Belastingaangifte IB 2015: Gevorderden

Transcriptie

1 Belastingaangifte IB 2015: Gevorderden Casus 1G: Jaap Ball en Marie Point Doelstellingen: Heffingskortingen AOW gerechtigde leeftijd behalen Eigen woning/restschuld Normaal doen zij het zelf maar omdat ze hun woning hebben verkocht en een andere hebben gekocht en mevrouw Point de AOW leeftijd heeft bereikt willen ze graag hulp bij het invullen bij deze aangifte. Ook hebben ze een vraag over de zorgtoeslag. Jaap is al een aantal jaren met pensioen. Hij is geboren op zijn BSN is Hij verveelde zich en is sinds augustus als oproepkracht in dienst bij een koeriersbedrijf. Zie bijgaande jaaropgaaf van HCK Koeriers. Marie is geboren op haar BSN is en heeft sinds juli ook een AOW-uitkering. Na 30 jaar in hun mooie vrijstaande woning met een grote tuin gelegen in Zuidboer, op Pad 4, 1709 DH, te hebben gewoond zijn ze in juli verhuisd naar een appartement. Het nieuwe adres is Dorp 2, 1708 HG Oudpad. Gegevens omtrent deze verhuizing zijn: de oude woning konden ze verkopen voor , kosten koper. Dit was onder de vraagprijs maar gezien de huidige markt zijn ze er toch mee akkoord gegaan. Voor de verkoop van de woning hebben ze aan kosten gemaakt welke ze uit eigen middelen hebben betaald. De eigenwoningschuld bedroeg op moment van verkoop De overdracht van de woning heeft op plaats gevonden. De WOZ-waarde van deze woning op peildatum was Tegelijkertijd kregen zij officieel de sleutel van de nieuwe woning en zijn direct er gaan wonen, de aankoopprijs van deze woning was Daarop kwam aan kosten voor de hypotheek nog 2.500, bemiddelingskosten en de overdrachtsbelasting bedroeg De bank ging ermee akkoord dat ze oude lening behielden en de restschuld van de oude woning is hierin opgenomen. De WOZ-waarde met de peildatum van de nieuwe woning is Marie heeft de laatste vijf jaar tot aan haar pensioen gewerkt als fysiotherapeut. Marie betaalde haar pensioenpremie zelf aan de pensioenmaatschappij zie ook de verklaring van de werkgever. Op Jaap zijn naam is er ook nog een beschikking Zorgtoeslag met nr T Deze geeft aan dat ze 360 hebben gekregen. 1

2 AOWAlgemene ouderdomswet Naam: J. Ball Burgerservicenummer Adres: Dorp 2 Woonplaats: 1708 HG OUDPAD Betreft Fiscaal loon Loon voor de Bijdrage Loonbel./ Heffings- Zvw Zvw Premie korting VV toegepast Ja AOW t/m Nee t/m Over uw jaaropgaaf: In uw jaaropgaaf staat informatie over de aan u betaalde uitkering(en) en de daar op ingehouden belasting/premie volksverzekering en bijdrage zorgverzekeringswet. Deze informatie is ook verstrekt aan de Belastingdienst. U heeft de jaaropgaaf nodig wanneer u uw inkomsten opgeeft bij o.a. de belastingaangifte. Uw jaaropgaaf wordt eenmaal verstrekt: Als u uw jaaropgaaf aan de Belastingdienst of een andere instantie opstuurt, stuur dan een kopie, deze jaaropgaaf wordt door ons slechts eenmaal verstrekt. Fiscaal loon: Het fiscaal loon is het bedrag waarover u loonbelasting en premie volksverzekering moet betalen. Het bedrag is meestal niet gelijk aan de totale bruto uitkering die aan u is verstrekt. Loon voor de Zvw: Het loon voor de Zorgverzekeringwet is het bedrag waarover u bijdrage Zvw betaalde. Loon heffingskorti ngen: Meer informatie over deze kortingen kunt u vinden op 2

