FAQ. NN Lifelong Income

Transcriptie

1 FAQ NN Lifelong Income

2 Inhoud Algemene vragen... 3 Wie kan onderschrijven?... 3 Op welke leeftijd kan men intekenen? Kan een niet-verblijfhouder inschrijven? Mag een Europese ambtenaar die in België woont intekenen op NN Lifelong Income? Behouden Europese ambtenaren hun fiscale woonplaats in hun land van herkomst?... 3 Wat gebeurt er als een inwoner niet-verblijfhouder wordt? Kan een contract op twee hoofden worden onderschreven?... 3 Wat is het minimale premiebedrag?... 3 Kan een cliënt een extra storting verrichten in NN Lifelong Income?... 3 Kan een klant een opname doen? Wat is de duur van het contract?... 4 Kan een NN Lifelong Income contract in pand gegeven worden? Zijn er andere kenmerken als aanvulling op het product?... 4 Welk recht is van toepassing op het contract?... 4 Waar kan je de juridische documenten vinden die van toepassing zijn?... 4 Waar kan de cliënt een klacht indienen?... 4 De rente... 4 Hoe wordt het bedrag van de initieel rente bepaald? Kan de rente stijgen? Kan een cliënt de verhoging van zijn rente weigeren?... 4 Kan de rente dalen? Met welke periodiciteit kan de rente worden betaald?... 5 Op welke bankrekening kan de rente worden uitbetaald?... 5 Waarom kan de premie bij onderschrijving van het contract niet onmiddellijk betaald worden?... 5 De kosten... 5 Instapkost... 5 Kost van de waarborg «levenslang gegarandeerde rente»... 5 Beheerskosten van het interne fonds... 5 Beheerskosten van het onderliggende fonds Opnamevergoeding... 5 De fiscaliteit... 6 Welk fiscaal stelsel is van toepassing?... 6 Basisregel... 6 Fiscaliteit in geval van overlijden... 6 Fiscaliteit in geval van opnames... 7 Waar moet de verzekeringsnemer de verhoging van de rente op zijn belastingsaangifte vermelden? Premietaks Het fonds... 8 Tak 23 fonds waarin wordt geïnvesteerd... 8 Beleggingsdoelstelling... 8 Beleggingsbeleid... 8 Risicoklasse... 8 Beheerder van het fonds.... 8

3 Algemene vragen Wie kan onderschrijven? Het product NN Lifelong Income kan enkel onderschreven worden door een natuurlijk persoon. De verzekeringsnemer is gelijk aan de verzekerde en steeds de begunstigde bij leven. De verzekeringsnemer kan een begunstigde bij overlijden aanduiden. NN Insurance Belgium nv verleent in principe geen beleggingsdiensten aan U.S. Persons. Daarenboven is NN Lifelong Income niet geregistreerd onder de Securities Act. Op welke leeftijd kan men intekenen? De minimumleeftijd van de verzekerde (= verzekeringsnemer) bij de intekening is minimum 50 jaar ; de maximumleeftijd bedraagt 85 jaar. De leeftijdsgroep voor de inschrijving is afgebakend op basis van actuariële criteria aangezien het contract in de uitkering van een rente voorziet. Onder 50 jaar wordt het omzettingspercentage ongeschikt daar de periode waarin de rente nog uitbetaald moet worden statistisch gezien erg lang is. Zodra de leeftijd van 86 jaar is bereikt, daalt het aantal jaren dat de rente uitbetaald zal worden, wat tot een te hoog omzettingspercentage zou leiden en te duur zou zijn op het gebied van de kostprijs van de waarborg. Kan een niet-verblijfhouder inschrijven? Nee, een nniet-resident mag geen NN Lifelong Income contract intekenen. Mag een Europese ambtenaar die in België woont intekenen op NN Lifelong Income? Behouden Europese ambtenaren hun fiscale woonplaats in hun land van herkomst? Bij een niet-inwoner, zal NN Insurance Belgium in eerste instantie roerende voorheffing inhouden op de eventuele inkomsten. Kan een contract op twee hoofden worden onderschreven? Nee, NN Lifelong Income kan niet op twee hoofden onderschreven worden. Wat is het minimale premiebedrag? NN Lifelong Income is een koopsomcontract Eenmalige premie van minimaal