Jaarverslag 2015 Haarlem, 4 mei 2016

Transcriptie

1 Jaarverslag 2015 Haarlem, 4 mei 2016

2 Inhoud Voorwoord... 3 Inleiding... 4 Kerngegevens... 4 Organigram... 4 Kernactiviteiten... 5 Cliënten, productie, medewerkers en opbrengsten... 5 Werkgebied... 6 Samenwerkingsrelaties... 6 Bestuur, toezicht en medezeggenschap... 6 Normen voor goed bestuur... 6 Raad van Bestuur... 6 Raad van Toezicht... 7 Centrale Cliëntenraad... 8 Ondernemingsraad Beleid, inspanningen en prestaties Meerjarenbeleid Algemeen beleid Beleidscyclus Hoofdpunten Kwaliteitsbeleid Benchmark in de zorg Kwaliteit van zorg Klachten Medewerkersbeleid Werving, selectie, verzuim en mobiliteit Deskundigheidsbevordering en Arbo beleid Financieel beleid Exploitatie Balans Jaarrekening Jaarverslag SHDH 2015 pagina 2 van 18

3 Voorwoord Het jaar 2015 markeerde de start van de stelselwijziging. Een wijziging met forse gevolgen voor cliënten, medewerkers en de organisatie. De cliënten krijgen minder makkelijk toegang tot verzekerde zorg en moeten meer dan voorheen hun eigen netwerk inschakelen. Medewerkers moeten het werk anders organiseren om met minder middelen de zorg en diensten te leveren. Zij hebben voor de dialoog met cliënten nieuwe vaardigheden nodig. De organisatie wordt uitgedaagd om nog doelmatiger met de middelen om te gaan. In 2014 zijn de nodige voorbereidingen gedaan en die hebben effect gehad. Met een andere organisatie van de dagbesteding hebben we dit kunnen voorzetten en krijgen veel ouderen de ondersteuning in groepen. Ook bij de hulp bij het huishouden is de dienstverlening doorgegaan binnen de afspraken die met de gemeente zijn gemaakt. In de langdurige zorg zien we een verdere verschuiving naar de zwaardere zorg. Het aantal mensen met een lage ZZP indicatie neemt af. Deze cliënten ervaren een veranderende woonomgeving aan den lijve. Het oude verzorgingshuis is definitief verdwenen en heeft plaats gemaakt voor het verpleeghuis waar de bewoners veelal een complexe zorgvraag hebben. De structuur van de organisatie hebben we aangepast, zodat deze beter aansluit bij de maatschappelijke ontwikkelingen. De reeds bestaande informele indeling in Langdurige Zorg, Thuiszorg en Dagbesteding en Behandeling en Revalidatie hebben we geformaliseerd. De ouderenzorg verandert nog verder de komende jaren. We kijken daarom goed naar de stand van zaken in het vastgoed. Voldoen de gebouwen nog voor de zorgvraag over tien jaar? Hoe organiseren wij de zorg in de toekomst? Wat vragen de cliënten van ons? Welke vaardigheden en competenties hebben de medewerkers dan nodig? De huidige koers liep af in De eerste verkenningen voor een vervolg zijn gemaakt. In 2016 presenteren wij de nieuwe koers. De transitie van de zorg vraagt veel. Veel van cliënten en veel van medewerkers. Ik spreek hier mijn dank uit voor de grote betrokkenheid van cliënten en hun verwanten in de Centrale en lokale cliëntenraden. Hetzelfde geldt voor de enorme inzet van de medewerkers die in een overgangsjaar als 2015 met meer onzekerheid geconfronteerd zijn dan hen lief is. Hun vertegenwoordigers in de Ondernemingsraad zijn een kritische en constructieve partner gebleken. Dat waardeer ik zeer. In september nam de vorige bestuurder afscheid van SHDH. Hij heeft bijna twaalf jaar met veel inzet voor de organisatie gewerkt en ik bedank hem voor zijn inspanningen. Wij kijken terug op een bewogen jaar, maar we kijken vooral vooruit naar een enerverend en uitdagend Pieter Wetser Voorzitter Raad van Bestuur Jaarverslag SHDH 2015 pagina 3 van 18

4 Inleiding In het jaardocument legt SHDH verantwoording af over de in 2015 geleverde inspanningen en bereikte prestaties. SHDH wil cliënten en hun verwanten, medewerkers, vrijwilligers en anderen graag vertellen wat zij in 2014 heeft gedaan om haar drie belangrijkste doelen te bereiken. Die doelen zijn: tevreden cliënten, geïnspireerde medewerkers en een gezonde onderneming Dit jaarverslag is, naast de jaarrekening en DigiMV, een van de onderdelen van het jaardocument. DigiMV is de aanduiding van een set feitelijke gegevens. Die worden in een landelijke databank opgeslagen. Via deze databank kan iedereen vergelijkbare cijfers van alle zorgondernemers inzien. Het volledige jaardocument 2015 van SHDH en andere zorgondernemers, is op te halen via Kerngegevens Stichting SHDH is opgericht in 1983, de ontstaansgeschiedenis gaat terug tot de middeleeuwen. SHDH is overeenkomstig haar statuten actief in de ouderenzorg. SHDH richt zich op mensen die ouder worden of ouder zijn in Zuid-Kennemerland, en die vragen hebben over wonen, leefcomfort, gezondheid en het deelnemen aan de samenleving. Aan SHDH is de Stichting Onroerend Goed Beheer SHDH verbonden. Organigram Jaarverslag SHDH 2015 pagina 4 van 18

5 De dagelijkse leiding is in handen van de Raad van Bestuur. Die legt verantwoording af aan de Raad van Toezicht. De medezeggenschap van cliënten wordt uitgeoefend door de cliëntenraden van de locaties en door de Centrale Cliëntenraad. De Ondernemingsraad oefent de medezeggenschap van de medewerkers uit. Kernactiviteiten SHDH levert diensten vanuit de WLZ, de ZVW en de WMO. Naast verblijf met zorg en behandeling levert SHDH Zorg Thuis: in het Anton Pieckhofje, bij cliënten thuis en in dagcentra en ontmoetingsgroepen in buurten en wijken. Ook beschikt SHDH in drie locaties over plaatsen voor ouderen die na een opname in het ziekenhuis nog moeten revalideren (geriatrische revalidatiezorg). Medici en paramedici van SHDH leveren diensten die geheel of gedeeltelijk door de verzekeraars van cliënten worden vergoed. Het gaat daarbij om advisering, diagnostiek, behandeling, begeleiding en consultatie. De meeste cliënten van SHDH hebben een somatische of psychogeriatrische aandoening of beperking, al dan niet in combinatie met bijkomende psychosociale problemen. Er wonen ook cliënten bij SHDH met andere beperkingen, bijv. een visuele of verstandelijk handicap. Cliënten, productie, medewerkers en opbrengsten Cliënten, productie, medewerkers en opbrengsten Aantal cliënten per Zorg en wonen Geriatrische Revalidatiezorg Zorg Thuis, Volledig Pakket Thuis (vanaf 2015 incl. onderaanneming door derden) Zorg Thuis, dagactiviteiten (vanaf 2015 incl. onderaanneming door derden) Zorg Thuis, persoonlijke verzorging, verpleging en begeleiding (vanaf 2015 incl. onderaanneming door derden) Zorg Thuis, hulp bij het huishouden (WMO), inclusief onderaanneming door derden Aantal cliënten B&B over heel 2015 Zorg Thuis, dienst Behandeling & Begeleiding Productie over 2015 aantal dagen zorg en wonen aantal dagen zorg op basis van Volledig Pakket Thuis (vanaf 2015 incl. onderaanneming door derden) aantal dagdelen begeleiding in groepsverband (vanaf 2015 incl. onderaanneming door derden) aantal uren Zorg Thuis, persoonlijke verzorging, verpleging en begeleiding (vanaf 2015 incl. onderaanneming door derden) aantal uren Zorg Thuis, hulp bij het huishouden (WMO), incl. onderaannemers Medewerkers per aantal medewerkers in loondienst aantal FTE medewerkers in loondienst (volgens contract) 899,5 875,1 aantal vrijwilligers aantal vrijwilligers omgerekend naar FTE kosten ingehuurd personeel niet in loondienst Bedrijfsopbrengsten over 2015 totaal bedrijfsopbrengsten 62,9 mln 63,4 mln waarvan opbrengsten uit zorgprestaties (inclusief omzet DBC s) 59,7 mln 59,9 mln waarvan subsidies en overige opbrengsten 3,2 mln 3,5 mln Jaarverslag SHDH 2015 pagina 5 van 18

6 Werkgebied SHDH is werkzaam in Zuid-Kennemerland, het werkgebied van zorgkantoor Kennemerland van Achmea. Zuid-Kennemerland omvat de volgende gemeenten: Haarlem (centrumgemeente), Bloemendaal, Velsen, Zandvoort, Heemstede en Haarlemmerliede/Spaarnwoude. Samenwerkingsrelaties Samenwerken is een van de kernwaarden van SHDH. SHDH werkt met veel mensen en partijen samen om haar doelstellingen te bereiken. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste partners met wie SHDH een duurzame relatie onderhoudt o Cliënten (en hun verwanten), medewerkers en vrijwilligers o Zorgkantoor Achmea en zorgverzekeraars o Samenwerkingspartners in de zorg o Vereniging Bedrijfstak Zorg regio Kennemerland, Amstelland en Meerlanden o Draagnet o Pro Senectute o SIG o Philadelphia Zorg o Spaarne Gasthuis o GGZ Ingeest o Amie Ouderenzorg o Stichting Sint Jacob o Zorggroep Reinalda o Rosorum o DS wonen, zorgresidentie Hildebrand o Sensa Zorg o Woningcorporaties o Woonzorg Nederland, Ymere en Elan Wonen o Gemeenten o Bloemendaal, Haarlem, Haarlemmerliede/Spaarnwoude, Heemstede en Zandvoort. Bestuur, toezicht en medezeggenschap Normen voor goed bestuur SHDH is lid van Actiz, de brancheorganisatie voor Verpleging, Verzorging en Thuiszorg, en hanteert de Zorgbrede Governancecode 2010 voor goed bestuur, toezicht en verantwoording. De code schrijft voor dat de zorgorganisatie in het maatschappelijk verslag uitdrukkelijk aangeeft dat zij de principes van de code heeft opgevolgd en naleeft en zo niet waarom niet en op welke punten zij met welke vervangende regels daarvan afwijkt (het pas toe of leg uit -beginsel).shdh past de principes van de code toe. Raad van Bestuur Tijdens het verslagjaar ging de algemeen directeur/bestuurder de heer T. van Emmerik met pensioen en werd hij per 1 september opgevolgd door de heer P. Wetser. Naam Bestuursfunctie Nevenfuncties de heer T.L.J. van Emmerik tot 1 september 2015 algemeen directeur/ bestuurder bestuurder Stichting Onroerend Goed Beheer SHDH; secretaris/penningmeester Stichting Steunfonds Cliënten SHDH; voorzitter Stuurgroep Ketenzorg voor mensen met dementie in Zuid-Kennemerland; De heer P.J.J. Wetser Vanaf 1 september 2015 Voorzitter Raad van Bestuur bestuurder Stichting Onroerend Goed Beheer SHDH; lid bestuur VVE Rijperduin. Jaarverslag SHDH 2015 pagina 6 van 18

