1. Introductie. 2. Codering CONFIDENTIEEL. Solvency II rapportage codes voor S.14.01

Transcriptie

1 CONFIDENTIEEL Onderwerp: Solvency II rapportage codes voor S Toezicht verzekeraars Expertisecentrum financiële risico's verzekeraars 1. Introductie Verzekeraars dienen jaarlijks in template S informatie over levensverzekeringscontracten te rapporteren (voor het eerst in 2017 over het boekjaar 2016). Template S heeft als titel Analyse van de levensverzekeringsverplichtingen. Deze template is bedoeld voor levens- en SLTziekteverzekeringen 1. Schadeverzekeraars die inkomensverzekeringen verkopen moeten deze producten in deze template rapporteren. In deze template dienen verzekeraars per product enkele portefeuille en productkenmerken te rapporteren, alsmede informatie over homogene risicogroepen. Uit de template valt te herleiden hoe de verzekeraar de homogene risicogroepen heeft opgebouwd. De toezichthouder heeft de mogelijkheid productcodes voor te schrijven bij het invullen van het template S en bijbehorende invulinstructies toe te voegen (artikel 11 van de verordening 2015/2450 Algemene bepalingen en rapportagevereisten voor toezichtdoeleinden ). In het geval de toezichthouder geen instructies geeft staat het verzekeraars vrij het template in te vullen op basis van hun eigen productcodering. Door extra productcoderingen in te voeren is de data ook bruikbaar voor doeleinden waar voorheen een extra uitvraag of dataverzoek nodig was. Tevens kan DNB uitvragen gerichter uitvoeren. Daarnaast biedt het invoeren van productcoderingen onder Solvency II de mogelijkheid om de bestaande tijdsreeksen uit de Wft-staten te blijven gebruiken. In deze nota volgt de codering van het veld C0010 (product ID code) en aanvullende invulinstructies van de levensverzekeringsproducten van template S DNB verwacht van verzekeraars dat zij deze indeling gebruiken bij het indienen van de jaarstaten. Mocht om technische redenen dit nog niet mogelijk zijn dan mogen verzekeraar voor het boekjaar 2016 hun eigen interne productcodering gebruiken bij het invullen van het template S Deze verzekeraars mogen later, via een herrapportage, alsnog de 2016 cijfers aanleveren. Voor het boekjaar 2017 geldt voor elke (leven en SLT) verzekeraar dat de nieuwe codering verplicht wordt. 2. Codering De voorgeschreven productcodering (product ID code, C0010) is zoveel mogelijk aangesloten op de productindeling zoals levensverzekeraar die kennen van de jaarrapportage Wft (VSJ165) aan DNB. Het gebruik van deze indeling heeft als voordeel dat de indeling in producten bij de verzekeraars bekend is. Dit maakt implementatie van de productcoderingen onder Solvency II eenvoudiger. Voor verzekeraar met SLT-ziekteverzekeringen is de productindeling nieuw. 1 Dit zijn ziekteverzekeringsactiviteiten, die op eenzelfde technische basis als die van levensverzekeringen (SLT-ziekteverzekering) worden uitgeoefend. SLT staat voor Similar to Life Techniques. 1 van 8

