levensverzekering
Save Plan 1 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Levensverzekering waarvan de nettopremies (dit zijn de premies exclusief premietaksen, instapkosten en eventuele premies voor aanvullende waarborgen)
Nadere informatieIntro: de pensioenspijlers
Pensioenskapitaal opbouwen Dat zelfstandigen een laag pensioen genieten is alom bekend. We zijn dus in feite verplicht om zelf initiatief te nemen om onze oude dag te kunnen financieren. We onderscheiden
Nadere informatieIPT De Individuele Pensioentoezegging voor de zelfstandige bedrijfsleider Technische fiche
IPT De Individuele Pensioentoezegging voor de zelfstandige bedrijfsleider Technische fiche Naam van het product Omschrijving Pensioentoezegging - IPT Een individuele pensioentoezegging van een vennootschap
Nadere informatieJEUGDPLAN Capi 23 1. Type levensverzekering. Raadpleeg ook de afzonderlijke informatiefiche van het gekozen fonds. Waarborgen
JEUGDPLAN Capi 23 1 Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte van het contract (Tak 21). De winstdeelname wordt gestort in het tak
Nadere informatieFIRST Pensioensparen. Spaar voor uw pensioen en betaal minder belastingen
FIRST Pensioensparen Spaar voor uw pensioen en betaal minder belastingen FIRST Pensioensparen Spaar vandaag met een flink fiscaal voordeel Uw pensioen is misschien nog niet voor nu meteen, maar het is
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Moore Stephens Verschelden www.moorestephens.be Onderwerp De gewone investeringsaftrek wordt tijdelijk heringevoerd voor KMOvennootschappen Datum 14 januari 2014 Copyright and disclaimer De
Nadere informatieBeleggingsverzekeringen
Kennisfiche Beleggingsverzekeringen Beleggingsverzekeringen zijn contracten die u aangaat met een verzekeringsmaatschappij, niet met een bank. Ze worden wel verkocht via banken. Een beleggingsverzekering
Nadere informatieCertiFlex: drie veilige en slimme spaarformules.
CertiFlex: drie veilige en slimme spaarformules. Uw Ethias-adviseur helpt u de formule te kiezen die het best bij u past. CERTIFLEX-8 CERTIFLEX PENSIOEN CERTIFLEX FISCAAL Integrale gvk Verzekeraar Ethias
Nadere informatiefinanciële infofiche Flexibel VAP Saving Plan geldig op 22 mei 2017
Type levensverzekering Doelgroep Contracterende partijen Waarborgen Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen, met gewaarborgde intrestvoet door de verzekeringsmaatschappij. Deze levensverzekering laat
Nadere informatieF I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E
F I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E Argenta-Flexx 1 Deze infofiche maakt integraal deel uit van de verzekeringsvoorwaarden T Y P E L E V E N S V E R Z E K E R I N G Levensverzekering met een door Argenta
Nadere informatieInstelling. Onderwerp. Datum
Instelling Lydian Lawyers Employment, Pensions & Benefits www.lydian.be Onderwerp SWT (het vroegere brugpensioen), Canada Dry en Tijdskrediet: verhoogde werkgeversbijdragen, ook voor het verleden! Datum
Nadere informatieFINANCIËLE INFOFICHE
FINANCIËLE INFOFICHE RENT LIFE - RENT FIX - RENT TEMPO Ethias nv Uw verzekeringsagent 2517-707 07/15 OM MEER TE WETEN OVER DE RENTEFORMULES EN VOOR EEN GRATIS OFFERTE, INFORMEER U VANAF VANDAAG: > Bezoek
Nadere informatieCertiFlex: drie veilige en slimme spaarformules.