3 Pensioenfonds HUOP Naam: J. Ball Laan van Meerberg 12 Adres: Dorp AL Baarn Woonplaats: 1708 HG OUDPAD BSN: Geboortedatum: Tijdvak: / Deze opgave kunt u gebruiken bij het doen van uw aangifte inkomstenbelasting Deze opgave wordt door ons slechts eenmaal verstrekt. J a a r o p g a a f Heffingsloon Ingehouden LH Bijdrage Zvw Loon ZVW , ,- 687, - Reiskostenvergoeding ,- 0,00 Loonheffingskorting Nee t/m Ja t/m Tabel groen 3

4 Casus 1G IB2015 J. Ball Dorp HG OUDPAD Inhoudingsplichtige: HCK Koeriers Postbus AG ZAAGDIJK BSN werknemer Loon voor Zvw Bijdrage zorgverzekeringswet werkgever 337 Loon voor loonheffing Loonheffing 900

5 Verrekende arbeidskorting 0 Periode Tabel Loonheffingskorting toegepast Levensloopverlofkorting Vervoer inhoudingsplichtige t/m Wit Nee Nee

6 AOWAlgemene ouderdomswet Naam: M. Point Burgerservicenummer Adres: Dorp 2 Woonplaats: 1708 HG OUDPAD Betreft Fiscaal loon Loon voor de Zvw Bijdrage Zvw Loonbel./ Premie VV Heffingskorting toegepast AOW Ja vanaf Over uw jaaropgaaf: In uw jaaropgaaf staat informatie over de aan u betaalde uitkering(en) en de daar op ingehouden belasting/premie volksverzekering en bijdrage zorgverzekeringswet. Deze informatie is ook verstrekt aan de Belastingdienst. U heeft de jaaropgaaf nodig wanneer u uw inkomsten opgeeft bij o.a. de belastingaangifte. Uw jaaropgaaf wordt éénmaal verstrekt: Als u uw jaaropgaaf aan de Belastingdienst of een andere instantie opstuurt, stuur dan een kopie, deze jaaropgaaf wordt door ons slechts eenmaal verstrekt. Fiscaal loon: Het fiscaal loon is het bedrag waarover u loonbelasting en premie volksverzekering moet betalen. Het bedrag is meestal niet gelijk aan de totale bruto uitkering die aan u is verstrekt. Loon voor de Zvw: Het loon voor de Zorgverzekeringwet is het bedrag waarover u bijdrage Zvw betaalde. Loon heffingskorti ngen: Meer informatie over deze kortingen kunt u vinden op 5

7 Jaaropgave 2015 Gegevens werknemer Naam Ball-Point M. Adres Dorp 2 Postcode + woonplaats 1708 HG Oudpad Gegevens werkgever Naam Het Therapeuten Collectief Adres Schonedijk 58 Postcode + woonplaats 1710 ZV Overdebrug 1 Loon voor de loonbelasting/ 2 Ingehouden loonbelasting/ 3 Verrekende arbeidskorting 4 Loonheffingskorting PVV PVV 5 BSN/sofinummer 6 Loon voor de ZVW 7 Ingehouden ZVW Ja Nee x 8 Verrekende levensloop- 9 Totaal premies werknemers 10 Werkgeversheffing ZVW verlofkorting verzekeringen Toelichting op de jaaropgaaf voor de werknemer Controleer uw persoonlijke gegevens. Als uw gegevens onjuist zijn, neem dan contact op met uw werkgever. Krijgt u van uw werkgever een jaaropgaaf op papier en vraagt een instantie een opgaaf van uw loon? Maak dan een kopie en bewaar het origineel, omdat deze jaaropgaaf maar eenmaal wordt verstrekt. In de rubriek Loonheffingskorting staat of de loonheffingskorting wel of niet is toegepast en per wanneer. Loonheffingskorting bestaat uit: de algemene heffingskorting en, als u daar recht op hebt, de arbeidskorting, de (alleenstaande-)ouderenkorting, de In de rubriek Verrekende arbeidskorting staat het bedrag aan arbeidskorting waarmee uw werkgever rekening heeft gehouden. In de rubriek Verrekende levensloopverlofkorting staat het bedrag van de levensloopverlofkorting die uw werkgever heeft toegepast. In de rubrieken Totaal premies werknemersverzekeringen en Werkgeversheffing ZVW staan de premies en de werkgeversheffing die uw werkgever voor u heeft betaald. Krijgt u de jaaropgaaf voor het eind van het jaar, dat u uit dienst bent gegaan? Dan hoeft uw werkgever deze rubrieken niet in te vullen. Alle werknemers in onze branche betalen de verschuldigde pensioenpremie zelf. Voor bovenvermelde persoon is dit een bedrag van 1.620,--. 6