2 Een aantal producttypen die voorheen in de bestaande rapportage als één producttype gerapporteerd werden worden nu gesplitst. Dit geeft meer inzicht en maakt de data ook bruikbaar voor doeleinden waar voorheen een extra uitvraag of dataverzoek nodig was. De nieuwe productindeling geeft bijvoorbeeld meer inzicht in allerlei vormen van collectieve verzekeringen, onderscheidt of een polis hypotheek gerelateerd is en of een uitvaartverzekering een sommen- of een natura polis betreft. De productcodering is zodanig gestructureerd dat het de indeling van de technische voorzieningen volgt. De technische voorzieningen worden in Solvency II ingedeeld in branches. Verzekeringsproducten in Nederland kunnen onder meerdere verzekeringsbranches vallen (zie voor branches: bijlage I van de gedelegeerde verordening EU 2015/350). De product identificatiecode dient uniek te zijn en dit betekent voor de rapportage codering dat de branche code onderdeel wordt van de productcoderingen om onderscheid in branches te kunnen maken. Gekozen is om de laatste 2 posities van de identificatiecode te gebruiken voor het onderscheid naar verzekeringsbranche. Bijvoorbeeld een gemengde verzekering kan verkocht zijn met en zonder winstdeling of als beleggingsverzekering. De product identificatiecode wordt dan voor de productvariant met winstdeling , voor de variant zonder winstdeling en voor de variant beleggingsverzekering wordt de codering Product identificatiecode onder Solvency II t.b.v. template S Eerste 4 posities De eerste vier posities van de identificatiecode - telkens gescheiden door een stip - bepalen het soort, type, doel en duur van het product. De 1 e positie geeft aan of het een individueel, collectief of een spaarkas product is. Het nummer is gebaseerd op de codering uit de Wft-staat VSJ165L, 1 voor individuele verzekeringen, 2 voor collectieve verzekeringen, de cijfers 3 en 4 worden niet gebruikt. Dit waren de coderingen voor beleggingsverzekeringen, het onderscheid tussen verzekeringen in geld en beleggingsverzekeringen wordt nu gekenmerkt door de branche-code. De 5 staat voor de spaarkasverzekeringen. De 2 e positie geeft het type product aan, bijvoorbeeld of het product een ingegane lijfrente is, of een gemengde verzekering. Deze lijst van type verzekeringen is gelijk aan die aan de Wft-staten (staat VSJ165) en begint met 1: Tijdelijke verzekeringen bij en eindigt met 8: Aanvullende verzekeringen. In S worden ook de SLT-ziekteverzekeringen (inkomensverzekeringen) gerapporteerd. Dit zijn schadeverzekeringen die voorheen niet in VSJ165L gerapporteerd werden. De cijfers 9 tot en met 13 zijn gereserveerd voor de SLTziekteverzekeringen. Nieuwe producten kunnen vanaf het cijfer 14 een codering krijgen. Sinds 2016 hebben verzekeraars de mogelijkheid het product variabele pensioenuitkering te verkopen en daarom is dit product toegevoegd aan deze lijst en is het cijfer 14 hiervoor gereserveerd. 2 van 8

3 Tabel 1 Productidentificatie coderingen (1 e vier posities) Positie Soort Type Doel/Vorm Duur Als 1e positie is 1 of 5 (individueel/spaarkas) Als 1e positie is 2 (collectief) 0 0 Niet relevant/weet niet 0 Niet relevant/weet niet 0 Tijdelijk (is standaard) 1 Individueel 1 Tijdelijke verzekeringen 1 Spaarhypotheek 1 Uitkeringsovereenkomst 1 Levenslang bij 2 Collectief 2 Verzekering bij leven 2 Hypotheek overig 2 Uitkeringsovereenkomst met gesepareerd beleggingsdepot 3 3 Gemengde verzekeringen 3 Lijfrenteclausule 3 Kapitaalsovereenkomst 4 4 Levenslange verzekeringen bij 5 Spaarkas 5 Uitgestelde ouderdomspensioenen en lijfrenten met bijbehorende 6 Zelfstandige verzekeringen van 7 Ingegane pensioen- en lijfrenteverzekeringen 8 Aanvullende verzekeringen 9 AOV zelfstandigen 10 WIA WGA ERD 11 WIA overig, niet WGA- ERD 12 WAO-gat 13 Overige Inkomensverzekeringen 14 Variabele pensioen uitkering 4 Pensioenclausule 4 Kapitaalsovereenkomst met gesepareerd beleggingsdepot 5 Uitvaart-sommen 5 Combinatie van overeenkomsten 6 Uitvaart-natura 6 Combinatie van overeenkomsten met gesepareerd beleggingsdepot 7 Premieovereenkomst (individueel DC) 8 Premieovereenkomst (collectief DC) De eerste 2 posities plus de laatste 2 posities (branchecode) is één op één vergelijkbaar met de codering van de levensverzekeringsproducten in de Wft-staten (VSJ165). Zie hiervoor de conversie tabel in paragraaf 6. De 3 e en 4 e positie worden gebruikt om het doel of de vorm van het product en de duur van het contract aan te geven. De 3 e positie geeft de doel of vorm aan en dit is afhankelijk of het een individueel of collectief product betreft. Voor een individueel product bepaalt de 3 e positie het doel van de verzekering en indien het een collectief contract betreft dan geeft de 3 e positie de vorm van de pensioenovereenkomst aan. Voor SLT-ziekteverzekeringen is de derde positie niet relevant en deze is dan gelijk aan 0. 3 van 8