CertiFlex: drie veilige en slimme spaarformules. Uw Ethias-adviseur helpt u de formule te kiezen die het best bij u past. CERTIFLEX-8 CERTIFLEX PENSIOEN CERTIFLEX FISCAAL Integrale nv Verzekeraar Ethias
Nadere informatieManaged Funds Aggressive Fund 1
Managed Funds Aggressive Fund 1 LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN Type levensverzekering Waarborgen Levensverzekering met een rendement dat gekoppeld is aan beleggingsfondsen (tak 23). Er kunnen
Nadere informatieKBC Home & Pension Plan
KBC Home & Pension Plan Type Levensverzekering Waarborgen Het KBC Home & Pension Plan is een tak 21 spaarverzekering met een door de verzekeraar gegarandeerd rendement Deze financiële informatiefiche beschrijft
Nadere informatieJEUGDPLAN Capi 23 1. Doelgroep. 1 Deze financiële infofiche beschrijft de productmodaliteiten die van toepassing zijn op 7 februari 2014.
JEUGDPLAN Capi 23 1 Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Met betrekking tot de winstdeelname wordt dit gecombineerd met een rendement gekoppeld aan beleggingsfondsen
Nadere informatieFiscale aspecten van de levensverzekering. Informatiebrochure
Fiscale aspecten van de levensverzekering 2 Fiscale aspecten van de levensverzekering Vooraf De redactie van deze brochure werd afgesloten op 31/01/2016 en bevat de fiscale wetgeving zoals ze op dat ogenblik
Nadere informatieScenario pensioenspaarfonds Cliënt buiten discretionair en adviserend vermogensbeheer
Scenario pensioenspaarfonds Cliënt buiten discretionair en adviserend vermogensbeheer Een cliënt (buiten discretionair en adviserend vermogensbeheer) wenst vanaf nu jaarlijks, in het begin van elk kalenderjaar,
Nadere informatieFLEXIBEL PENSION SAVING met Home -clausule
Nu voordelig sparen voor uw toekomst! Flexibel Pension Saving is een tak 21-spaarverzekering met een gegarandeerde intrestvoet, mogelijk verhoogd met een variabele, niet-gegarandeerde, winstdeelname. Doelgroep
Nadere informatiefinanciële infofiche Flexibel VAP Saving Plan geldig op 1 januari 2017
Type levensverzekering Doelgroep Contracterende partijen Waarborgen Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen, met gewaarborgde intrestvoet door de verzekeringsmaatschappij. Deze levensverzekering laat
Nadere informatieOpgelet voor de "WAP-rendementsgarantie" in uw groepsverzekering!
Opgelet voor de "WAP-rendementsgarantie" in uw groepsverzekering! Mrs. Alexia Hoste alexia.hoste@marlex.be Heel wat grote bedrijven maar ook KMO s in Vlaanderen, hebben intussen wel één of meerdere aanvullende
Nadere informatieFinanciële Informatiefiche voor fiscale levensverzekering
Financiële Informatiefiche voor fiscale levensverzekering Geldig vanaf 15/4/2016 DL Strategy Type Levensverzekering Levensverzekering met intrestvoet gewaarborgd door de verzekeringsmaatschappij (Tak 21).
Nadere informatieHome Invest Plan SPAREN
Home Invest Plan SPAREN Home Invest Plan fiscaal voordelig Uw woonkrediet fiscaal voordelig plannen We hebben allemaal een baksteen in de maag. Logisch, want een eigen huis blijft een uitstekende belegging.
Nadere informatieFinanciële infofiche levensverzekering voor tak 21
Financiële infofiche levensverzekering voor tak 21 Type levensverzekering Spaar- of beleggingsdoelstelling Waarborgen Doelgroep Tak 21 Rendement isave Income 1 Het product isave Income is een levensverzekering
Nadere informatieCAPI PENSIOENSPAREN of LANGE TERMIJNSPAREN
CAPI 23 1 PENSIOENSPAREN of LANGE TERMIJNSPAREN Type levensverzekering Waarborgen Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte van het contract (Tak 21). De
Nadere informatieSave Plan 1. Doelgroep
Save Plan 1 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Levensverzekering waarvan de nettopremies (dit zijn de premies exclusief premietaksen, instapkosten en eventuele premies voor aanvullende waarborgen)
Nadere informatie