Checklist aangifte inkomstenbelasting 2011

Transcriptie

1 Checklist aangifte inkomstenbelasting 2011 Voor het opstellen van uw belastingaangifte 2011 zijn veel gegevens nodig. Aan de hand van deze checklist stellen wij u in staat om deze gegevens overzichtelijk en volledig aan te leveren. Ik verzoek u om de vragen, indien van toepassing, in te vullen en de gevraagde stuken ( bij voorkeur kopieën) mee te nemen. U bent zelf verantwoordelijk voor de juistheid en volledigheid van de door u verstrekte gegevens. Persoonlijke gegevens: Deze gegevens vindt u bijna allemaal op het voorblad van uw belastingaangifteformulier of op de uitnodiging tot het doen van aangifte. Neem het voorblad van de belastingaangifte mee. U behoeft de gegevens die al op dat belastingformulier staan hieronder niet in te vullen, behalve als ze niet juist zijn. Uw gegevens Naam en voorletters : Adres : Postcode & woonplaats : Telefoon privé : Telefoon werk/mobiel : Burgerservicenummer : Geboortedatum : M /V Bankrekening teruggave : adres (waarop u vertrouwelijke informatie : kunt ontvangen) Echtgeno(o)te/partner Naam en voorletters : Adres : Postcode & woonplaats : Telefoon privé : Telefoon werk/mobiel : Burgerservicenummer : Geboortedatum : M /V Bankrekening teruggave : adres (waarop u vertrouwelijke informatie : kunt ontvangen) RSD Adviseur Checklist belastingaangifte 2011 Pagina 1

2 Voor gehuwden: Bent u het hele jaar 2011 gehuwd geweest? Ja/ Nee Bent u in 2011 gehuwd? Ja/Nee : Zo ja, vanaf (datum) : Bent u in 2011 duurzaam gescheiden gaan leven? Ja/ Nee : Zo ja, vanaf (datum) : Bent u in 2011 gescheiden? Ja/ Nee : Zo ja, vanaf (datum) : Voor ongehuwden: Woonde u in het hele jaar 2011 samen? Ja/ Nee Bent u beiden het hele jaar op hetzelfde adres in het bevolkingsregister ingeschreven? Ja/Nee : Zo ja, vanaf (datum) : Bent u in 2011 gaan samenwonen? Ja/ Nee : Zo ja, vanaf (datum) : Bent u in 2011 uit elkaar gegaan? Ja/ Nee : Zo ja, vanaf (datum) : Is uw persoonlijke situatie in 2011 anders dan in 2010? Ja/ Nee Kinderen: Heeft u thuiswonende kinderen? Zo ja, vul dan hieronder de voorletters, geboortedata van de kinderen in. Voorletters Geboortedatum Voorlopige aanslag/teruggaaf 2011 Wilt u indien u een voorlopige aanslag of teruggaaf over het jaar 2011 ontvangen hebt- hiervan een kopie meenemen? Kopie aangifte 2010 Wilt u indien u een aangifte over het jaar 2010 heeft gedaan of laten verzorgen- een kopie hiervan meenemen? Kopie legitimatiebewijs Wilt u een kopie van een geldig legitimatiebewijs van u (en uw eventuele partner) bijvoegen? Werk en overige inkomsten: Inkomsten van werkgevers, pensioenen e.d. Had u in 2011: o inkomsten uit dienstbetrekking; o een uitkering (van UWV, Sociale Verzekeringsbank en dergelijke); o een pensioenuitkering of een lijfrente-uitkering waarop loonheffing is ingehouden. In alle gevallen: een kopie van een jaaropgave(n) 2011 van werkgever(s) of uitkeringsinstanties meenemen. Auto van de zaak Als u in een auto van de zaak rijdt, heeft uw werkgever de belasting die over de bijtelling moet worden betaald al op uw loon ingehouden. U hoeft geen gegevens te verstrekken. RSD Adviseur Checklist belastingaangifte 2011 Pagina 2