7 De voorzitter RvB is voorzitter van het managementteam en vertegenwoordigt SHDH in het overleg met de Centrale Cliëntenraad en de Ondernemingsraad. De taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de RvB zijn vastgelegd in de statuten (voor het laatst gewijzigd in 2006). De kern van de bestuursfunctie houdt in dat de RvB de stichting vertegenwoordigt, de begroting, de jaarrekening, de jaarplannen en (meerjaren)beleidsplannen vaststelt en samenwerkingsovereenkomsten met derden kan aangaan of verbreken. De besluiten van de RvB op deze terreinen hebben de goedkeuring nodig van de RvT. SHDH hanteert als norm dat declaraties door de Raad van Bestuur van SHDH altijd passend zijn in het licht van de maatschappelijke verantwoording. Onkostenvergoedingen passen binnen de wet- en regelgeving en het intern met de RvT daarover afgestemde beleid. Raad van Toezicht De Raad van Toezicht (RvT) was op 31 december 2015 als volgt samengesteld: Naam Aandachtsgebieden Relevante nevenfuncties Mevrouw drs. S.A. de Jager (1953); interim-directeur en partner Custom Management BV; lid sinds september 2012; voorzitter sinds 1 september 2015; lopende zittingstermijn: Ondernemen in de zorg, risicomanagement en strategie; lid remuneratiecommissie Voorzitter Stichting Mezzo Forte Piano De heer mr. P. Ingwersen (1956), vice-voorzitter; advocaat/partner bij Pot Jonker Advocaten NV; lid sinds mei 2010; lopende zittingstermijn: De heer mr. N. Meijer (1959); burgemeester van Zandvoort; lid sinds augustus 2010; lopende zittingstermijn: De heer drs. J.A.A. Rooijers (1961); bestuurslid rechtbank Rotterdam; lid sinds september 2011; lopende zittingstermijn: Mevrouw ing. J.L. Leenaars MBA, AA (1974); Directeur bedrijfsvoering GGZ Noord Holland Noord; Lid sinds september 2015; Lopende zittingstermijn De heer drs. R.J.J. van Soelen (1964); Eigenaar InspirAktie b.v.; Lid sinds september 2015; Lopende zittingstermijn Financiële, juridische, maatschappelijke en levensbeschouwelijke zaken; contacten met de Diaconie van de Protestantse gemeente Haarlem Governancecode, monitoren eigen werkzaamheden en deskundigheid leden RvT; contacten met de ondernemingsraad Financiële zaken en bedrijfsvoering; lid financiële commissie; lid remuneratiecommissie Lid financiële commissie; Bedrijfsvoering en zorg Contacten met de centrale cliëntenraad, aandachtsgebied kwaliteit & veiligheid Voorzitter Raad van Commissarissen Dutch Flower Group; voorzitter Stichting Reseda; lid College van Afgevaardigden Nederlandse Orde van Advocaten Voorzitter Vereniging Nederland China; lid Lionsclub Zandvoort; freelance trainer Lid van de adviescommissie ongeschiktheidsontslag rechterlijke ambtenaren (ministerie van Veiligheid en Justitie) Voorzitter Stichting Steunfonds Cliënten SHDH; Lid RvT Stedelijk Museum Alkmaar Op 30 maart 2015 is besloten tot herbenoeming van de heer Rooijers per 1 september als lid van de RvT voor een tweede zittingstermijn voor de periode Op 1 september zijn de dames C.F. Bolhuis en M.A.C. van Aert teruggetreden. Zij waren lid sinds Op 1 september zijn mevrouw J.L. Leenaars en de heer R.J.J. van Soelen lid geworden van de RvT. Kandidaten voor het lidmaatschap van de raad zijn geworven via een advertentie in de krant, via de netwerken van de RvT en de RvB en via de website van SHDH. Vier kandidaten zijn uitgenodigd voor een gesprek met de benoemingsadviescommissie, die was samengesteld uit vertegenwoordigers van de Centrale Cliëntenraad, de Ondernemingsraad, de RvT en de RvB. De RvT heeft mevrouw Leenaars en de heer Van Soelen vervolgens benoemd op voordracht van de benoemingsadviescommissie. De RvT is samengesteld op basis van een profielschets. In deze schets zijn algemene en specifieke aan een lid van de RvT te stellen eisen opgenomen. Van kandidaten wordt verwacht dat zij beschikken over relevante kennis, ervaring en netwerken. Jaarverslag SHDH 2015 pagina 7 van 18

8 De leden van de RvT hebben buiten hun toezichthoudende functie geen andere relaties en/of belangen met of binnen SHDH. In 2015 heeft de RvT zes keer formeel overlegd met de RvB. In dat overleg legt de RvB verantwoording af en heeft de RvT gelegenheid om haar bevoegdheden uit te oefenen, zoals het toezicht houden op de gang van zaken, het adviseren van de RvB en het verlenen van goedkeuring aan de jaarrekening, het jaarplan en de begroting. Tijdens deze vergaderingen vindt ook het overleg plaats met de RvB over de strategie en de risico s die zijn verbonden aan de activiteiten van de organisatie. Het overleg met de RvB over de interne beheersings- en controlesystemen vindt plaats aan de hand van gesprekken met en rapporten van de accountant. Eenmaal per jaar vergadert de RvT buiten aanwezigheid van de RvB. Deze vergadering wordt gebruikt als voorbereiding op het functioneringsgesprek met de RvB en om het eigen functioneren van de RvT te evalueren. In de zomer heeft de RvT tweemaal een extra vergadering belegd met betrekking tot de bestuursopvolging. Twee leden namen deel aan de selectiegesprekken. De RvT heeft de nieuwe voorzitter RvB aangesteld per 1 september In augustus en december is vergaderd met de RvT van Amie en de bestuurders van beide organisaties over de intensivering van de samenwerking. Tussen de vergaderingen door is er maandelijks een voortgangsgesprek tussen de voorzitter van de RvT en de RvB. Een lid van de RvT woont jaarlijks minimaal één overlegvergadering bij van de ondernemingsraad met de RvB en een ander lid van de RvT bezoekt jaarlijks minimaal één overlegvergadering van de Centrale Cliëntenraad met de RvB. Aan de RvT worden standaard alle verslagen van het overleg met de Centrale Cliëntenraad, de Ondernemingsraad, managementsamenvattingen en de uittreksels van de vergaderingen van het MT-SHDH, exploitatie- en verzuimoverzichten toegestuurd. De Raad ontvangt ook relevante kwaliteitsdocumenten, zoals rapporten van cliëntwaarderingsonderzoeken. Ook in 2015 hebben leden van de raad van toezicht werkbezoeken gebracht aan de locaties van SHDH. Elk lid van de RvT krijgt tijdens de zittingstermijn(en) gelegenheid kennis te maken met alle locaties. Zij leggen dit bezoek individueel af, zodat zij zich een onafhankelijk beeld kunnen vormen. Tevens maken zij een verslag dat in de vergadering van de RvT wordt geagendeerd. De financiële commissie voert ter voorbereiding van de besluitvorming in de RvT overleg met de accountant over de jaarrekening. Tevens bereidt zij de besluitvorming voor over het jaarplan en de begroting door in overleg met de RvB en het hoofd Bedrijfsvoering. Jaarlijks is er een gezamenlijke themabijeenkomst van de RvT en het managementteam van SHDH. In november hebben de RvT en het MT-SHDH met elkaar gesproken over de samenwerking met Amie. De werkwijze van de RvT is opgenomen in een huishoudelijk reglement. De vergoedingen bedragen exclusief 21% BTW: per jaar voor de voorzitter, en voor de overige leden. De vergoedingen worden volledig uitgekeerd als honorarium, er wordt geen onkostenvergoeding verleend. Centrale Cliëntenraad Alle locaties van SHDH hebben een cliëntenraad, die functioneert volgens de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen (WMCZ). De afzonderlijke cliëntenraden komen veelal maandelijks voor overleg bijeen met de locatieverantwoordelijke. De decentrale cliëntenraden hebben bepaalde (locatieoverstijgende) bevoegdheden gedelegeerd aan de Centrale Cliëntenraad (CCR). Alle decentrale cliëntenraden hebben een afvaardiging van één of meer personen in de CCR. Als het op stemmen aankomt, heeft elke locatie één stem, ongeacht het aantal vertegenwoordigers in de CCR. De CCR wordt ondersteund door een ambtelijk secretaris. De CCR heeft geen eigen budget; de kosten die de CCR maakt, worden uit de algemene middelen van SHDH vergoed. In het verslagjaar 2015 is één lid van de Centrale Cliëntenraad teruggetreden: de heer J. van der Goes (Overspaarne). Jaarverslag SHDH 2015 pagina 8 van 18

9 Op 31 december 2015 was de samenstelling van de Centrale Cliëntenraad als volgt: o de heer F. Steenbeek (Anton Pieckhofje), voorzitter o de heer F.A. Loos (Schoterhof), vice-voorzitter o de heer C.L. Evers (De Rijp) o de heer R. Bijman (Overspaarne) o de heer Th. Huberts (De Blinkert) o de heer G. Ritzema (Janskliniek) o de heer J.H. Rustenburg (De Molenburg) o mevrouw R. Stecher (De Rijp) o de heer J. de Vries (Revalidatie) o de heer F. Wesseling (De Blinkert) o ambtelijk secretaris: de heer T.P. Ettema, bestuurssecretaris SHDH. In 2015 heeft de centrale cliëntenraad SHDH vijf keer vergaderd met de algemeen directeur. Een lid van de raad van toezicht was een keer als toehoorder aanwezig bij de overlegvergadering. Daarnaast zijn er in 2015 vijf eigen vergaderingen geweest van de CCR, ter voorbereiding op de overlegvergadering. Overleg met de bestuurder over financiële aangelegenheden, jaarstukken e.d. vindt plaats door de financiële commissie van de CCR die vervolgens de CCR adviseert over uit te brengen adviezen. In de interne vergadering van januari heeft de CCR zich laten voorlichten over de methode van het Goede Gesprek waarmee SHDH invulling geeft aan de afspraken die zij met cliënten maakt. In de vergadering van mei is de CCR geïnformeerd over het vrijwilligersbeleid en in augustus over de werkzaamheden van de Stichting Steunfonds Cliënten van SHDH. In de overlegvergadering van september sprak de CCR indringend met de bestuurder over de waargenomen hoge werkdruk van medewerkers en werd tevens afgeraden om door te gaan met het project zelfsturing. In maart en oktober heeft de centrale cliëntenraad in twee extra vergaderingen gesproken met de bestuurder over de voorgenomen wijziging in de organisatiestructuur. De CCR vond het van belang te borgen dat in de nieuwe structuur de aandacht voor de individueel cliënt niet in het geding komt en dat de identiteit van de locaties bewaard blijft. Hieronder volgt een overzicht van de adviezen die de Centrale Cliëntenraad in 2015 heeft uitgebracht: o 4 februari: positief advies over herbenoeming van een lid van de Raad van Toezicht en de benoeming van een lid RvT tot voorzitter RvT; o 4 maart: positief advies over het privacyreglement; o 4 maart: positief advies over het vrijwilligersbeleid; o 4 maart: positief advies over een tweehoofdige bestuursstructuur; o 4 maart: positief advies over tandheelkundige zorg en toegang psychologen tot Medimo o 13 mei: positief advies over jaardocument 2014; o 13 mei: positief advies over de medische praktijkvoering; o 11 juni positief advies over de aanstelling van twee leden van de RvT; o 3 juli: positief advies over de aanstelling Voorzitter Raad van Bestuur; o 9 september: positief advies over uniformering kosten pedicure; o 9 september: positief advies over toepassing elektronisch cliëntendossier in de zorg thuis; o 16 november: positief advies over de nieuwe organisatiestructuur; o 18 november: positief advies over verhoging vergoeding kosten wasverzorging; o 18 november: positief advies over begroting 2016 Behalve over bovengenoemde onderwerpen heeft de centrale cliëntenraad met de algemeen directeur gesproken over onder meer: o de transitiebijeenkomsten die SHDH elk kwartaal organiseert; Jaarverslag SHDH 2015 pagina 9 van 18