4 De 4 e positie is standaard gelijk aan 0 behalve bij producten met een levenslange dekking, dan is de 4 e positie 1. Veelal is dit een ingegane lijfrente met een levenslange uitkering. Bij het product levenslange verzekeringen bij is de code ook 1. Voor SLT-ziekteverzekeringen is de vierde positie niet relevant en deze is dan gelijk aan Laatste 2 posities De laatste 2 posities van de identificatiecode zijn bedoeld onderscheid te maken naar verzekeringsbranche. Hierbij is xx de codering van de verzekeringsbranche is (29 tot en met 36) zoals gedefinieerd in bijlage I van de gedelegeerde verordeningen (EU) 2015/35. Levensverzekeringsverplichtingen (xx=29) Ziekteverzekeringen Ziekteverzekeringsverplichtingen waarbij de onderliggende activiteiten op een soortgelijke technische grondslag als van levensverzekeringen worden uitgeoefend, behalve de verplichtingen in verzekeringsbranche 33. (xx=30) Verzekeringen met winstdeling Verzekeringsverplichtingen met winstdeling anders dan de verplichtingen die zijn opgenomen in de verzekeringsbranches 33 en 34. (xx=31) Aan indexen of beleggingen gekoppelde verzekeringen Verzekeringsverplichtingen met aan indexen of beleggingen gekoppelde uitkeringen, anders dan de verplichtingen in verzekeringsbranches 33 en 34. (xx=32) Andere levensverzekeringen Overige levensverzekeringsverplichtingen anders dan de verplichtingen in de verzekeringsbranches 29 tot en met 31, 33 en 34. (xx=33) Lijfrentes van schadeverzekeringscontracten en met betrekking tot ziekteverzekeringsverplichtingen (xx=34) Lijfrentes van schadeverzekeringscontracten en met betrekking tot verzekeringsverplichtingen anders dan ziekteverzekeringsverplichtingen Herverzekeringsverplichtingen in het levensverzekeringsbedrijf (xx=35) Herverzekering in het ziekteverzekeringsbedrijf Herverzekeringsverplichtingen met betrekking tot de verplichtingen in verzekeringsbranches 29 en L 12/28 Publicatieblad van de Europese Unie NL (xx=36) Herverzekering in het levensverzekeringsbedrijf Herverzekeringsverplichtingen met betrekking tot de verplichtingen in verzekeringsbranches 30 tot en met 32 en L 12/229 Publicatieblad van de Europese Unie NL. 4 van 8

5 4. Handleiding Om tot consistentie in de rapportage te komen geeft DNB in deze paragraaf enkele instructies over de werking van de product identificatiecodes en hoe de log files met betrekking tot S geïnterpreteerd moet worden: 6.1. Indien een verzekeraar herverzekeringspremies (accepted reinsurance) ontvangt, dan C0030 invullen met 35 of 36. Gecedeerde herverzekering (reinsurance ceded) is geen onderdeel van S Verzekeraars vullen in het veld C0030 de branchecode in. Omdat in de productindentificatiecode de xx ook staat voor de branchecode betekent dit dat de xx gelijk moet zijn aan de branchecode in veld C Bij het rapporteren van het aantal overeenkomsten in de velden C0040 en C0050 geldt dat wanneer een polis meerdere dekkingen kent die onderdeel zijn van dezelfde premie en hetzelfde contract bijvoorbeeld verhogingen en/of aanvullende dekkingen - dit wordt geregistreerd als één overeenkomst Losse aanvullende dekkingen worden gerapporteerd onder code xx of xx, bijvoorbeeld als een verzekeraar als herverzekeraar optreedt. In dat geval is de codering Een verzekeraar mag onder één productcode productversies rapporteren die niet meer verkocht worden als tenminste één versie van het product nog verkocht wordt. Indien een product met deze productcode nog verkocht wordt dan heeft veld C0130 als waarde 1 en indien er geen versies van dit product meer op de markt zijn dan heeft veld C0130 waarde Sinds 2016 is het, door de wet verbeterde premieregeling, mogelijk een variabele pensioenuitkering aan te bieden. Dit product kunt u bijvoorbeeld rapporteren onder de codering , of indien dit product onder een collectiviteit valt onder de codering Voor SLT-ziekteverzekering (inkomensverzekeringen) zijn alleen de eerste twee posities van belang. Bijvoorbeeld de code voor een WIA- ERD product is van 8