3 Verklaring geen privégebruik Als u weinig (minder dan 500) privékilometers heeft gereden, dan heeft u mogelijk een verklaring geen privégebruik auto aangevraagd bij de Belastingdienst. Heeft u die verklaring aan uw werkgever overhandigd, dan is er geen belasting ingehouden op uw loon. De kans bestaat dat de Belastingdienst u vraagt om aan te tonen dat u inderdaad zo weinig privékilometers heeft gereden. Dat moet u kunnen bewijzen met een gedetailleerde rittenadministratie. Daaruit moet blijken welke zakelijke ritten u op welke datum heeft gemaakt. Ook de bestemmingen en het aantal gereden kilometers moeten zijn vermeld. U hoeft deze rittenadministratie niet mee te nemen. Woon/werkverkeer met openbaar vervoer Heeft u regelmatig met het openbaar vervoer naar uw werk gereisd? Zo ja, dan opgeven: De afstand op uw OV-verklaring of reisverklaring van uw werkgever : Het aantal dagen per week waarop u doorgaans per openbaar vervoer naar uw werk reisde : Indien u niet het gehele jaar reisde: de reisperiode : De reiskostenvergoeding die u van uw werkgever ontving (jaarbedrag) : Andere inkomsten Heeft u naast uw inkomen uit dienst inkomsten uit andere werkzaamheden? Zo ja, dan een opgave van: o de ontvangen inkomsten; o de betaalde kosten. Graag een specificatie bijvoegen. Levensloopverlof Heeft u in 2011 geld opgenomen voor onbetaald verlof dat u heeft gespaard met een levensloopregeling? Ja/Nee Zo ja, hoeveel? : Ouderschapsverlof Heeft u in 2011 ouderschapsverlof gehad? Ja/Nee Zo ja, dan graag een kopie van de ouderschapsverlofverklaring die u van uw werkgever heeft gekregen meenemen. Alimentatie Heeft u alimentatie ontvangen? Zo ja: o Bedrag (niet het bedrag ontvangen voor kinderen) : Van: Naam betaler : Adres : Postcode & woonplaats : RSD Adviseur Checklist belastingaangifte 2011 Pagina 3

4 Eigen woning Als u eigenaar en tevens bewoner bent van uw eigen (hoofd)woning: Waarde volgens de WOZ-beschikking per 1 januari 2010 geldend voor het jaar 2011 van de Gemeente : Betaalde hypotheekrente (niet de aflossing of premie) : Restant schuld aan het einde van het jaar : Betaalde erfpachtcanon : Let op: De WOZ waarde heeft u begin van 2011 ontvangen van de Gemeente Graag kopieën van bovengenoemde meenemen. Als u tijdelijk twee woningen (dus geen tweede woning) heeft (gehad) o Van beide woningen de WOZ-beschikking o Is de leegstand (nieuwe) woning uitsluitend bestemd om binnen drie jaar als eigen woning te dienen? Zo ja, dan ook van deze woning opgave van rente en dergelijke zoals van een eigen woning meenemen. o Is in 2011 de leegstaande (voormalige) woning minder dan drie jaar geleden verlaten? Zo ja, datum dat de voormalige eigen woning is verlaten (voor zover nog niet bekend) en opgave van rente en dergelijke zoals van de eigen woning meenemen. o Is de voormalige eigen woning tijdelijk verhuurd in afwachting van de verkoop? Zo ja, opgave van de verhuurperiode: Als u in 2010 een woning heeft verkocht of gekocht: o Een kopie van de afrekening van de notaris van zowel de verkoop als de aankoop van de woning. o Een kopie van de afrekening van de notaris m.b.t. de hypotheek. o Taxatiekosten voor het aangaan van de lening : o Sinds wanneer (datum) woont u daadwerkelijk in de nieuwe woning? Let op: Dit kan later zijn dan de notariële transportdatum. : Als u in 2011 uw eigenwoningschuld heeft verhoogd o Een opgave van de gedane uitgaven voor verbetering of onderhoud van de eigen woning. o Heeft u voor de aflossing van de lening een spaar- of levenhypotheek? Zo ja, een kopie van de polis. o Heeft u voor de aflossing van een lening een geblokkeerde beleggings- of spaarrekening? Zo ja, een kopie van de overeenkomst. Monumentenpand Is uw eigen woning een monumentenpand? Zo ja, dan o een kopie van het afschrift van inschrijving in het monumentenregister; o een overzicht van de kosten: onderhoudskosten, lasten zoals het eigenaarsdeel van de onroerende-zaakbelasting, verzekeringen en overige gemeentelijke lasten; o en opgave van ontvangen, te ontvangen en toegezegde subsidies (beschikkingen meenemen). Andere onroerende zaken: Tweede woning Heeft u een vakantiehuis of een andere eigen woning in Nederland of in het buitenland? Zo ja, een overzicht van: o Het (de) adres(sen); o Een opgave van de waarde (niet de WOZ-waarde) van de woning bij vrije verkoop. RSD Adviseur Checklist belastingaangifte 2011 Pagina 4