10 o o o o de ontwikkelingen binnen SHDH op het gebied van de beleidsterreinen: langdurige zorg, dienstverlening aan thuiswonende cliënten, geriatrische revalidatiezorg en facilitaire dienstverlening; samenwerking met andere zorgorganisaties; financiële en andere managementinformatie; gebeurtenissen in de afzonderlijke locaties. De CCR is lid van het LOC. SHDH is aangesloten bij de Landelijke Commissie van Vertrouwenslieden, die bemiddelaar en scheidsrechter is bij geschillen tussen cliëntenraden en zorgaanbieders bij de uitvoering van de WMCZ. Ondernemingsraad SHDH heeft een ondernemingsraad (OR), die het formele overleg voert met de algemeen directeur/ bestuurder. In de locaties vindt informeel overleg plaats tussen vertegenwoordigers van de OR en de directeur. De OR vergaderde in keer, waarvan 11 keer een ondernemingsraadvergadering en 10 keer een overlegvergadering met de voorzitter RvB. De ondernemingsraad heeft op 2 november en op 30 november een OR studiedag gehouden onder begeleiding van een externe coach. Op 31 december 2015 was de samenstelling van de OR als volgt: o Mevrouw N. Post (Janskliniek); o Mevrouw V. Abbink (Janskliniek); o Mevrouw A. kok (Overspaarne); o Mevrouw M. Kumru (voorzitter, Overspaarne); o Mevrouw S. van Roo (Schoterhof); o De heer R. Steens (vicevoorzitter, Schoterhof); o Mevrouw I. Blesgraaf (Schoterhof); o De heer E. Aurik (Molenburg); o Mevrouw C. de Vreugd (Molenburg); o Mevrouw A. van Beem (De Rijp); o Mevrouw M. Hoogendijk (De Rijp); o Mevrouw S. de Graaf (De Blinkert); o Mevrouw K. Nijssen (Anton Pieck-hofje); o De heer I. van Boxmeer (Behandeling en Revalidatie); o Mevrouw G. Merse (Service Bureau); o mevrouw M. Meijer, ambtelijk secretaris De OR heeft een Financiële Commissie, een werkgroep Arbeidsvoorwaarden, een werkgroep Arbeidsomstandigheden, Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu en een werkgroep Communicatie met de achterban. De OR besteedt aandacht aan de communicatie met de achterban. Bij de introductiebijeenkomsten voor nieuwe medewerkers, die elke drie weken worden gehouden, informeren leden van de OR hun nieuwe collega s over de werkzaamheden en bevoegdheden van de OR. Ook worden regelmatig informatiebulletins gemaakt voor de medewerkers van SHDH en verschijnen er berichten in Schakels, het blad voor medewerkers en vrijwilligers van SHDH. De OR heeft instemmingsaanvragen behandeld over de volgende onderwerpen: o de Werkkostenregeling; o het aanstellingsbeleid; o het privacy Reglement; o de notitie beëindigen dienstverband bij disfunctioneren; o de organisatie van de bedrijfshulpverlening. Jaarverslag SHDH 2015 pagina 10 van 18

11 In alle gevallen heeft de OR instemming verleend. De OR heeft advies gegeven over de volgende onderwerpen: o structuur en cultuur met betrekking tot het Service Bureau; o de herbenoeming van de heer Rooijers als lid van de Raad van Toezicht; o het vervallen van de functie keukenmedewerker Ontmoetingsgroep Heemstede; o het plan van aanpak Eten & Drinken De Blinkert; o de bestuursopvolging; o visie op Geriatrische Revalidatie; o dagcentrum Bijhof, Schoterhof; o aanpassing organisatiestructuur Schoterhof; o Huis op Orde. In alle gevallen heeft de OR positief geadviseerd. Verder sprak de OR over: o de organisatie van de bedrijfshulpverlening. o het Lange Termijn Huisvestingsplan (LTHP). o optimalisatie van de medische praktijkvoering. o visie en missie dagbesteding SHDH. o Herziene begroting en jaarplan o Algemene gang van zaken. o reiskostenvergoeding medewerkers huishoudelijke ondersteuning. o Evaluatie van de Arbodienstverlening. o het driejarenplan Behandeling & Begeleiding. o de kaderbrief jaarplan en begroting SHDH o structuur en cultuur SHDH, pilot zelfsturing. o evaluatie leerlingen carrousel en overige innovatieve opleidingstrajecten. o functiebeschrijving medewerker en senior medewerker dagbesteding. o Intentieverklaring voor samenwerking tussen SHDH en Nova Zembla Zorg. o het Personeelfonds, verdeling geld over locaties. o Jaarplan en begroting SHDH o Concept Sociaal Plan SHDH o Eerste aanzet van de evaluatie van het OR-reglement SHDH. Beleid, inspanningen en prestaties Meerjarenbeleid SHDH heeft de volgende missie: o SHDH levert als onderdeel van de samenleving een bijdrage aan het beantwoorden van vragen van mensen die ouder worden en ouder zijn. o Deze vragen hebben betrekking op de aandachtsgebieden Wonen, Leefcomfort, Gezondheid en het Deelnemen aan de samenleving. o SHDH stelt de tevredenheid van de individuele cliënt en diens relaties, het geïnspireerd zijn van de medewerker en de vrijwilliger centraal. o Primair heeft SHDH aandacht voor en luistert naar de cliënt. Op grond hiervan komen - in dialoog - de samenwerking, afspraken over de ondersteuning, de dienstverleningsovereenkomst en het zorgleefplan tot stand. o SHDH bevordert dat een cliënt daar woont waar hij wil wonen. o SHDH biedt dienstverlening op maat: in de woonomgeving en/of in een omgeving voor dagbesteding c.q. revalidatie. o Vanuit deskundigheid en goed ondernemerschap biedt SHDH de door de cliënt gewenste ondersteuning. Jaarverslag SHDH 2015 pagina 11 van 18

12 o SHDH is een gezonde onderneming. SHDH heeft drie hoofddoelstellingen: tevreden cliënten, geïnspireerde medewerkers en een gezonde organisatie. SHDH wil deze doelstellingen bereiken vanuit de kernwaarden Aandacht, Respect, Samenwerken, Kwaliteit en Ondernemen. Algemeen beleid Beleidscyclus De beleidscyclus startte in het voorjaar 2014 met de bespreking van de kaderbrief 2015 voor het jaarplan en de begroting. Het centrale thema voor de jaarplannen luidde: Samenwerking cliënt, verwant, medewerker en vrijwilliger is voor alle betrokkenen een vanzelfsprekendheid.de RvT heeft op 8 december 2014 het jaarplan en de begroting goedgekeurd. Hoofdpunten Stelselwijziging Per 1 januari 2015 is de stelselwijziging in de financiering van de zorg van start gegaan. Met deze omvangrijke ingreep zijn de functies begeleiding en kortdurend verblijf van de AWBZ overgeheveld naar de WMO, waarmee dit nu onder verantwoordelijkheid van de gemeenten valt. De functies persoonlijke verzorging en verpleging vallen per 1 januari onder de zorgverzekeringswet en worden onder een nieuw model met wijkverpleegkundigen uitgevoerd. De AWBZ zelf is veranderd in de Wet Langdurige zorg (WLZ). Dit geldt voor alle intramurale zorg, overbruggingszorg, volledig pakket thuis en behandeling. Door deze stelselwijziging neemt het aantal financiers sterk toe. Met elke financier zijn overeenkomsten gesloten en de administratieve lasten zijn daarmee toegenomen. De overheveling van de begeleiding naar de WMO heeft een tweeledig karakter: aan de ene kant wordt een kanteling in de zorg beoogd en gestreefd naar meer participatie van cliënten in de samenleving en eigen verantwoordelijkheid. Aan de andere kant is het gelijktijdig een forse bezuinigingsopdracht die kortingen op de financiering tot 40% beogen. SHDH onderschrijft het belang van de kanteling en zoekt naar wegen om in samenspraak met cliënten, verwanten en medewerkers de zorg- en dienstverlening zodanig te organiseren dat aan beide doelstellingen kan worden voldaan. SHDH ziet de wijzigingen in de bekostiging(systematiek) de komende jaren als het grootste risico. SHDH herijkt in 2016 de strategie waarbij veel aandacht zal zijn voor dit risico. Daarnaast houdt SHDH zich bezig met risicomanagement waar dit onderwerp ook onderdeel vanuit maakt. Organisatiestructuur SHDH voelde al langer de noodzaak de verschillende vormen van dienstverlening anders te organiseren. Met de stelselwijziging werd deze noodzaak alleen maar groter. In het najaar werd een besluit voorbereid om de structuur op basis van locaties te vervangen met een structuur langs de lijnen van dienstverlening. Dit zijn Langdurige Zorg en wonen, Thuiszorg en Dagbesteding en Behandeling en Revalidatie. Deze diensten worden ondersteund door de afdelingen Bedrijfsvoering en Medewerkers, Organisatie & Ontwikkeling. De Centrale Cliëntenraad en de Ondernemingsraad hebben positief geadviseerd op het voorgenomen besluit. Eind december werd de nieuwe structuur ingevoerd. Geestelijke verzorging In 2015 is er verder ingespeeld op veranderende behoeften van cliënten. Er zijn meer gespreksgroepen ontstaan en kleinschaliger groepsbijeenkomsten. Aan de hand van muziek, inspirerende teksten, samen zingen, samen creatief bezig zijn komt ter sprake wat mensen bezighoudt en ontstaat onderlinge uitwisseling hierover. Er is hierbij ook samenwerking met andere disciplines. Een ander nieuw initiatief op vraag van bewoners is het herdenken van een overleden huisgenoot op de woning zelf. Cliënten doen regelmatig een beroep op geestelijke zorg bij de Jaarverslag SHDH 2015 pagina 12 van 18