6 5. Definities Hypotheek Hieronder worden levensverzekeringen verstaan, die via cessie of anderszins zijn gerelateerd aan een al dan niet door een verzekeringsmaatschappij verstrekte hypotheek. Pensioen uitgesteld Hieronder worden verzekeringen verstaan met uitgestelde uitkering(en) in de vorm van kapitaal en/of rente welke zijn voorzien van een pensioenclausule. Overlevingsrente Een overlevingsrente is een (latente) renteverzekering. Met deze verzekering krijgt een nabestaande periodiek een uitkering (rente) bij van verzekeringsnemer. Afhankelijk voor wie de verzekering is afgesloten, wordt deze ook wel een weduwenrente, weduwnaarsrente, partnerrente of wezenrente genoemd. Lijfrente uitgesteld Hieronder worden verzekeringen verstaan met uitgestelde uitkering(en) in de vorm van kapitaal en/of rente welke zijn voorzien van een gerichte lijfrente of lijfrenteclausule. Spaarverzekeringen Hieronder worden verzekering verstaan die voornamelijk bedoeld zijn kapitaal op te bouwen. SLT-ziekteverzekeringen Hieronder vallen de inkomensverzekeringen. SLT staat Similar to Life Techniques AOV Zelfstandigen Zowel AOV individueel zelfstandigen, als ook AOV collectief zelfstandigen WIA WGA ERD WGA Eigen-risicodragersverzekering WIA overig, niet-wga ERD Zowel collectief als individueel facultatief verzekerd, voor bijvoorbeeld WGA-gat en WIA excedent WAO-Gat Uitloop schades voor WAO-Gat collectief en WAO-Gat individueel 6 van 8

7 6. Conversietabel Wft-codering naar Solvency II identificatiecodes In onderstaande tabel wordt weergegeven hoe de coderingen onder de Wft (staat VSJ165) geconverteerd worden naar de nieuwe Solvency 2 identificatiecodes. Voor een één op één conversie zijn de 1 e en de 2 e positie gecombineerd met de laatste 2 posities (branchecode) voldoende. Tabel 2 Conversietabel wft-staat VSJ165 naar nieuw Wft codering Solvency 2 Identificatiecode Positie 1 codering 1.1 Individuele verzekeringen in geld Positie 2 codering of Individuele verzekeringen in geld Tijdelijke verzekeringen bij of Individuele verzekeringen in geld Verzekering bij leven of Individuele verzekeringen in geld Gemengde verzekeringen of Individuele verzekeringen in geld Levenslange verzekeringen bij of Individuele verzekeringen in geld Uitgestelde ouderdomspensioenen en lijfrenten met bijbehorende of Individuele verzekeringen in geld Zelfstandige verzekeringen van of Individuele verzekeringen in geld Ingegane pensioen- en lijfrenteverzekeringen op één of meer levens of Individuele verzekeringen in geld Aanvullende verzekeringen 2.1 Collectieve verzekeringen in geld of Collectieve verzekeringen in geld Tijdelijke verzekeringen bij of Collectieve verzekeringen in geld Verzekering bij leven of Collectieve verzekeringen in geld Gemengde verzekeringen of Collectieve verzekeringen in geld Levenslange verzekeringen bij of Collectieve verzekeringen in geld Uitgestelde ouderdomspensioenen en lijfrenten met bijbehorende of Collectieve verzekeringen in geld Zelfstandige verzekeringen van of Collectieve verzekeringen in geld Ingegane pensioen- en lijfrenteverzekeringen op één of meer levens of Collectieve verzekeringen in geld Aanvullende verzekeringen 3.1 Individuele beleggingsverzekeringen Individuele beleggingsverzekeringen Tijdelijke verzekeringen bij Individuele beleggingsverzekeringen Verzekering bij leven Individuele beleggingsverzekeringen Gemengde verzekeringen 7 van 8

8 Individuele beleggingsverzekeringen Levenslange verzekeringen bij Individuele beleggingsverzekeringen Uitgestelde ouderdomspensioenen en lijfrenten met bijbehorende Individuele beleggingsverzekeringen Zelfstandige verzekeringen van Individuele beleggingsverzekeringen Ingegane pensioen- en lijfrenteverzekeringen op één of meer levens Individuele beleggingsverzekeringen Aanvullende verzekeringen 4.1 Collectieve beleggingsverzekeringen Collectieve beleggingsverzekeringen Tijdelijke verzekeringen bij Collectieve beleggingsverzekeringen Verzekering bij leven Collectieve beleggingsverzekeringen Gemengde verzekeringen Collectieve beleggingsverzekeringen Levenslange verzekeringen bij Collectieve beleggingsverzekeringen Uitgestelde ouderdomspensioenen en lijfrenten met bijbehorende Collectieve beleggingsverzekeringen Zelfstandige verzekeringen van Collectieve beleggingsverzekeringen Ingegane pensioen- en lijfrenteverzekeringen op één of meer levens Collectieve beleggingsverzekeringen Aanvullende verzekeringen 5.1 Spaarkasverzekeringen bruto Spaarkasverzekeringen bruto Spaarkasverzekeringen of Spaarkasverzekeringen bruto Aanvullende verzekeringen 8 van 8