bruto (vóór aftrek van kosten en taksen). Indien gehuwden of wettelijk samenwonenden dit product gelijktijdig onderschrijven, kunnen er 2 contracten van elk minimaal bruto (vóór aftrek van kosten en taksen) onderschreven worden. Heeft de verzekeringsnemer al een NN Lifelong Income contract onderschreven, dan bedraagt het bedrag voor het nieuwe contract minimaal bruto (vóór aftrek van kosten en taksen). Kan een cliënt een extra storting verrichten in NN Lifelong Income? Nee, een cliënt kan geen extra stortingen verrichten in een NN Lifelong Income contract. Deze cliënt (van maximaal 85 jaar) mag daarentegen wel een nieuw contract aangaan van minstens euro. Kan een klant een opname doen? Een volledige opname van de beschikbare reserve is mogelijk op elk moment Een gedeeltelijk opname is mogelijk na 8 jaar, op voorwaarde dat die opname minimaal bedraagt en er na de opname minimaal in de reserve behouden blijft. Opnamevergoeding als de verzekeringsnemer een volledige opname doet: de vergoeding is niet verschuldigd in het geval van opzeg gedurende de wettelijke bedenktijd van 30 dagen. De vergoeding start na de bedenktijd en bedraagt op dat ogenblik 4,80%. Daarna daalt ze elke maand met 0,10% gedurende de 48 maanden die erop volgen. Een Europese ambtenaar die in België woont, mag intekenen op NN Lifelong Income. Europese ambtenaren behouden hun fiscale woonplaats in hun land van herkomst. Wat gebeurt er als een inwoner nietverblijfhouder wordt? Als een cliënt die in België woont, intekent op NN Lifelong Income en daarna een niet-verblijfhouder wordt: we passen dezelfde regels toe als de regels die we momenteel toepassen op andere verzekeringsproducten. De toegepaste fiscaliteit zal afhangen van zijn nieuwe verblijfplaats en het eventuele bestaan en de inhoud van een overeenkomst tot voorkoming van dubbele belastingheffing tussen België en het betrokken land. 3

4 Wat is de duur van het contract? Een NN Lifelong Income contract wordt levenslang afgesloten en eindigt bij het overlijden van de verzekerde of in geval van volledige vroegtijdige opname van de beschikbare reserve (op initiatief van de verzekeringsnemer). Kan een NN Lifelong Income contract in pand gegeven worden? Nee, een NN Lifelong Income contract kan niet in pand worden gegeven. Zijn er andere kenmerken als aanvulling op het product? Zoals een aanvullende overlijdensdekking? Nee, aanvullende dekkingen zijn niet voorzien. Welk recht is van toepassing op het contract? De Belgische wetgeving is van toepassing op een NN Lifelong Income contract. Waar kan je de juridische documenten vinden die van toepassing zijn? Het Essentiële Informatie Document en Document met aanvullende precontractuele informatie, de Algemene voorwaarden en het Beheersreglement van NN Lifelong Income zijn beschikbaar op Waar kan de cliënt een klacht indienen? Hetzij aan de verzekeraar: NN Insurance Belgium nv, Quality Team, Fonsnylaan 38, 1060 Brussel klachten@nn.be - T +32 (0) , in eerste instantie, hetzij aan de Ombudsdienst Verzekeringen: De Meeûssquare 35, 1000 Brussel info@ombudsman.as - T +32 (0) , in tweede instantie. Dergelijke klacht sluit de mogelijkheid om een gerechtelijke procedure te starten niet uit. De rente Hoe wordt het bedrag van de initiële rente bepaald? Het bedrag van de netto geïnvesteerde premie en de leeftijd van de verzekerde op het moment van de intekening van het contract bepalen het bedrag van de gegarandeerde rente. Het omzettingspercentage wordt bepaald door de leeftijd van de verzekerde op het moment van onderschrijving van het contract en bedraagt 1,25% bij een minimumleeftijd van 50 jaar. Dit percentage stijgt met 0,10% elk jaar dat de verzekerde bij de onderschrijving ouder is dan 50 