8 AMRA Bank, postbus 9015, 1100AA Amsterdam. J. Ball/ M. Ball-Point Dorp HG OUDPAD Amsterdam, januari 2016 Geachte heer, mevrouw Onderstaand een overzicht van de betaalrekeningen /spaarrekeningen / beleggingsrekeningen / en hypotheken die u bij ons heeft lopen. Deze bedragen heeft u eventueel nodig bij het invullen van uw aangifte inkomstenbelasting. Betaalrekening Saldo op NL10 AMRA ,05 C rente 0,65 C Internet sparen NL10 AMRA ,78 C rente 115,96 C Deposito sparen NL10 AMRA ,00 C rente 50,21 C Aflossingsvrije hypotheek ingaande AFLV Schuld Afgelost Schuld Betaalde rente in Indien in bovenstaande gegevens onjuistheden staan verzoeken wij u contact op te nemen met uw regiokantoor of met Let op: Debet bedragen moet u opvoeren als schuld in uw aangifte inkomstenbelasting. Credit bedragen voert u op bij de bezittingen in de inkomstenbelasting. 7

9 Gedownloade gegevens Dit zijn de gegevens over 2015 die bij ons bekend zijn. Wij hebben deze gegevens alvast voor u ingevuld in dit aangifteprogramma. Wijzigen of aanvullen Gedownloade gegevens van J.BALL en M.POINT; Persoonlijke gegevens Inkomsten Bankrekeningen Onroerende zaken Heffingskortingen Persoonlijke gegevens van J.BALL en M.POINT Persoonlijke gegevens van J.BALL Burgerservicenummer/sofinummer Geboortedatum IBAN/rekeningnummer NL10AMRA Getrouwd met M.Point Periode getrouwd in t/m Persoonlijke gegevens van M.Point Burgerservicenummer/sofinummer Geboortedatum IBAN/rekeningnummer NL10AMRA Samenwonend met J.BALL Periode samenwonen in t/m Inkomsten van J. BALL en M. POINT Pensioen en uitkeringen van J. BALL 8

10 Uitkeringsinstantie Loonheffing Uitkering SOCIALE VERZEKERINGSBANK PENSIOENFONDS HUOP Pensioen en uitkeringen van M. POINT Uitkeringsinstantie Loonheffing Uitkering SOCIALE VERZEKERINGSBANK Loon en ziektewetuitkeringen van J. BALL Uitkeringsinstantie Arbeidskorting Loonheffing Uitkering HCK Koeriers Loon en ziektewetuitkeringen van M. POINT Uitkeringsinstantie Arbeidskorting Loonheffing Uitkering Het Therapeuten Collectief Onroerende zaken van J. BALL Onroerende zaken Postcode en Periode in 2015 Huisnummer Gemeente; Situatie van t/m WOZ-waarde 1709 DH 4 Zuidboer Hoofdverblijf Onroerende zaken Postcode en Periode in 2015 Huisnummer Gemeente; Situatie van t/m WOZ-waarde 1708 HG 2 Oudpad Hoofdverblijf Bankrekeningen van J.BALL en M.POINT Bankrekeningen van J.BALL en M.POINT Waarde op Omschrijving en IBAN/rekeningnummer Bijzonderheid AMRA BANK Betaalrekening rekening NL10AMRA AMRA BANK INTERNET rekening NL10AMRA AMRA BANK DEPOSITO rekening NL10AMRA

11 Waarde op Omschrijving en IBAN/rekeningnummer Betaalde rente AMRA BANK HYPOTHEEK rente AFLV Heffingskortingen van J. BALL en M. Point Heffingskortingen van J. BALL Volgens onze gegevens had J. BALL recht op: - algemene heffingskorting. - arbeidskorting. - ouderenkorting Heffingskortingen van M. Point Volgens onze gegevens had J BOET recht op: - algemene heffingskorting. - arbeidskorting. - ouderenkorting 1