5 Heeft u een monumentenpand? Zo ja, een overzicht van: o Het (de) adres(sen); o Een kopie van het afschrift van inschrijving in het monumentenregister; o De waarde per 1 januari 2011; o De onderhoudskosten; o Ontvangen, te ontvangen en toegezegde subsidies. Heeft u andere onroerende zaken in Nederland of in het buitenland? Zo ja, een overzicht van: o Het (de) adres(sen); o De waarden bij vrije verkoop per 1 januari Ter beschikkingstelling van vermogen aan bijvoorbeeld een onderneming of B.V. Als u vermogen ter beschikking stelt aan bijvoorbeeld een onderneming dan moet u dat opgeven als resultaat uit overige werkzaamheden. Voorbeelden zijn: verhuur van een bedrijfspand, loods, zelfstandige werkruimte of het hebben van een schuldvordering. Overige bezittingen en schulden (zowel in Nederland als in het buitenland) Bankrekeningen, spaartegoeden of vorderingen: o Een kopie van alle bank- en girorekeningen het saldo van 1 januari o Een kopie van de vorderingen het saldo per 1 januari Effecten en andere beleggingen (exclusief onroerende zaken) o Een overzicht van samenstelling en waarde per 1 januari Let op: geef aan welke beleggingen te maken hebben met durfkapitaal en maatschappelijke beleggingen. U komt mogelijk in aanmerking voor een vrijstelling. o Het bedrag van de ingehouden dividendbelasting in o Bij kapitaalverzekeringen: een kopie van de polis. Andere bezittingen o Een overzicht me de waarden daarvan per 1 januari Kunstvoorwerpen (ten minste voor 70% belegging) o Een overzicht met de waarden daarvan per 1 januari U kunt denken aan een verzameling kunstvoorwerpen ter belegging, een verzameling oldtimers ter belegging. Schulden (niet die voor de eigen woning) o Het restant van de schulden per 1 januari Voorbeelden hiervan zijn schulden voor de aanschaf van een tweede woning, leningen, credietcardmaatschappijen of een doorlopend krediet. Bijzondere aftrekposten: Ziektekosten Als u in 2011 een groot bedrag aan ziektekosten heeft betaald dat niet wordt vergoed door uw verzekering, heeft u mogelijk recht op een aftrek wegens ziektekosten. Onder ziektekosten vallen de niet-vergoede kosten van artsen, ziekenhuizen, hulpmiddelen en door een arts voorgeschreven behandeling. Ook dieetkosten en vervoerskosten mits voldaan wordt aan voorwaarden kunnen in aftrek worden gebracht. Om in aanmerking te komen voor de aftrek van ziektekosten moet uw inkomen boven een bepaalde grens uitkomen. Voor inkomens boven 7.332,- ( ,- bij fiscale partners) is deze 1,65% van het verzamelinkomen. Voor inkomens boven ,- bedraagt de drempel 642,- plus 5,75% over het meerdere boven ,-. Als u kosten lager zijn dan deze drempel, dan is niets aftrekbaar. Indien u denkt in aanmerking te komen voor aftrek van ziektekosten, geef dan een specificatie van alle ziektekosten. RSD Adviseur Checklist belastingaangifte 2011 Pagina 5

6 Scholingskosten Heeft u meer dan 500,- kosten gemaakt voor scholing van uzelf of uw partner/echtgenoot en deze kosten gemaakt ten behoeve voor een opleiding voor een nieuw beroep of voor een opleiding om uw huidige beroep beter te kunnen uitoefenen? o Een specificatie van de kosten en naam van de opleiding. Let op: een vergoeding vanuit de werkgever komt in minderen op deze kosten. Alimentatie Heeft u alimentatie betaald aan uw ex-echtgeno(o)t(e)? o Het in 2011 betaalde bedrag ( niet de bijdragen betaald voor de kinderen); o Naam en adres van uw ex-echtgeno(o)t(e). Lijfrentepremies o De in 2011 betaalde premies; o Een kopie van de afgesloten polis; o De pensioenopgave van het pensioenfonds of verzekeraar van uw werkgever over 2010, ook wel factor A genoemd. Arbeidsongeschiktheidsverzekering o De in 2011 betaalde premies; o Een kopie van de afgesloten polis. Giften Heeft u in 2011 giften gedaan aan kerkelijke, levensbeschouwelijke, charitatieve, culturele wetenschappelijke of algemeen nut beogende instellingen? Zo ja, dan graag een specificatie meenemen. Giften moeten schriftelijk kunnen worden aangetoond. Daarnaast dient de instelling voor te komen op de lijst van Algemeen Nut Beogende Instellingen (ANBI) van de Belastingdienst. Voor periodieke gift die middels een notariële akte zijn vastgelegd gelden andere voorwaarden. Levensonderhoud minderjarige kinderen Draagt u voor minimaal 408,- per kwartaal bij aan het levensonderhoud van uw minderjarige kinderen waarvoor u geen recht op kinderbijslag heeft? Zo ja, geef een specificatie per kind (voorletters en geboortedatum) van de betaalde maandbedragen. Overige informatie: Deze checklist is met uiterste zorg opgesteld en bestrijkt de meest voorkomende situaties. Indien u onderwerpen mist dan verneem ik dat graag van u. Ik raad u aan om in ieder geval contact met mij op te nemen wanneer een van de volgende situaties van toepassing is: o U heeft een onderneming of bent een onderneming gestart; o U bent medegerechtigde in een onderneming; o U bezit meer dan 5% van de aandelen in een B.V.; o U bent gescheiden of gescheiden gaan leven in 2011; o U gaat binnenkort scheiden of gescheiden leven; o U heeft dit jaar een erfenis of een schenking ontvangen, of een schenking gedaan. RSD Adviseur Checklist belastingaangifte 2011 Pagina 6

7 RSD Adviseur Checklist belastingaangifte 2011 Pagina 7