13 voorbereiding op hun levenseinde. Enerzijds betreft dit behoefte aan een gesprekspartner met betrekking tot het ervaren van het voltooid zijn van het leven. Anderzijds betreft dit begeleiding van het op eigen wijze vorm willen geven van hun uitvaart en een zorgvuldige voorbereiding er van. De geestelijk verzorgers verkennen de rol die zij kunnen spelen bij het versterken van bewoners op het gebied van zingeving, maar ook van vrijwilligers, medewerkers, en verwanten. Op één locatie is in 2015 met andere disciplines gezocht naar een vorm om mantelzorgers van cliënten met dementie te ondersteunen. Onderzocht is of er behoefte bestaat aan ondersteuning en als dat zo is welk aanbod dan passend is. De aandacht voor zingeving en spiritualiteit bij medewerkers is vergroot door in gesprek te gaan over de signalenlijst geestelijke verzorging. De geestelijk verzorgers hebben regelmatig overleggen van zorgteams bezocht en zijn betrokken bij de interne opleidingen voor verzorgenden met oog op bewustwording van zingeving, spiritualiteit en kwaliteit van leven. In het licht van een goede verdeling van inzet van beschikbare uren en middelen, zijn op meerdere locaties met cliëntenraden en bewoners gesprekken gevoerd over de organisatie van kerkdiensten. Uitgangspunt is de vraag naar de behoefte van de huidige bewoners. Er wordt onderzocht of er behoefte bestaat bij bewoners aan andere vormen van groepsbijeenkomsten voor het ervaren van onderlinge verbondenheid en saamhorigheid. Plannen zijn gemaakt voor het houden van bezinningsbijeenkomsten in plaats van kerkdiensten om ook een aanbod te doen aan cliënten zonder religieuze levensovertuiging. In één van de huizen, wordt op de vijfde zaterdag van de maand, in plaats van een kerkdienst een bezinningsbijeenkomst aangeboden. Tot slot is er een begin gemaakt met het contact met de VU voor het opzetten van een onderzoek naar behoefte en mogelijkheden van geestelijke verzorging voor thuiswonende cliënten. Kwaliteitsbeleid Benchmark in de zorg SHDH heeft in 2012 voor het eerst meegedaan aan het vergelijkend Benchmark onderzoek naar prestaties op drie deelterreinen: Cliënten, Medewerkers en Bedrijfsvoering. Dit onderzoek is uitgevoerd door PWC in opdracht van Actiz. In 2012 bevond SHDH zich in de kopgroep van de 30 best presterende organisaties in de ouderenzorg en was daarmee 'koploper'. In 2015 is dit onderzoek herhaald. Op het gebied van cliëntenzorg behield SHDH score B, voor medewerkers zakte de score van A naar B en bij bedrijfsvoering bleef de score gehandhaafd op A. Kwaliteit van zorg SHDH vraagt aan auditoren van Perspekt jaarlijks een onafhankelijke audit op de kwaliteit van Zorg. Eenmaal per drie jaar wordt de organisatie op alle prestatie beoordeeld. In de tussenliggend jaren voert Perspekt een tussentijdse audit uit op een beperkt aantal prestaties. Prezo kent in totaal ongeveer 50 prestaties, verdeeld over Pijlers, Domeinen en Voorwaarden. Met deze systematiek wordt geborgd dat het cyclisch werken aan de kwaliteitsdoelstellingen niet bij een voornemen blijft, maar een vast onderdeel is van het werk van de organisatie. In november 2015 zijn twaalf tussentijdse audits uitgevoerd, vijf op thuiszorg en dagbesteding en zeven op intramurale zorg. Vijf bedrijfsonderdelen behaalden niet alle prestaties en gaan op voor een heraudit in Incidenten Een belangrijk instrument om de veiligheid van cliënten te verbeteren, is de Melding Incidenten Cliënten (MIC) registratie in het elektronisch cliënten dossier. Meldingen van incidenten en bijna incidenten van medewerkers (MIM) worden op papier geregistreerd. In elke locatie is een gecombineerde MIC-BOPZ-commissie actief die meldingen bespreekt, analyseert en adviseert over preventieve maatregelen. Jaarverslag SHDH 2015 pagina 13 van 18

14 De MIC-gegevens worden per kwartaal in de MIC-BOPZ-commissie besproken. De MIM-meldingen worden per kwartaal door de leiding van de locatie besproken met de adviseur Arbo & Preventie van de locatie. MIC Vallen 2209 (48%) 2050 (47%) 1835 (57%) Medicatie 1183 (25%) 1061 (24%) 852 (26%) Agressie 735 (16%) 668 (15%) Niet apart gerapporteerd Overige incidenten 524 (11%) 625 (14%) 531 (17%) Totaal aantal incidenten Er is een lichte toename van het aantal incidenten ten opzichte van 2014 met een vergelijkbare verdeling tussen de aard van de incidenten. MIM Ongewenste gebeurtenis: Arbeidsongeval 9 (3%) 3 (1%) 10 (2%) Ongewenste gebeurtenis: Prikincident 4 (1%) 2 (1%) 16 (3%) Ongewenste gebeurtenis: overig 12 (5%) 3 (1%) 24 (5%) Ongewenst gedrag: agressie (fysiek en verbaal) 223 (86%) 198 (91%) 393 (80%) Ongewenst gedrag overig 12 (5%) 12 (6 %) 52 (10%) Meldingsplichtige ongevallen: (0%) (meldingen aan de inspectie SZW) Totaal aantal incidenten: Er is een lichte toename van het aantal incidenten ten opzichte van 2014 met een vergelijkbare verdeling tussen de aard van de incidenten. De prikincidenten waren met veilige naalden. Verder is er een snij incident met een ampul gemeld en een bijtincident. De procedure van het melden is onveranderd. De lichte stijging van zowel het aantal incidenten met betrekking tot de cliënten als de medewerkers verklaren wij vanuit grotere bewustwording van medewerkers over het nut van melden. In 2015 is extra voorlichting gegeven. Ook is er in de zorgteams stil gestaan bij het eigenaarschap van meldingen: wat doe je als medewerker als je een incident meldt, wie is er verantwoordelijk voor de afhandeling van het incident? In 2015 is een start gemaakt met het uniformeren van de MIC-MIM BOPZ commissie. In 2016 wordt de voortgang van deze uniformering gemonitord door de adviseur kwaliteit en de adviseur arbo & preventie en zetten wij waar nodig verbeterstappen. Klachten Binnen SHDH kunnen cliënten zich met algemene en BOPZ-klachten richten tot een onafhankelijke, interne klachtencommissie. De commissie werkt met een klachtenregeling die het model van Actiz volgt. Alle nieuwe cliënten krijgen een klachtenbrochure. Informatie over de klachtenregeling is ook beschikbaar op de website van SHDH. In het verslagjaar ontving de klachtencommissie drie klachten. Bij de drie klachten bemiddelde de ambtelijke secretaris en dat leidde ertoe dat de klachtencommissie die klachten niet inhoudelijk hoefde te behandelen. De drie klachten hadden te maken met de volgende zaken: o De kwaliteit van de hulp bij het huishouden; o De bejegening van een cliënt met wijkverpleging; o Een factuur voor ergotherapie aan huis. Jaarverslag SHDH 2015 pagina 14 van 18

15 Aantal ingediende klachten Op 1 januari 2016 treedt de Wet kwaliteit, klachten en geschillen in de zorg (Wkkgz) in werking. SHDH zal in 2016 de klachtenregeling in overleg met de Centrale Cliëntenraad aanpassen. Medewerkersbeleid Werving, selectie, verzuim en mobiliteit Instroom van medewerkers In 2015 zijn 205 nieuwe medewerkers gestart. Instroom in jaar Aantal medewerkers FTE , , , , ,85 Verzuim Het gemiddelde verzuim in 2015 bedroeg 5,11% (2014: 4,24%). Het gemiddelde verzuimpercentage in de branche in steeg 2015 naar 6,06% (bron: Vernet). Gemiddeld meldden de medewerkers van SHDH zich 0,84 keer ziek in 2015 (2014: 0,77 keer). Medewerkers van SHDH in de leeftijdsgroep 26 tot en met 35 jaar meldden zich in 2015 net als in 2014 vaker ziek dan oudere medewerkers. Vernet geeft SHDH in de Vernet Health Ranking een rapportcijfer van 7,9 voor haar prestaties op het terrein van het verzuim (2014: 9,2). Vernet schrijft: Op verschillende verzuimonderdelen presteert uw organisatie op of boven het gemiddelde. Ten opzichte van de best presterende branchegenoten ligt er nog ruimte voor verdere verbetering. Bij het verzuimbeleid en de verzuimbegeleiding hanteert SHDH het gedragsmodel. Dit model gaat ervan uit dat bij verzuim sprake is van een keuzeproces. Een medewerker met een ziekte of een klacht maakt de keuze om al dan niet te verzuimen. Verder is van belang dat de medewerker zijn verantwoordelijkheid neemt om duurzaam mee te doen en verzuim te voorkomen. Een goed werkklimaat is hiervoor een randvoorwaarde. Bij verzuim wordt niet gehandeld vanuit de klacht of ziekte, maar wordt juist gekeken naar de mogelijkheden van de medewerker. Alle medewerkers ontvangen de brochure Verzuimprotocol SHDH. Mobiliteit In 2015 zijn 42 nieuwe mobiliteitstrajecten gestart. Medewerkers werden aangemeld door hun leidinggevende of melden zichzelf aan. Het kan gaan om loopbaanontwikkeling, arbeidsongeschiktheid, de functie en functionaris passen niet en boventalligheid. Veertig trajecte Jaarverslag SHDH 2015 pagina 15 van 18

16 zijn afgerond. De meeste langs het loopbaantraject of met een nieuwe functie binnen SHDH. Sommigen verlieten SHDH en een enkeling via de WIA. Vanuit verplichtingen in het kader van social return on investment biedt SHDH bij vacatures voor medewerker huishouding eerst kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt de gelegenheid om te solliciteren. Als kandidaten nog geen relevante werkervaring hebben volgt een stage van een maand. Bij goed functioneren krijgt de kandidaat een contract voor bepaalde tijd aangeboden. In 2015 hebben zes kandidaten stage gelopen, waarvan vier een contract kregen aangeboden. In totaal zijn er binnen huishoudelijk werk zeven kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt in dienst gekomen. Deskundigheidsbevordering en Arbo beleid Deskundigheidsbevordering De zorg verandert en vraagt een toenemende deskundigheid van medewerkers. SHDH organiseert jaarlijks veel leer- en ontwikkelactiviteiten. De opleidingen kenmerken zich door maatwerk. In 2015 is expliciet ingezet op gebruik van e-learning voor incompany trainingen. Door e-learning volgen leerlingen het programma in eigen tempo. Twintig leerlingen behaalden het diploma Verzorgende IG. Er lopen nog 42 incompany maatwerk opleidingstrajecten tot verzorgende IG, verpleegkundige niveau 4 en masterprogramma wijkverpleging. Daarnaast volgt een aantal medewerkers een opleiding aan Hogeschool of ROC. In 2015 bood SHDH honderd voltijdse studenten van ROC s, Hogescholen en Universiteiten gedurende een deel van het jaar hun stage op zorglocaties, in de wijkdienst en in de Behandeldienst. Voor een groep van 15 eerstejaars VIG-stagiaires van Nova College werd een deel van de lesdagen binnen de muren van SHDH verzorgd. Het betrof hier een pilot in samenwerking met Nova met als doel jonge mensen in het begin van hun carrière al te interesseren voor de ouderenzorg en SHDH. Naast de opleidingstrajecten organiseert SHDH jaarlijks worden ook diverse trainingen en klinische lessen voor medewerkers en vrijwilligers. SHDH participeert in regionale projecten RIF (Regionaal InvesteringsFonds) en START (STAges Richting de Toekomst). Hierin ontplooien zorgpartners en opleidingsinstituten samen initiatieven om meer studenten voor zorgopleidingen te interesseren. Voor de kosten van de opleiding en begeleiding van leerlingen en stagiaires is voor schooljaar aanspraak gemaakt op subsidies en vergoedingen vanuit het Stagefonds Zorg, VWS en RVO. Arbo en bedrijfshulpverlening De adviseurs Arbo & Preventie hebben een rol bij de ontwikkeling van beleid en vervullen een monitorende rol. In dit kader bieden zij op de verschillende locaties ondersteuning bij de uitvoering van het arbobeleid. Het team Arbo en Preventie bestaat uit drie medewerkers met ieder acht uur per week. De adviseurs hebben diverse aandachtsgebieden in hun portefeuille zoals: duurzaam meedoen, langdurige zorg, vrijwilligers en kwaliteit. Zij maken deel uit van de zorgdiensten. Daarnaast nemen de adviseurs deel aan de bijeenkomsten van de werkgroep arbeid en gezondheid (van Vereniging Bedrijfstak Zorg) en is een adviseur interne auditor voor Prezo. De BHV organisatie is centraal georganiseerd langs de zorgdiensten. In 2014 is er een centraal plan opgesteld dat in 2015 op alle locaties geïmplementeerd is. In alle woonlocaties zijn altijd geschoolde BHV ers aanwezig. Op alle locaties zijn brandpreventiebijeenkomsten en ontruimingsoefeningen gehouden, zijn de brandmeldinstallaties en blusmiddelen gecontroleerd. Jaarverslag SHDH 2015 pagina 16 van 18