jaar. Het maximaal toegepaste percentage is 4,75% voor een verzekerde met de leeftijd van 85 jaar. Voorbeeld berekening van de rente: Netto premie (initiële basisreserve): Leeftijd verzekerde bij aanvang contract: 60 jaar Omzettingspercentage: 2,25% De jaarlijkse gegarandeerde levenslange lijfrente bedraagt: (= x 2,25%) Deze rente van euro is niet belastbaar*. Kan de rente stijgen? Elk jaar, op de vervaldag van het contract wordt de waarde van de beschikbare reserve op dat ogenblik vergeleken met de basisreserve. De basisreserve is bij aanvang van het contract het netto gestorte bedrag. Indien die waarde hoger is dan de basisreserve, wordt de reserve op het vergelijkingsmoment de nieuwe basisreserve en wordt de periodieke gegarandeerde levenslange rente opnieuw berekend. Dat betekent: Indien de waarde van de reserve hoger is, stijgt de rente. Indien de waarde van de reserve lager is, blijft de rente onveranderd. Met andere woorden: in elk geval zal de rente nooit dalen (behalve bij een gedeeltelijke opname dan wordt de rente prorata herberekend). Zelfs indien de waarde van de beschikbare reserve tot 0 werd herleid zal NN Insurance Belgium de rente levenslang gegarandeerd blijven uitbetalen. Er is echter geen kapitaalsgarantie. Kan een cliënt de verhoging van zijn rente weigeren? De aan de cliënt toegestane renteverhoging is definitief verworven. De cliënt kan de verhoging van zijn rente niet weigeren. * Enkel het verschil tussen de nieuwe rente en de initiële rente is belast tegen 30%. De regels zijn van toepassing conform de huidige fiscale wetgeving en onder voorbehoud van wijziging in de toekomst. In geval van wijziging van deze fiscale regels, kan NN Insurance Belgium nv niet aansprakelijk worden gesteld voor de gevolgen. 4

5 Kan de rente dalen? Nee, de rente kan nooit dalen (tenzij bij een gedeeltelijke opname), zelfs indien de waarde van de beschikbare reserve lager is dan de basisreserve. NN Insurance Belgium biedt een garantie op de rente, levenslang, maar het kapitaal is niet gewaarborgd. In geval van wanbetaling of faillissement van NN Insurance Belgium NV, in het slechtste geval, wordt de betaling van de rente stopgezet en zal de volledige terugbetaling van de reserve van het contract onzeker zijn. Met welke periodiciteit kan de rente worden betaald? De rente kan maandelijks, driemaandelijks, halfjaarlijks of jaarlijks worden betaald. Op welke bankrekening kan de rente worden uitbetaald? De betaling van de rente gebeurt op een Belgische bankrekening waarvan de verzekeringsnemer houder of medehouder is. Waarom kan de premie bij onderschrijving van het contract niet onmiddellijk betaald worden? NN Insurance Belgium wenst geen premie te ontvangen voor een contract dat geweigerd zou kunnen worden. Daarom wordt eerst de volledige klantacceptatie doorlopen alvorens de bijzondere voorwaarden en een uitnodiging tot premie betaling te versturen naar de cliënt. De kosten Instapkost Minimaal 0,5% en maximaal 3% op de eenmalige storting, na afhouding van alle toepasselijke belastingen en taksen. Deze kosten omvatten 0,5% kosten voor de verzekeringsmaatschappij en een vergoeding van maximaal 2,5% voor je verzekeringstussenpersoon. Kost van de waarborg «levenslang gegarandeerde rente» De kost van de waarborg levenslang gegarandeerde rente bedraagt op jaarbasis 1,10%. Deze wordt berekend op de basisreserve of op de nieuwe basisreserve in geval van verhoging van de gegarandeerde levenslange lijfrente. Deze kost wordt voor de eerste keer afgehouden van het aantal verworven eenheden, op het moment van de eerste valorisatie. Nadien zal de betaling elke 4 weken gebeuren via annulering van de nodige (delen van) eenheden, voor zover er eenheden in het contract