Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan

Transcriptie

1 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente Voorbeeld werknemers Werknemer Geslacht Leeftijd Leeftijd partner Salaris 1 Man Man Vrouw Man XY Man Vrouw Man

2 Om u inzicht te geven in de netto en nettolijfrente oplossing van het Pensioen Continu Plan hebben we een aantal voorbeelden uitgewerkt. Met bijgaande maatmensen op werknemerniveau ziet u de gevolgen van de aftopping van het gevend salaris naar op basis van een middelloonregeling (Tabel A). En de premies en voor netto of nettolijfrente in het Pensioen Continu Plan (Tabel B). Het nettopartner en de netto zijn gebaseerd op een eindloonformule. Dit betekent dat het opbouwpercentage lager is dan van een middelloonformule, maar jaarlijks de verzekering wordt gebaseerd op het laatste salaris in plaats van het gemiddelde salaris. Deelname aan het Pensioen Continu Plan is een vrijwillige keuze van de werknemer. De werknemer krijgt daarom een persoonlijk voorstel. Het voorstel aan de werknemer houdt rekening met de door de overheid gepubliceerde nettostaffel (3%) of nettolijfrentestaffel (4%). We bieden binnen het Pensioen Continu Plan een combinatie van beide modules, namelijk verzekeren van overlijdensrisico en beleggen voor oudedagsvoorziening. De werkgever maakt de keuze welke modules hij werknemers aanbiedt. Vervolgens maakt de werknemer diens keuze(s). Voor deze voorbeeldwerknemers in dit document zijn een aantal scenario s met netto (zonder en met wezen) en nettolijfrente berekend. De scenario s zijn gebaseerd op de mogelijke keuzes binnen het Persoonlijk Pensioen Plan: Allebei de modules; Alleen module 1 (verzekeren van overlijdensrisico) Alleen module 2 (beleggen voor oudedagsvoorziening). De berekeningen ziet u in de tabellen A en B op de volgende pagina s. Hiernaast staan de uitgangspunten van de berekeningen. Uitgangspunten berekeningen Uitgangspunten terugval Regeling Middelloonregeling Witteveenkader 2015 Hoogte 1,875% * (salaris -/ ) * dienstjaren Hoogte partner 70% van het Netto factor 0,48 (werknemer en partner vallen in belastingschijf van 52%) Dienstjaren vanaf We houden geen rekening met het verleden. We gaan uit van de zogenaamde knip in de basisregeling. Teruggang Teruggang door salarisaftopping naar We houden geen rekening met andere wijzigingen per Pensioenleeftijd 67 jaar Uitgangspunten voorbeelden Pensioen Continu Plan Pessimistisch rendement Voor vaststelling van het pessimistische rendement wordt gebruik gemaakt van de Guise-tabellen van de Autoriteit Financiele Markten. Afhankelijk van de looptijd tot de datum wordt gekozen voor een verdeling over vastgoed, obligaties en aandelenmix. Lang voor de datum weegt de aandelenmix zwaarder, kort voor de datum is de weging in obligaties zwaarder. Historisch rendement 4% rendement 4% Doorlopende Beheer Tarieven Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid indien alleen module 1 Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid beschikbare premie (module 2, of module 1 en 2) Rekenrente contantmakingsfactor risicokapitaal (module 1) Bij het historische scenario wordt uitgegaan van het historische rendement van de fondsen. Voor de beleggingen was dat 6,2% en voor de stabilisator 4,2%. Afhankelijk van de looptijd tot datum zal het historisch rendement daartussen bewegen. Is de datum nog ver weg, dan zal het dicht bij de 6,2% liggen. Is die dichterbij dan zal dit prognoserendement dalen tot 4,2%. 0,23% (uitgangspunt is de Neutrale Lifecycle) 0,24% (uitgangspunt is de neutrale lifecycle) Volgens tarieven Pensioen Continu Plan (bij derde pijler, niet-rokers tarief) 5,50% 3,9% (derde pijler) of 3,6% (tweede pijler) 2% Samengestelde indexatie bij module 1 2% Percentage / bij aanwending beleggingskapitaal op datum (67) 70% 2/8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente

3 Pensioen Continu Plan - Netto (2e pijler) Tabel 1A. Voorbeeld terugval en oplossing Pensioen Continu Plan partner voor datum partner partner partner Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van partner voor datum partner partner partner nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor netto partner voor datum partner partner partner nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt /8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente

4 Pensioen Continu Plan - Netto (2e pijler) Tabel 1B. Premies en oplossing Pensioen Continu Plan premie vrijstelling bij beleggingen Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van nettopartner premie vrijstelling bij beleggingen nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt 858 Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor netto premie vrijstelling bij beleggingen nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt /8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente

5 Pensioen Continu Plan - Netto (2e pijler) met wezen Tabel 2A. Voorbeeld terugval en oplossing PCP partner voor datum Verzekerd wezen voor datum partner partner partner Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van partner partner voor datum Verzekerd wezen voor datum partner partner partner nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor partner voor datum Verzekerd wezen voor datum partner partner partner nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt /8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente

6 Pensioen Continu Plan - Netto (2e pijler) met wezen Tabel 2B. Premies en oplossing PCP Werknemer Leeftijd Salaris Maximaal beschikbare premie (staffel) netto wezen premie vrijstelling bij beleggingen Resultante: inleg beleggingen Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van partner Werknemer Leeftijd Salaris Maximaal beschikbare premie (staffel) netto wezen premie vrijstelling bij beleggingen Resultante: inleg beleggingen Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor Werknemer Leeftijd Salaris Maximaal beschikbare premie (staffel) netto wezen premie vrijstelling bij beleggingen Resultante: inleg beleggingen /8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente

7 Pensioen Continu Plan - Nettolijfrente (3e pijler) Tabel 3A. Premies en oplossing Pensioen Continu Plan Werknemer Leeftijd Salaris Voorbeeld Beoogd netto voor datum Te verzekeren risicokapitaal voor datum na datum na datum Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van netto Werknemer Leeftijd Salaris Voorbeeld Beoogd netto voor datum Te verzekeren risicokapitaal voor datum na datum na datum nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor netto Werknemer Leeftijd Salaris Voorbeeld Beoogd netto voor datum Te verzekeren risicokapitaal voor datum na datum na datum nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt /8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente

8 Pensioen Continu Plan - Nettolijfrente (3e pijler) Tabel 3B. Premies en oplossing Pensioen Continu Plan netto premie vrijstelling bij beleggingen Werknemer kiest alleen module 1, verzekering van netto netto premie vrijstelling bij beleggingen nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt 928 Werknemer kiest alleen module 2, beleggen voor netto netto premie vrijstelling bij beleggingen nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt /8 Rekenvoorbeelden Pensioen Continu Plan Netto en Nettolijfrente