17 Financieel beleid Exploitatie In 2015 zijn de opbrengsten uit zorgprestaties voor de SHDH afgenomen met 0,27 miljoen naar 59,7 miljoen. De gedeclareerde opbrengst is toegenomen door de inzet van onderaannemers ten bedrage van ruim 2,9 miljoen. De bekostiging van de zorgopbrengsten heeft een grote verandering ondergaan van WLZ-(AWBZ) bekostiging naar bekostiging door gemeenten (WMO) en zorgverzekeraars (ZVW). De overige opbrengsten bedroegen 3,2 miljoen. De restaurantopbrengsten zagen we dalen met ruim 0,1 miljoen. De toename in de bijdragen aan subsidies heeft als reden dat het eerstelijns verblijf en de extramurale behandeling als subsidie is ontvangen ( 0,47 miljoen). De totale som van de bedrijfsopbrengsten van Stichting SHDH bedroeg 62,9 miljoen, een daling met 0,5 miljoen ten opzichte van het vorige boekjaar. De kosten voor medewerkers van de SHDH zijn gedurende het verslagjaar gestegen en kwamen daarmee uit op 46,1 miljoen. De omvang van de formatie is afgenomen van gemiddeld 949 FTE in 2014 naar gemiddeld 933 FTE in De sociale lasten zijn gestegen als gevolg van een toename in de kosten voor de WGA-premie en aanvullende pensioenpremie. De uitgaven voor personeel niet in loondienst zijn gestegen naar 0,91 miljoen. De overige bedrijfskosten ( 14,3 miljoen) en de afschrijvingskosten ( 4,9 miljoen) zijn ten opzichte van 2014 gestegen. De overige bedrijfskosten zijn toegenomen door een aanvullende dotatie onderhoud van ruim 0,45 miljoen. De afschrijvingskosten zijn toegenomen als gevolg van een bijzondere waardevermindering. Het uiteindelijke resultaat over het jaar 2015 bedraagt -/- 3,1 miljoen negatief. De netto marge bedraagt hiermee -/- 4,9% (2014: 3,2%). Balans Het balanstotaal van Stichting SHDH is met ruim 4,2% afgenomen naar 50,8 miljoen. De diverse ratio s zijn ten opzichte van vorig jaar licht gedaald. Het eigen vermogen is afgenomen door het resultaat. De liquide middelen zijn toegenomen. Dit geldt ook voor de kortlopende vorderingen als gevolg van de gewijzigde financiering in de zorg. Er is 0,75 miljoen afgelost op de langlopende schulden. Het eigen vermogen bedraagt 24,7 miljoen (2014: 27,8 miljoen), waarvan 17,7 miljoen toegedeeld naar het bestemmingsfonds, 0,5 miljoen naar de bestemmingsreserve en 6,5 miljoen naar de algemene reserve. Dit resulteert in een budgetratio (eigen vermogen/som bedrijfsopbrengsten) van 39% (2014: 44%). Jaarverslag SHDH 2015 pagina 17 van 18

18 Jaarverslag SHDH 2015 pagina 18 van 18

19 Jaarrekening 2015 Stichting SHDH Haarlem Jaardocument 2015 Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 19

20 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd) Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Verantwoording uit hoofde WNT Enkelvoudige Balans per 31 december Enkelvoudige Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over Ondertekening door bestuurder en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 74 Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 20

21 Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 21

22 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-14 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vordering uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve Algemene reserve Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 22

23 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit zorgprestaties Subsidies (exclusief WMO) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds Algemene reserve OGB Algemene reserves SHDH Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 23

24 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen bijzondere waardevermindering mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen onderhanden werk vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Vergoeding voor vordering Nza ivm compensatieregeling Totaal kasstroom investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: De geldmiddelen in het overzicht bestaan uit liquide middelen en deposito. De kasstroom is positief. Dit is o.a. een gevolg van de aanpassing voor afschrijving, bijzondere waardevermindering en voorzieningen. Opstelling vindt plaats op basis van de indirecte methode. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 24

25 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Stichting SHDH is statutair gevestigd te Haarlem en houdt kantoor op het adres Jansstraat 27. De belangrijkste activiteiten zijn het verlenen van gezondheids- en ouderenzorg door het leveren van intramurale, extramurale zorg, huishoudelijke dienstverlening en dagbesteding. Groepsverhoudingen Zorginstelling SHDH behoort tot het SHDH-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting SHDH te Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. In 2015 zijn voorbereidingen getroffen op de transitie in de zorg gericht op een toekomstig duurzaam bedrijfsmodel. Dit heeft geleid tot incidentele lasten en daarmee een negatief resultaat van 3,1 miljoen over De financiële positie van SHDH (qua solvabiliteit en liquiditeit) is voldoende om dit op te kunnen vangen. Hieruit blijkt dat waardering op basis van de continuïteitsveronderstelling gerechtvaardigd is. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In 2015 wijzigt de indexatiesystematiek tot 100% van de voorcalculatie. De modeljaarrekening is conform het VWS model De opzet van de resultatenrekening en het investeringsoverzicht is aangepast, met dien verstande dat verloopoverzichten activa naar vergunnings- en meldingsplichtige activa niet langer een verplichting vormt. De beloningen van bestuurder en toezichthouders worden niet apart toegelicht, maar worden verantwoord onder WNT. Stelselwijziging De presentatie van het eigen vermogen in de balans met inbegrip van de vergelijkende cijfers is aangepast aan gewijzigde model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg. Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrengsten. De stelselwijziging heeft geen invloed gehad op het resultaat en het vermogen, anders dan de presentatiewijziging van het eigen vermogen. De presentatie van de opbrengsten in de resultatenrekening met inbegrip van vergelijkende cijfers is aangepast aan de gewijzigde bekostiging van onze instelling (zoals toegelicht in paragraaf in deze jaarrekening). Dit wijkt af van het voorgeschreven model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2015), maar is in overeenstemming met Ontwerp Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2016). Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrengsten. De stelselwijziging heeft geen invloed op resultaat en het vermogen, anders dan de presentatiewijziging van de opbrengsten. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting SHDH. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de stichtingen die tot de groep behoren opgenomen. Dit betreffen de volgende stichtingen: Stichting SHDH gevestigd te Haarlem Stichting Onroerend Goed Beheer SHDH statutair gevestigd te Haarlem Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 25

26 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) de stichting zicht gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd SHDH aan te merken als verbonden partij. De transacties tussen Stichting SHDH en Stichting Onroerend Goed Beheer SHDH hebben betrekking op huur die door laatstgenoemde wordt doorbelast. De grondslag voor de huurberekening is gebaseerd op marktconformiteit. De stichting heeft de volgende verbonden stichting die niet in de consolidatie betrokken is vanwege vrijstelling vanuit RJ/RVW: Stichting Steunfonds Cliënten SHDH (SSCS) te Haarlem Het eigen vermogen van deze steunstichting was ultimo met een resultaat over 2015 van Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2%-3,33%. Machines en installaties : 5-10%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 15-33%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. De materiële vaste activa kan dienen als zekerheid voor langlopende schulden. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 26

27 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa De vordering op de NZA in verband met de compensatieregeling op spookgebouwen is in 2012 voor toegekend en wordt in 6 jaar (2012/2017) afgerekend. Bijzondere waardeverminderingen De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde van het vastgoed in bezit van de stichting is benaderd aan de hand van de WOZ waarde. Deze waarde ligt voor SHDH-locaties op één uitzondering na substantieel hoger dan de boekwaarde, waardoor geconcludeerd wordt dat deze locaties niet onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering. Ter nadere toetsing is eveneens per locatie in eigendom en huur de bedrijfswaardeberekening herijkt. Hiervoor zijn zo reëel mogelijke inschattingen gemaakt van de (resterende) economische levensduur, het bezettingspercentage, de restwaarde, de sloopkosten en de disconteringsvoet. De conclusie hieruit is dat de activa van de stichting niet onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering, met uitzondering van de locatie Schoterhof. De bijzondere waardevermindering voor deze locatie bedraagt De stichting OGB heeft activa op haar balans met als omschrijving Jansstraat 13 azw. De Stichting heeft het besluit genomen deze activa ook eenmalig af te waarderen. De bijzondere waardevermindering bedraagt Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Operationele lease Bij de stichting zijn leasecontracten voor copiers aanwezig waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operational leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen, verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid die naar ouderdom wordt vastgesteld. Vordering/schuld uit hoofde financieringsverschil Vorderingen uit hoofde van een financieringstekort worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De vorderingen worden individueel beoordeeld op inbaarheid. Over diverse jaren bestaande vorderingen worden als actiefpost in de balans verantwoord. Over diverse jaren bestaande schulden worden als passiefpost in de balans verantwoord. Onderhanden werk Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC -zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden, indien van toepassing, de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Jaarlijks wordt beoordeeld of een voorziening noodzakelijk is op basis van nuancering van de omzet, bijvoorbeeld indien schadelast groter is dan de afspraak met de verzekeraar. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 27

28 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek vervangend onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Het vervangend onderhoud kent een cyclus > 10 jaar. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening frictiekosten De voorziening frictiekosten betreft een voorziening voor de boventalligheid van medewerkers voor balansdatum. Voorziening transitiekosten De voorziening transitiekosten betreft een voorziening voor de vergoeding aan medewerkers met ontslag via het UWV, de kantonrechter of bij een aflopend jaarcontract na minimaal 2 jaar dienstverband. De transitievergoeding bedraagt een derde maandsalaris per gewerkt jaar bij een dienstverband tot 10 jaar en een half maandsalaris per gewerkt jaar voor ieder jaar dat het dienstverband langer heeft geduurd dan 10 jaar. Voorziening langdurig zieken Voor werknemers die langer dan 6 weken ziek zijn en wordt ingeschat dat de situatie langer dan 2 jaar voort zal duren, worden de kosten van loondoorbetaling gereserveerd (voorzover de ziekmelding uiterlijk op balansdatum is gedaan). Dit betreft dan de kosten voor de gehele periode van maximaal 24 maanden. Eventueel te vergoeden transitiekosten zijn meegenomen in de berekening. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. Schulden worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 28