zijn. Voorbeeld voor een netto premie van : Klant betaalt jaarlijks een garantiekost van x 1,1% = (of 1.100/13 = 84,62 om de 4 weken). Beheerskosten van het interne fonds 1,09% op de reserve op jaarbasis. Beheerskosten van het onderliggende fonds Variabel, maximaal 1,49% op jaarbasis. Op 09/07/2019 bedragen deze 0,35% op jaarbasis. Het interne fonds investeert in een ander onderliggend fonds (Global Managed Volatility Fund, beheerd door BlackRock) en deze laatste past ook eigen beheerskosten toe. Deze beheerskosten wordt reeds verrekend in de netto inventariswaarde van het fonds Global Managed Volatility Fund. Deze vergoeding varieert in functie van het vermogen van het fonds. Hoe groter het vermogen, hoe lager de beheersvergoeding met een maximum van 1,49% op jaarbasis. Deze beheersvergoeding wordt pro rata temporis verrekend in de netto inventariswaarde van het fonds op basis van het aanwezige vermogen in het fonds op ogenblik van verrekening. Voor meer informatie daaromtrent gelieve het beheersreglement te raadplegen. Opnamevergoeding De vergoeding is niet verschuldigd in geval van opzeg gedurende de wettelijke bedenktijd van 30 dagen. De vergoeding start na de bedenktijd en bedraagt op dat ogenblik 4,80%. Daarna daalt ze elke maand met 0,10% gedurende de 48 maanden die erop volgen. 5

6 De fiscaliteit Welk fiscaal stelsel is van toepassing? Het fiscaal regime van een (lijf)rente is van toepassing op NN Lifelong Income. Dit fiscaal regime impliceert dat niet de rente op zich belastbaar is, maar enkel de inkomsten die in deze rente begrepen zijn. Basisregel De initiële rente (bepaald bij aanvang van het contract) is niet belastbaar in hoofde van de begunstigde*. Enkel het inkomensbestanddeel van de rente, dat overeenstemt met de verhoogde rente na de jaarlijkse evaluatie (nl. het positieve verschil tussen de verhoogde lijfrente en de initiële lijfrente), is belastbaar aan 30% (+ gemeentelijke opcentiemen). Opgelet: het betreft een belasting op roerende waarde ten belope van 30%; NN Insurance Belgium houdt geen roerende voorheffing in (zolang de begunstigde fiscaal inwoner van België is). De begunstigde moet het belastbare inkomen in zijn persoonlijke belastingaangifte opnemen. Daarvoor krijgt hij van NN Insurance Belgium een fiche met vermelding van het betrokken inkomen. Fiscaliteit in geval van overlijden In geval van overlijden van de verzekerde stemt het belastbaar inkomen overeen met het positieve verschil tussen de beschikbare reserve van het contract op het ogenblik van overlijden en de gestorte eenmalige premie (na aftrek van taksen maar voor instapkosten), verminderd met het niet-belaste gedeelte van de reeds vóór het overlijden door NN Insurance Belgium nv uitgekeerde gegarandeerde levenslange lijfrentes. Het belastbaar inkomen is afzonderlijk belastbaar aan 30% (te verhogen met de gemeentelijke opcentiemen). NN Insurance Belgium zal dit inkomen op een fiscale fiche vermelden. De begunstigde in geval van overlijden dient dit inkomen in zijn personenbelastingaangifte op te nemen. De algemene regels inzake successierechten zijn van toepassing. Fiscaliteit: voorbeeld in geval van overlijden Een klant sluit op 07/04/2018 een NN Lifelong Income contract af en overlijdt in augustus Hij heeft bij de onderschrijving, een bruto bedrag van belegd. Er werden 2% taks ( 7.535,32) aangerekend op dit bruto bedrag. Tussen de onderschrijving en het tijdstip van het overlijden, werd een rente van 1.000/maand uitgekeerd gedurende 111 maanden. Bij het overlijden van de klant, keert NN Insurance Belgium het bedrag van de beschikbare reserve uit aan de begunstigden ( ). Er worden bij overlijden geen kosten aangerekend. Wat zijn de fiscale gevolgen (belastingaangifte 2028)? Het belastbaar inkomen is gelijk aan het positieve verschil tussen de beschikbare reserve van het contract op het tijdstip van het overlijden en de gestorte koopsom (na aftrek van de taksen maar inclusief instapkosten), verminderd met het niet belaste gedeelte van de gewaarborgde lijfrentes die reeds uitgekeerd werden vóór het overlijden. Het belastbaar inkomen is onderworpen aan een afzonderlijke belasting van 30% plus gemeentelijke opcentiemen. Bruto belegging: Taks (2%): 7.535,32 Uitgekeerde maandelijkse rentes (sinds 25/05/2018): 111 x = Netto uitkering aan de begunstigden: Kosten: 0% (= 0) Belastbaar inkomen = Netto uitkering bij overlijden (bruto belegd bedrag taksen bedrag van de uitgekeerde rentes) = ( , ) = ,32 Belasting op roerende inkomsten: 30% x ,32 = ,19 (+ opcentiemen) Successierechten verschuldigd op ,81 (= ,19) Het bedrag van de reserve van het contract min de verschuldigde belasting is onderworpen aan successierechten. * Enkel het verschil tussen de nieuwe rente en de initiële rente is belast tegen 30%. De regels zijn van toepassing conform de huidige fiscale wetgeving en onder voorbehoud van wijziging in de toekomst. In geval van wijziging van deze fiscale regels, kan NN Insurance Belgium nv niet aansprakelijk worden gesteld voor de gevolgen. 6

7 Fiscaliteit in geval van opnames Een opname dient beschouwd te worden als de vervroegde uitbetaling van toekomstige lijfrentes. Bijgevolg is het belastingstelsel van lijfrentes van toepassing en zal enkel de opbrengst die vervat is in de opnamewaarde een belastbaar roerend inkomen vormen. Het belastbaar roerend inkomen is gelijk aan het verschil tussen de beschikbare reserve van het contract en de gestorte eenmalige premie (na taksen maar voor instapkosten) verminderd met het niet-belaste deel van de reeds betaalde periodieke lijfrentes. Bij een gedeeltelijke opname wordt een pro rata toegepast afhankelijk van het deel van de reserve dat opgenomen wordt. Het belastbaar inkomen wordt afzonderlijk belast aan 30% (te verhogen met gemeentebelastingen). NN Insurance Belgium nv zal dit inkomen op een fiscale fiche vermelden. De begunstigde dient dit inkomen in zijn personenbelastingaangifte op te nemen. Opgelet: gedeeltelijke opnames zijn alleen toegestaan na 8 jaar. Fiscaliteit: voorbeeld in geval van een volledige opname Een klant sluit op 07/04/2018 een NN Lifelong Income contract af. In de loop van het 5e jaar (op 01/08/2023) vraagt hij zijn contract volledig op. De klant heeft bij de onderschrijving, een bruto bedrag van belegd. Er werden 2% taks ( 2.000) aangerekend op dit bruto bedrag. Zijn gewaarborgde lijfrente was gelijk aan 2.750/jaar bij de onderschrijving. Dit bedrag werd na 3 jaar verhoogd naar 3.000/jaar. Na 5 jaar vraagt de klant zijn beschikbare reserve volledig op (de waarde van de reserve bedraagt dan ). Bij de opname, keert NN het bedrag van de beschikbare reserve uit aan de klant ( ). Er worden geen kosten aangerekend na 5 jaar en een maand. Wat zijn de fiscale gevolgen van deze opname (belastingaangifte 2024)? Het belastbaar roerend inkomen is gelijk aan het verschil tussen de beschikbare reserve van het contract en de gestorte koopsom (na aftrek van de taksen maar inclusief instapkosten), verminderd met het niet belaste gedeelte van de reeds uitgekeerde periodieke lijfrentes. Het niet belaste gedeelte van de lijfrentes stemt overeen met de bedragen van de oorspronkelijke, bij de onderschrijving gewaarborgde rente. Het belastbaar roerend inkomen is onderworpen aan een afzonderlijke belasting van 30% plus gemeentelijke Bruto belegging: Taks (2%): Uitgekeerde jaarlijkse rentes: de eerste 3 jaar, 2.750/ jaar; vervolgens 3.000/jaar Op het tijdstip van de opvraging: reserve = Opnamekosten: 0% (= 0) Netto uitkering bij de opname: opcentiemen. Belastbar inkomen = Netto uitkering bij opvraging (bruto belegd bedrag taksen bedrag van de uitgekeerde rentes) = ( (5 x 2.750)) = = Belasting op roerende inkomsten: 30% x = (+ opcentiemen). Waar moet de verzekeringsnemer de verhoging van de rente op zijn belastingsaangifte vermelden? Bij de code 1159/2159 (deel 2 van de aangifte van de personenbelasting). Premietaks De storting van de verzekeringsnemer is onderworpen aan een premietaks van 2%. 7