29 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Uitgangspunten Sociaal domein Bij het bepalen van de Wmo-omzet heeft de stichting de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals onderstaand opgenomen. Met ingang van 2015 is als gevolg van de transitie een deel van de toenmalige AWBZ en ZVW zorg overgeheveld van de zorgkantoren respectievelijk zorgverzekeraars naar de gemeenten. Als gevolg van deze decentralisatie is er voor 2015 sprake van een bepaalde mate van omzetonzekerheden. Overeenkomstig de landelijke en gemeentelijke uitingen van de overheid heeft hierbij continuïteit van zorgverlening voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente onzekerheden en schattingsrisico's in deze omzet van instellingen, die naar beste weten zijn geschat door de raad van bestuur van de stichting en verwerkt in de jaarrekening, maar die tot nagekomen effecten kunnen leiden in volgend jaar. Hieraan ligt een aantal zaken ten grondslag, waaronder het feit dat per gemeente andere producten zijn afgesproken en seperate voorwaarden gelden (zoals bijvoorbeeld de tijdige aanwezigheid van een geldige beschikking en getekend ondersteuningsplan, het woonplaatsbeginsel, het alsnog met terugwerkende kracht declareren via i-wmo portal). Daarnaast is er gestreefd naar een finale afrekening resp. landelijke verantwoording van de zorg aan alle gemeenten waar de instelling een contracteringsrelatie mee heeft op basis van het landelijk IZA-protocol. Niet alle gemeenten hebben hiermee ingestemd en hebben gevraagd om een aparte verantwoording met een specifiek controleprotocol. De raad van bestuur heeft een aparte verantwoording ingediend en dit is de basis geweest voor de omzetverantwoording. Uitgangspunten Wijkverpleging Met ingang van 2015 is als gevolg van de transitie van de Wlz zorg de wijkverpleging overgeheveld van de zorgkantoren naar de zorgverzekeraars. Als gevolg van deze decentralisatie is er voor 2015 sprake van een bepaalde omzetonzekerheden. Overeenkomstig de landelijke uitingen van de overheid heeft hierbij continuïteit van zorgverlening voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente onzekerheden en schattingsrisico's in de omzet van instellingen, die naar beste weten zijn geschat door de raad van bestuur van de stichting en verwerkt in de jaarrekening, maar die tot nagekomen effecten kunnen leiden in volgend jaar. Hieraan ligt een aantal zaken ten grondslag, waaronder zelfstandig indiceren door de wijkverpleegkundigen binnen de wijkverpleging (wettelijk verankert). Dit kan in individuele gevallen leiden tot bijstelling van het oorspronkelijk geïndiceerde niveau en daarmee tot bijstelling van de te vergoeden zorg. De raad van bestuur heeft deze mogelijke effecten naar beste weten geschat en verwerkt in deze jaarrekening waar mogelijk en wijst op het resterende inherente risico terzake dat kan leiden tot nagekomen financiële effecten in 2016 of later. Opbrengsten uit zorgprestaties De opbrengsten uit zorgprestaties WLZ worden verantwoord op basis van: * De in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen ZZPtarieven; * De in het boekjaar werkelijk geleverde productie-uren/-dagdelen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen tarieven; * Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare kapitaalslasten. Deze zijn gebaseerd op de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen bedragen en het rentenormeringsmodel; Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 29

30 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING * De overige budgetcomponenten, voorzover van toepassing, de zorginfrastructuur en extreme zorggebonden materiaalkosten en geneesmiddelen op cliëntniveau; * Eventuele nagekomen budgetaanpassingen. De opbrengsten uit overige zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst en -verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. Deze zorgprestaties worden verantwoord op basis van: * De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar met betrokken instellingen en cliënten overeengekomen tarieven, waaronder PGB's. * De werkelijk geleverde productie uit hoofde van de WMO dienstverlening in het boekjaar en met de gemeenten overeengekomen tarieven. * De werkelijk geleverde productie uit hoofde van de ZVW dienstverlening in het boekjaar en met de zorgverzekeraars overeengekomen tarieven. Subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd. Overige bedrijfsopbrengsten Onder overige opbrengsten wordt verantwoord de levering van diensten naar rato van de geleverde prestaties, zoals winkel- en restaurantverkopen, verhuur onroerend goed en parkeergelden. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Financieel risico Financieel risico loopt de organisatie op haar rentedragende kortlopende en langlopende schulden. Het liquiditeits-risico is beperkt door het aanhouden van een deposito bij de bank. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden in de resultatenrekening opgenomen voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting SHDH heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SHDH. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. SHDH betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. De dekkingsgraad bedroeg in december % en zag af van indexatie van de pensioenen. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De "nieuwe" dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De gemiddelde dekkingsgraad per maart 2016 bedroeg 95%. Het pensioenfonds heeft instellingen niet geïnformeerd extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. SHDH heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SHDH heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening als last verantwoord, met uitzondering van de betaling van pensioenpremies over de onregelmatigheidstoeslag (ORT) 2014 en 2015 ten bedrage van Er is geen sprake van een pensioenvoorziening. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 30

31 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Af: bijzondere waardevermindering Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Wijzigingen RVW zijn met ingang van 2015 doorgevoerd en zijn per direct van toepassing op de jaarrekening Het investeringsoverzicht, verloopoverzichten investeringen naar vergunningsplichtig, meldingsplicht is niet langer verplicht.voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het nacalculatieoverzicht. De bijzondere waardevermindering komt voor rekening van de locatie Schoterhof ( ) en de OGB ( ). De extra afschrijvingen zijn verantwoord in het mutatie overzicht materiële vaste activa. Investeringen hebben plaatsgevonden in een telefooncentrale voor de Janskliniek/Servicebureau ( ), servers, overig ICT ( ),verbouwingen in de huiskamers in de Blinkert ( ), zorghulpmiddelen ( ), inventaris/buffetwagens ( ), brandwerende voorzieningen RP ( ) en thermostaten SH ( ). Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 31

32 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Vordering NZA i.v.m. compensatieregeling (spookgebouwen) Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: in budget aanvaardbare kosten 2015 opgenomen (toekenning jaarlaag compensatieregeling) Boekwaarde per 31 december Toelichting: De vordering inzake de NZA (compensatieregeling kapitaallasten) is toegekend en wordt in 6 ( ) jaar afgerekend. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 32

33 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestatie Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: In 2015 is de positie voor 2014 financieel afgerekend met de NZA. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestatie WLZ totaal Vordering uit hoofde financieringstekort Schuld uit hoofde financieringsoverschot Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 33

34 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vorderingen WMO Nog te factureren omzet GRZ/ZVW Nog te factureren omzet subsidie behandeling en eerstelijns verblijf Nog te ontvangen bedragen BTW 560 Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Toelichting: De vordering op debiteuren neemt af mede als gevolg van een strenger beleid op openstaande facturen. De voorziening voor oninbare voderingen bedraag (2014: ) De vordering hebben een looptijd van < 1 jaar. De vordering GRZ/ZVW heeft betrekking op de reeds afgesloten DBC's in 2015 en nog te declareren in en de vordering op zorgverzekeraars (ZVW) De nog te factureren omzet subsidie eerstelijnsverblijf en extramurale behandeling ( ) heeft als oorzaak onduidelijk beleid over het declareren van deze zorg. De SHDH verwacht de verantwoorde zorg wel te ontvangen. Onder de vooruitbetaalde bedragen zijn facturen verantwoord voor De totale vordering neemt toe als gevolg van de gewijzigde financiering in de zorg. 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Onderhanden werk DBC's / zorgproducten A-segment Totaal onderhanden werk Toelichting: Het onderhanden werk DBC's zijn verrichtingen GRZ 2015 die nog niet gekoppeld zijn aan een DBC. 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De post liquide middelen is inclusief de bedrijfsbonusrekening van EUR 5 miljoen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting. Hiernaast kent de SHDH nog een depotrekening van de dezelfde omvang. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 34

35 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-14 Kapitaal Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve Algemene reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve inventaris Totaal bestemmingsfonds en bestemmingsreserve Algemene reserve Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: Algemene reserve St. SHDH Algemene reserve St. OGB Overige reserves Totaal algemene reserves Toelichting: De bestemmingsreserve ICT ( ) is in 2015 op verzoek van het bestuur van stichting SHDH toegevoegd aan het bestemmingsfonds. De bestemmingsreserve inventaris is gevormd ter vervanging van inventaris. Wijzigingen in de RJ 655 zijn toepasbaar vanaf In plaats van de toedeling van het resultaat naar collectief of niet collectief vermogen vindt toedeling plaats naar het bestemmingsfonds, bestemmingsreserve en algemene reserve. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 35

36 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Overzicht van het totaalresultaat van de instelling 31-dec dec-2014 Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa 0 0 Cumulatief effect van stelselwijzigingen 0 0 Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen 0 0 Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen 0 0 Totaal resultaat van de instelling Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 36

37 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2015 Voorziening Groot onderhoud Jubileumuitkeringen Frictiekosten Transitiekosten Langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorziening (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jr.) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek vervangend onderhoud. De dotatie frictiekosten betreft de afvloeingskosten voor boventallige medewerkers. 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; pandrecht op de vorderingen; pandrecht op de machines en installaties. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 37

38 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen BTW Nog te betalen kosten: Diversen Afwikkelingskosten nieuwbouwproject Vooruitontvangen opbrengsten: Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De schulden terzake van de premie pensioenen van medewerkers SHDH aan het pensioenfonds zijn toegenomen als gevolg van nog af te dragen premie over de ORT januari/juni De reservering voor afwikkelingskosten nieuwbouwproject wijzigt niet ten opzichte van 2014 en bedraagt Het saldo tegoed aan vakantiedagen van medewerkers neemt toe tot Kortlopende schulden hebben een looptijd < 1 jr. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 38

39 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Huurcontracten Stichting SHDH heeft huurcontracten gesloten voor de locaties Schoterhof, De Molenburg en De Blinkert, alsmede voor een aantal kantoorruimtes voor extramurale voorzieningen. Het Servicebureau wordt door SHDH van de stichting OGB SHDH gehuurd. De jaarlijkse huurpenningen bedragen in 2015 circa 3,5 miljoen. In de jaren 2016 t/m 2018 bedragen de jaarlijkse huurpenningen ook circa 3,5 miljoen per jaar. De locatie Schoterhof is gehuurd t/m januari 2022 voor circa 1,5 miljoen per jaar, De Molenburg is gehuurd t/m juni 2031 voor circa 0,9 miljoen per jaar en De Blinkert is gehuurd t/m maart 2026 voor circa 0,7 miljoen per jaar. De resterende looptijd van de huurverplichtingen voor verpleeglocaties kan als volgt worden gespecificeerd: Huur totaal < 1 jaar 3,4 miljoen 1-5 jaar 13,6 miljoen > 5 jaar 17,3 miljoen De printers en kopieerapparaten zijn in 2013 gehuurd voor een bedrag van 0,03 miljoen. Het contract eindigt medio Rabobank SHDH beschikt over een rekening courant kredietfaciliteit. De verstrekte zekerheden luiden als volgt: - Verpanding spaargelden als faciliteit; - Verpanding debiteurenvorderingen; - Een solvabiliteitsratio van minimaal 15%. Garanties Bankgarantie ad 7.187,49 ten laste van Stichting SHDH en ten gunste van De Vereniging Afdeling Haarlem en omstreken van het Nederlandse Rode Kruis betreffende huur van de Vergierdeweg 50 te Haarlem. Macrobeheersinstrument De extramurale (wijkverpleging) producten PV (persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijk budgetplafond voor GRZ (Geriatrische RevalidatieZorg) zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding. Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. SHDH is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwanticeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 -december Onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie Naar aanleiding van de landelijke discussie ten aanzien van ORT en de uitbetaling van onregelmatigheidstoeslagen tijdens de vakantieperiode bestaat het risico van een naverrekening over oude jaren. Ultimo 2015 is er nog geen verplichting hiertoe en derhalve is hiervoor geen verplichting opgenomen conform de geldende richtlijnen. Obligoverplichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ) Stichting SHDH heeft voor opgenomen leningen met een restschuld ultimo 2015 van in totaal borging van het WfZ. Indien Stichting SHDH onverhoopt niet meer in staat zou zijn aan haar rente- en aflossingsverplichtingen van deze schulden te voldoen, neemt het WfZ deze verplichting over. Het WfZ beschikt over een ruim risicovermogen. Als het WfZ niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichting kan voldoen, kan Stichting SHDH worden verplicht om maximaal 3% van de restschuld van haar geborgde leningen als renteloze lening aan het WfZ te verstrekken. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 39

40 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhandennstandhouding Inventaris voorzieningen bouwingen Projecten Stand per 1 januari 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardevermindering terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 3,3% 5,0% 5,0% 5%/10% 10%/20% Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 40

41 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA Vervoer- Automati- totaal middelen sering Stand per 1 januari 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardevermindering terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 20,0% 33,3% Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 41

42 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2015 Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed onderhanden Nominaal bedrag WTZi Indexering WTZi Servicebureau/ICT Parkeergarage JK Vastgoed SB Overspaarne Schoterhof Vastgoed de Rijp Vastgoed de Blinkert Vastgoed MB Aangepaste goedkeuring Jaar van oplevering Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Nummer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Afschrijving WTZi Servicebureau/ICT Parkeergarage JK Vastgoed SB Overspaarne Schoterhof Vastgoed de Rijp Vastgoed Molenburg Rentekoste n Totaal Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 42

43 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Leninggever Startdatum Hoofdsom Einddatum Totale looptijd in jaren Soort lening Werke-lijke rente Schuld 31/12/2014 Aflossing in 2015 Schuld 31/12/2015 Aflossing in 2016 Schuld 31/12/2016 Schuld 31/12/2020 Rest looptijd per 31/12/2015 Aflossing Gestelde zekerheden % BNG 30/12/ /06/ ,5 Hypothecaire 4,83% ,5 Lineair waarborgfonds BNG 30/12/ /06/ ,5 Hypothecaire 3,64% ,5 Lineair waarborgfonds BNG* 10/02/ /01/ ,9 Onderhandse 1,32% ,5 Lineair waarborgfonds SSCS 01/12/ /12/ ,0 Onderhandse 5,25% ,9 Afl. vrij geen Rabobank 18/12/ /07/ ,6 Hypothecaire 3,57% ,5 Lineair waarborgfonds SKG 15/02/ /04/ ,1 Hypothecaire 5,16% ,0 Lineair waarborgfonds SKG 21/08/ /07/ ,9 Hypothecaire 5,80% ,5 Lineair pos.hyp.clausule Totaal Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 43

44 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit zorgprestaties Opbrengsten uit zorgprestaties WLZ Opbrengsten uit zorgprestaties ZVW Opbrengsten uit zorgprestaties WMO-GGZ c Opbrengsten uit zorgprestaties WMO-kortdurend verblijf Opbrengsten uit zorgprestaties WMO HO Opbrengsten uit zorgprestaties extramuraal WLZ Opbrengsten uit zorgprestaties extramuraal ZVW Opbrengsten uit zorgprestaties extramuraal WMO Opbrengsten uit persoonsgebonden budgetten en particuliere bijdragen Correctie opbrengst zorgprestaties WLZ Inkoop zorg bij collega zorgaanbieders Totaal Toelichting: Met ingang van 2015 is de financiering van de zorg veranderd; De zorgprestaties WLZ worden gefinancierd door de zorgkantoren De zorgprestaties ZVW worden gefinancierd door de zorgverzekeraars De zorgprestaties WMO worden gefinancierd door de gemeenten In 2014 heeft de SHDH aan OVA verantwoord in haar opbrengst. Uiteindelijk werd ruim meer ontvangen. De inkoop zorg bij collega aanbieders heeft betrekking op WLZ//ZVW en WMO gefinancierde dienstverlening uitgevoerd door aanbieders van zorgdienstverlening waarmee SHDH een samenwerkingsovereenkomst heeft gesloten. Er is een sterke toename in de inkoop zorg voor onderaannemers WLZ en ZVW. 11a. Omzet GRZ Gefactureerde omzet DBC's Nog te factureren omzet DBC's Mutatie OHW DBC's Totaal Toelichting: De zorgprestaties GRZ worden gefinancierd door de zorgverzekeraars. 12. Subsidies De specificatie is als volgt: Subsidie eerstelijnsverblijf en extramurale behandeling Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies Totaal Toelichting: De afname van de bijdrage overige subsidie zet door. De subsidie uit het stagefonds en de vermindering afdracht onderwijs bedraagt respectievelijk (2014: ) en (2014: ). De subsidie eerstelijns verblijf is voor verantwoord in de exploitatie. De subsidie extramurale behandeling voor Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 44

45 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 BATEN 13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (restaurant, wasserij, hotelmatige diensten, enz.) Overige opbrengsten Huuropbrengsten Totaal Toelichting: De overige opbrengsten waren in 2014 hoog in verband met een behaalde boekwinst op verkochte woningen OGB ten bedrage van In 2015 bedraagt de verkoopopbrengst De opbrengsten uit maaltijden uit het restaurant zijn gedaald met Ook de opbrengsten wasserij en kabel zijn met ruim gedaald. Oorzaak is de gewijzigde regeling waardoor cliënten direct de factuur ontvangen van het kabelbedrijf. Het tarief van de waskosten is gestegen waardoor meer cliënten zelf een deel van de was verzorgen. LASTEN 14 Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden 2015 (in FTE's): VVT Aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: De personele kosten in totaal zijn toegenomen. De salarissen zijn redelijk conform 2014 door een lager fte. De sociale lasten zijn gestegen als gevolg van de forse toename van de WGA premie, stijging ruim De pensioenpremies stijgen met ruim door de verwerking van de pensioenlasten over de ORT uit 2014 ( ). De andere personele kosten zijn gestegen door toename van frictiekosten tot Ook zijn de kosten voor werving, selectie en opleidingen hoger dan in De kosten voor personeel niet in loondienst stijgen naar Afschrijvingen en bijzonder waardeverminderingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - financiële vaste activa materiële vaste activa bijzondere waardevermindering Totaal afschrijvingen Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 45

46 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 LASTEN Toelichting: Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft SHDH in 2012 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 30 jaar. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Ten behoeve van de rentecalculatie wordt de boekwaarde van gebouwen gesteld op 50 jaar. De afschrijvingen in de nacalculatie zijn gebaseerd op de afschrijvingstermijn van 50 jaar. De bijzondere waardevermindering op de activa heeft betrekking op activa voor locatie Schoterhof ( ) en de Jansstraat azw ( ). 16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie water Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De afname van de kosten voor voedingsmiddelen heeft als reden de lagere omzet in het restaurant. De kosten voor schoonmaak zijn met toegenomen. Voor vervoer is minder gebruik gemaakt van externe leveranciers ( ). Onder de algemene kosten worden ook de automatiseringsuitgaven verantwoord. De pakketten ONS en T&S zijn in kosten toegenomen. De advieskosten stijgen met Er is een sterke toename van de patiënt- en bewonersgebonden kosten (> ) als gevolg van stijging van de kosten voor verpleegartikelen. De onroerend zaakbelasting is gedaald door een vrijval van verwachte kosten uit 2014 ( ). Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 46

47 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Wet normering Topinkomens(WNT) Voor het overzicht bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT zijn verantwoord, wordt verwezen naar bijlage Honoraria onafhankelijke accountant De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria onafhankelijke accountant Toelichting: Onder de post niet-controlediensten is honoraria accountant verantwoord voor werkzaamheden in het kader van de benchmark en pensioenpremie ORT. 20. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 47

48 Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 48

49 BIJLAGE Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector ingegaan (WNT). De verantwoording is opgesteld op basis van de op Stichting SHDH van toepassing zijnde regelgeving: WNT in de Zorg. Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor SHDH is Het toepasselijk WNT-maximum is berekend naar rato van het dienstverband. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. De bezoldiging voor de bestuurder van Stichting SHDH is door de leden van de Raad van Toezicht vastgesteld in klasse F (max exclusief premies sociale verzekering werkgever). Voor de bestuurder van Stichting SHDH, dhr. T.L.J. van Emmerik, is in 2015 het overgangsrecht WNT van toepassing. De bezoldigingen blijven binnen de WNT normering. Bezoldigingsgegevens Leidinggevende topfunctionarissen Functionaris T.L.J. van Emmerik P.J.J. Wetser Functie Bestuurder Bestuurder Duur dienstverband in /01-15/10 01/09-31/12 Omvang dienstverband (fte) 1 1 Gewezen topfunctionaris nee nee Dienstbetrekking ja ja Bezoldiging: Beloning Belastbare onkostenvergoeding 0 63 Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Beloning Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 49

50 Toezichthoudende topfunctionarissen, leden Raad van Toezicht Functionaris C.F. Bolhuis P. Ingwersen M.A.C. van Aert J.L. Leenaars Functie Voorzitter RvT Vice- voorzitter Lid RvT Lid RvT Duur dienstverband in /01-31/08 01/01-31/12 01/01-31/08 01/09-31/12 Bezoldiging: Beloning (excl. BTW) Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Beloning Functionaris S.A. de Jager N. Meijer J.A.A. Rooijers R.J.J. van Soelen Functie Lid RvT/Voorzitter Lid RvT Lid RvT Lid RvT RvT Duur dienstverband in /01-31/08-31/12 01/01-31/12 01/01-31/12 01/09-31/12 Bezoldiging: Beloning (excl. BTW) Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Beloning Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 50

51 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-14 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vordering uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve Algemene reserve Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 51

52 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit zorgprestaties Subsidies (exclusief WMO) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds Algemene reserves SHDH Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 52

53 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen Er zijn geen afwijkingen van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening ten opzichte van de geconsolideerde jaarrekening. Volledigheidshalve wordt derhalve verwezen naar de waarderingsgrondslagen bij de geconsolideerde jaarrekening. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 53

54 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Af: bijzondere waardevermindering Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Wijzigingen RVW zijn met ingang van 2015 doorgevoerd en zijn per direct van toepassing op de jaarrekening Het investeringsoverzicht, verloopoverzichten investeringen naar vergunningsplichtig, meldingsplicht is niet langer verplicht.voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het nacalculatieoverzicht. De bijzondere waardevermindering komt voor rekening van de locatie Schoterhof ( ) en de OGB ( ). De extra afschrijvingen zijn verantwoord in het mutatie overzicht materiële vaste activa. Investeringen hebben plaatsgevonden in een telefooncentrale voor de Janskliniek/Servicebureau ( ), servers, overig ICT ( ),verbouwingen in de huiskamers in de Blinkert ( ), zorghulpmiddelen ( ), inventaris/buffetwagens ( ), brandwerende voorzieningen RP ( ) en thermostaten SH ( ). Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 54