8 FAQ NN Longlife income - Versie Verantwoordelijke uitgever: Pieter-Bas Vos, NN Insurance Belgium NV, Fonsnylaan 38, 1060 Brussel Het fonds Tak 23 fonds waarin wordt geïnvesteerd NN Life Global Managed Volatility Fund II (ISIN code BE ) Beleggingsdoelstelling NN Life Global Managed Volatility Fund II beoogt een meerwaarde via een diversificatie in verschillende financiële instrumenten. Om deze beleggingsdoelstelling te behalen, worden de activa van het fonds NN Life Global Managed Volatility Fund II belegd in het compartiment van de bevek naar Iers recht Global Managed Volatility Fund beheerd door BlackRock. Beleggingsbeleid NN Life Global Managed Volatility Fund II investeert in een fonds waarbij de nadruk ligt op rendement. In normale omstandigheden wordt aan het beleggingsbeleid van het onderliggend BlackRock fonds de hierna volgende richting gegeven. Aandelen: Maximaal 60% Obligaties en cash: Minimaal 40% Deze gegevens zijn geldig op 01/10/2019 en worden louter ter informatie vermeld. De beheerder van het beleggingsfonds mag er altijd van afwijken, in voorkomend geval, en zonder limitatief te zijn, afhankelijk van de marktvoorwaarden. Om het beleggingsdoelstelling zoals hierboven te behalen zal het fonds beleggen in diverse instrumenten. Het aandelen gedeelte van de portefeuille geeft een blootstelling aan wereldwijde aandelen en meer bepaald grote beurs indexen. Daarvoor gebruikt de beheerder enerzijds passieve fondsen (ook trackers genoemd) en anderzijds derivaten (meer bepaald futures) en dit voor grotendeels gelijke delen. Het vastrentend gedeelte van de portefeuille geeft een blootstelling aan overheidsobligaties van de eurozone, voornamelijk Duitse overheidsobligaties. Daarvoor gebruikt de beheerder fondsen en derivaten (futures). Om de investeerder te beschermen tegen grote koersvariaties tijdens onstabiele periodes past het fonds een beheer van de onderliggende waarden toe teneinde de volatiliteit te controleren. Voor meer informatie daaromtrent, gelieve het beheersreglement te raadplegen op onze website Risicoklasse NN Lifelong Income: risicoklasse 2 Deze risicoklasse wordt bepaald op een schaal van 1 (laagste risico) tot 7 (hoogste risico). Op basis van de scoring opgesteld op door NN Insurance Belgium nv volgens de PRIIP methodologie. Je vindt de laatste beschikbare waarde van de risicoklasse op onze website Beheerder van het fonds Meer informatie over NN Lifelong Income? Neem contact op met je verzekeringstussenpersoon. clients@nn.com Interne fonds NN Life Global Managed Volatility Fund II: beheerd door NN Insurance Belgium nv. Onderliggend fonds Global Managed Volatility Fund: beheerd door BlackRock Investment Management (UK) Limited. NN Insurance Belgium nv, kredietgever hypothecair krediet toegelaten door de FSMA en verzekeringsonderneming toegelaten door de NBB onder het nummer 2550 voor de Takken 1a, 2, 21, 22, 23, 25, 26. Maatschappelijke zetel: Fonsnylaan 38, B-1060 Brussel - RPR Brussel - BTW BE BIC: BBRUBEBB - IBAN: BE Dit is geen contractueel document. Bijgevolg kan noch de bestemmeling noch de lezer er enig recht of voordeel uit halen. Deze gegevens worden louter ter informatie verstrekt. 8