55 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Vordering NZA i.v.m. compensatieregeling (spookgebouwen) Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: in budget aanvaardbare kosten 2015 opgenomen (toekenning jaarlaag compensatieregeling) Boekwaarde per 31 december Toelichting: De vordering inzake de NZA (compensatieregeling kapitaallasten) is toegekend en wordt in 6 ( ) jaar afgerekend. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 55

56 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZA 31-dec dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: In 2015 is de positie voor 2014 financieel afgerekend met de NZA. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties WLZ totaal Vordering uit hoofde financieringstekort Schuld uit hoofde financieringsoverschot Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 56

57 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vorderingen WMO Nog te factureren omzet GRZ/ZVW Nog te factureren omzet subsidie behandeling en eerstelijns verblijf Nog te ontvangen bedragen BTW Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Toelichting: De vordering op debiteuren neemt af mede als gevolg van een strenger beleid op openstaande facturen. De voorziening voor oninbare voderingen bedraag (2014: ) De vordering hebben een looptijd van < 1 jaar. De vordering GRZ/ZVW heeft betrekking op de reeds afgesloten DBC's in 2015 en nog te declareren in en de vordering op zorgverzekeraars(zvw) De nog te factureren omzet subsidie eerstelijnsverblijf en extramurale behandeling ( ) heeft als oorzaak onduidelijk beleid over het declareren van deze zorg. De SHDH verwacht de verantwoorde zorg wel te ontvangen. Onder de vooruitbetaalde bedragen zijn facturen verantwoord voor De totale vordering neemt toe als gevolg van de gewijzigde financiering in de zorg. 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Onderhanden werk DBC's / zorgproducten A-segment Totaal onderhanden werk Toelichting: Het onderhanden werk DBC's per 31 december 2015 zijn verrichtingen GRZ 2015 die nog niet gekoppeld zijn aan een DBC. 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen is inclusief de bedrijfsbonus rekening van EUR 5 miljoen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 57

58 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-14 Kapitaal Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve Algemene reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsfonds Bestemmingsreserve inventaris Totaal bestemmingsfonds en bestemmingsreserve Algemene reserve Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: Algemene reserve St. SHDH Overige reserves Totaal algemene reserves Toelichting: De bestemmingsreserve ICT ( ) is in 2015 op verzoek van het bestuur van stichting SHDH toegevoegd aan het bestemmingsfonds. De bestemmingsreserve inventaris is gevormd ter vervanging van inventaris. Wijzigingen in de RJ 655 zijn toepasbaar vanaf In plaats van de toedeling van het resultaat naar collectief of niet collectief vermogen vindt toedeling plaats naar het bestemmingsfonds, bestemmingsreserve en algemene reserve. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 58

59 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2015 en resultaat over 2015 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stichting OGB Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2015 Voorziening Groot onderhoud Jubileumuitkeringen Frictiekosten Transitiekosten Langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorziening (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jr.) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud is opgebouwd conform het lange termijn onderhoudsplan en verwacht vervangend onderhoud. De dotatie frictiekosten betreft de afvloeingskosten van boventallige medewerkers. Met ingang van 1 juli 2015 is wegens gewijzigde wettelijke regelgeving een transitievergoeding verschuldigd aan medewerkers waarbij het tijdelijk contract na 2 jaar niet wordt verlengd en medewerkers die met ontslag gaan na 2 jaar ziek te zijn geweest. De SHDH heeft hiervoor in 2015 de voorziening frictiekosten en langdurig zieken verhoogd met een opslag voor transitiekosten. Per 31 december is een aparte voorziening transitiekosten gevormd. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 59

60 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; pandrecht op de vorderingen; pandrecht op de machines en installaties. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 60

61 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen BTW Rekening-courant Stichting OGB Nog te betalen kosten: Diversen Afwikkelingskosten nieuwbouwproject Vooruitontvangen opbrengsten Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De schulden terzake van de premie pensioenen van medewerkers SHDH aan het pensioenfonds zijn toegenomen als gevolg van nog af te dragen premie over de ORT januari/juni De reservering voor afwikkelingskosten nieuwbouwproject wijzigt niet ten opzichte van 2014 en bedraagt Het saldo tegoed aan vakantiedagen van medewerkers neemt toe tot Kortlopende schulden hebben een looptijd < 1 jr. Voor de overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 61

62 Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 62

63 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhandenstandhouding Inventaris voorzieningen bouwingen Projecten Stand per 1 januari 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardevermindering terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 3,3% 5,0% 5,0% 5,0% 5%/10% 10%/20% Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 63

64 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA Vervoer- Automati- totaal middelen sering Stand per 1 januari 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardevermindering terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 20,0% 33,3% Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 64

65 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA OGB Gebouwen Installaties Subtotaal Stand per 1 januari 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardevermindering terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2015 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2% - 3,3% 5,0% Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 65

66 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Voor de specificatie van de onderhanden projecten wordt verwezen naar Specificatie onderhanden projecten (geconsolideerd). Het enkelvoudig overzicht wijkt niet af ten opzichte van het geconsolideerd overzicht. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 66

67 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (enkelvoudig) Leninggever Startdatum Hoofdsom Einddatum Totale looptijd in jaren Soort lening Werke-lijke rente Schuld 31/12/2014 Aflossing in 2015 Schuld 31/12/2015 Aflossing in 2016 Schuld 31/12/2016 Schuld 31/12/2020 Rest looptijd per 31/12/2015 Aflossing Gestelde zekerheden % BNG 30/12/ /06/ ,5 Hypothecaire 4,83% ,5 Lineair waarborgfonds BNG 30/12/ /06/ ,5 Hypothecaire 3,64% ,5 Lineair waarborgfonds BNG 10/02/ /01/ ,9 Onderhandse 1,32% ,5 Lineair waarborgfonds SSCS 01/12/ /12/ ,0 Onderhandse 5,25% ,9 Afl. vrij geen Rabobank 18/12/ /07/ ,6 Hypothecaire 3,57% ,5 Lineair waarborgfonds SKG 15/02/ /04/ ,1 Hypothecaire 5,16% ,0 Lineair waarborgfonds * 1 maand aflossing in 2015 voldaan Totaal Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 67

68 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2015 BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Opbrengsten uit zorgprestaties WLZ Opbrengsten uit zorgprestaties ZVW Opbrengsten uit zorgprestaties WMO-GGZ c Opbrengsten uit zorgprestaties WMO-kortdurend verblijf Opbrengsten uit zorgprestaties WMO HO Opbrengsten uit zorgprestaties extramuraal WLZ Opbrengsten uit zorgprestaties extramuraal ZVW Opbrengsten uit zorgprestaties extramuraal WMO Opbrengsten uit persoonsgebonden budgetten en particuliere bijdragen Correctie opbrengst zorgprestaties WLZ Inkoop zorg bij collega zorgaanbieders Totaal Toelichting: Met ingang van 2015 is de financiering van de zorg veranderd; De zorgprestaties WLZ worden gefinancierd door de zorgkantoren De zorgprestaties ZVW worden gefinancierd door de zorgverzekeraars De zorgprestaties WMO worden gefinancierd door de gemeenten In 2014 heeft de SHDH aan OVA verantwoord in haar opbrengst. Uiteindelijk werd ruim meer ontvangen. De inkoop zorg bij collega aanbieders heeft betrekking op WLZ//ZVW en WMO gefinancierde dienstverlening uitgevoerd door aanbieders van zorgdienstverlening waarmee SHDH een samenwerkingsovereenkomst heeft gesloten. Er is een sterke toename in de inkoop zorg voor onderaannemers WLZ en ZVW. 11a. Omzet GRZ Gefactureerde omzet DBC's Nog te factureren omzet DBC's Mutatie OHW DBC's Totaal Toelichting: De zorgprestaties GRZ worden gefinancierd door de zorgverzekeraars. 12. Subsidies De specificatie is als volgt: Subsidies eerstelijnsverblijf AWBZ/Zvw-zorgen extramurale behandeling Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies Totaal Toelichting: De afname van de bijdrage overige subsidie zet door. De subsidie uit het stagefonds en de vermindering afdracht onderwijs bedraagt respectievelijk (2014: ) en (2014: ). De susidie eerstelijnsverblijf is voor verantwoord in de exploitatie. De subsidie extramurale behandeling voor Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (restaurant, wasserij, hotelmatige diensten, enz.) Overige opbrengsten Huuropbrengsten Totaal overige bedrijfsopbrengsten Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 68

69 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2015 Toelichting: De opbrengsten uit maaltijden uit het restaurant zijn gedaald met Ook de opbrengsten wasserij en kabel zijn met ruim gedaald. Oorzaak is de gewijzigde regeling waardoor cliënten direct de factuur ontvangen van het kabelbedrijf. Het tarief van de waskosten is gestegen waardoor meer cliënten zelf een deel van de was verzorgen. LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden 2015 (in FTE's): VVT Aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: De personele kosten in totaal zijn toegenomen. De salarissen zijn redelijk conform 2014 door een lager fte. De sociale lasten zijn gestegen als gevolg van de forse toename van de WGA premie, stijging ruim De pensioenpremies stijgen met ruim door de verwerking van de pensioenlasten over de ORT uit 2014 ( ). De andere personele kosten zijn gestegen door toename van frictiekosten tot Ook zijn de kosten voor werving, selectie en opleidingen hoger dan in De kosten voor personeel niet in loondienst stijgen naar Afschrijvingen en bijzonder waardeverminderingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - financiële vaste activa materiële vaste activa bijzondere waardevermindering Totaal afschrijvingen Toelichting: Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft SHDH in 2012 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 30 jaar. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Ten behoeve van de rentecalculatie wordt de boekwaarde van gebouwen gesteld op 50 jaar. De afschrijvingen in de nacalculatie zijn gebaseerd op de afschrijvingstermijn van 50 jaar. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 69

70 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 2015 LASTEN De bijzondere waardevermindering activa heeft betrekking op de locatie Schoterhof ( ). 16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie water Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De dotaties aan de voorzieningen zijn bij de betreffende kostensoort in begrepen. De afname van de kosten voor voedingsmiddelen heeft als reden de lagere omzet in het restaurant. De kosten voor schoonmaak zijn met toegenomen. Voor vervoer is minder gebruik gemaakt van externe leveranciers ( ). Onder de algemene kosten worden ook de automatiseringsuitgaven verantwoord. De pakketten ONS en T&S zijn in kosten toegenomen. De advieskosten stijgen met De sterke toename van de patiënt- en bewonersgebonden kosten (> ) is te wijten aan de hogere kosten voor verpleegartikelen. De onroerend zaakbelasting is gedaald door een vrijval van verwachte kosten uit 2014 ( ). 17. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 70

71 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS drs. S.A. de Jager Voorzitter Raad van Toezicht P.J.J. Wetser Bestuurder mr. P. Ingwersen Vice voorzitter Raad van Toezicht mr. N. Meijer Lid Raad van Toezicht drs. J.A.A. Rooijers Lid Raad van Toezicht ing. J.L. Leenaars Lid Raad van Toezicht dhr. R.J.J. van Soelen Lid Raad van Toezicht Origineel getekend door bestuurder en toezichthouders. Datum 23 mei 2016 Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 71

72 5.2 OVERIGE GEGEVENS Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 72

73 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting SHDH heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 23 mei De raad van toezicht van Stichting SHDH heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 23 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting SHDH Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op het beeld in de jaarrekening Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 73

74 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Jaardocument 2015: Jaarrekening 2015 Stichting SHDH 74