ACCOUNTANTSVERSLAG 3. 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 2 Algemeen 5 3 Resultaten 6 BESTUURSVERSLAG 8. 4 Bestuursverslag 9

Transcriptie

1 Stichting Toon Hermans Huis Rapport inzake de jaarrekening 2018

2 INHOUDSOPGAVE ACCOUNTANTSVERSLAG 3 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 2 Algemeen 5 3 Resultaten 6 BESTUURSVERSLAG 8 4 Bestuursverslag 9 JAARREKENING Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Algemene toelichting 14 8 Grondslagen voor financiële verslaggeving 15 9 Toelichting op balans Toelichting op staat van baten en lasten Overige toelichtingen 22 2

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 leden van het bestuur Stichting Toon Hermans Huis Sint Servaasklooster TE Brunssum, 24 juni SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Toon Hermans Huis te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de winst-en-verliesrekening over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Toon Hermans Huis Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Brunssum, 24 juni 2019 A3 Administratie namens deze, M. Seerden AA 4

5 2 ALGEMEEN Bestuurssamenstelling De bestuurssamenstelling was per 31 december 2018 als volgt: - de heer J.D.P Kasper (voorzitter) - de heer A.L.A. Smeets (penningmeester) - de heer E.H.A. van Helsland (lid) - de heer J.M.J.H. Achten (lid) - mevrouw E.M.H. Posma (lid) - mevrouw C.H.M. Langen (lid) - mevrouw M Hochstenbach (lid). Overige Stichting Toon Hermans Huis heeft een ANBI-status. Daarnaast heeft het CBF, de toezichthouder voor goede doelen, in 2017 het keurmerk "Erkend Goed Doel" afgegeven aan de stichting. 5

6 3 RESULTATEN ONTWIKKELING RESULTAAT De verslagperiode is afgesloten met een resultaat van , tegenover over Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten % % Netto-omzet , ,0 Subsidiebaten , ,9 Overige bedrijfsopbrengsten , ,5 Brutomarge (dekkingsbijdrage) , ,4 Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa , ,2 Overige bedrijfskosten Personeelslasten (tbv realisatie doelstelling) , ,8 Huisvestingskosten , ,4 Kosten beheer en administratie , ,2 Kantoorkosten , ,9 Algemene kosten , ,1 Wervings- & Communicatiekosten , ,6 Som der vaste kosten , ,2 Exploitatieresultaat , ,2 Financiële baten en lasten , ,4 Resultaat , ,6 VERGELIJKING RESULTAAT De ontwikkeling van het resultaat 2018 ten opzichte van 2017 kan als volgt worden verklaard: 2018 Resultaat hoger door Daling afschrijvingen en waardeverminderingen 694 Resultaat lager door Daling brutomarge Stijging overige bedrijfskosten Daling financieel resultaat Totaal afname resultaat

7 Ondertekening van het accountantsverslag Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. A3 Administratie namens deze, M. Seerden AA 7

8 BESTUURSVERSLAG 8

9 4 BESTUURSVERSLAG Het inhoudelijk verslag van de directie ligt ter inzage bij de stichting. 9

10 JAARREKENING 2018

11 5 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA (na bestemming batig saldo) 31 dec dec 2017 Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Pensioenvorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven

12 PASSIVA (na bestemming batig saldo) 31 dec dec 2017 Eigen vermogen Reserves Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven

13 6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Begroting Netto-omzet Subsidiebaten Overige bedrijfsopbrengsten Som der exploitatiebaten Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa Kosten beheer en administratie Wervings- & Communicatiekosten Kosten t.b.v. realiseren doelstelling stichting Personeelslasten (tbv realisatie doelstelling) Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat Resultaatbestemming Reserves Bestemd resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven

14 7 ALGEMENE TOELICHTING Naam rechtspersoon Stichting Toon Hermans Huis Rechtsvorm Stichting Zetel rechtspersoon Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel Belangrijkste activiteiten De doelstelling van Stichting Toon Hermans Huis, statutair gevestigd te zijn: A mensen met kanker mogelijkheden te bieden zichzelf te zijn en van daaruit hun weg te zoeken bij de aanpak van hun problemen; B als wegwijzer te fungeren voor mensen met kanker en hun partners, familieleden en andere betrokkenen; C ondersteuning te bieden bij de aanpak van de problemen en de gevolgen daarvan; D het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevordelijk kunnen zijn. Locatie feitelijke activiteiten De organisatie is opgericht per 27 augustus 1999 en verricht haar activiteiten vanuit de locatie in. 14 Samenstellingsverklaring afgegeven

15 8 GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING ALGEMEEN Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJk C2). Deze zijn in lijn met de vereisten voor kleine rechtspersonen die onder titel 9 boek 2 BW vallen. Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Algemene grondslagen bepaling resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Pensioenregelingen De overige pensioentoezeggingen zijn ondergebracht bij een pensioenfonds. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijke overlopend actief verantwoord. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR BATEN EN LASTEN Baten Onder de baten wordt verstaan de baten als tegenprestatie voor de levering van diensten, subsidiebaten, sponsorbijdragen, giften en baten uit fondsverwerving en overige baten. De baten worden bepaald met inachtneming van de hier vermelde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Kosten t.b.v. realiseren doelstelling stichting De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 15 Samenstellingsverklaring afgegeven

16 9 TOELICHTING OP BALANS MATERIËLE VASTE ACTIVA 31 dec dec 2017 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Onderstaand overzicht geeft het verloop van de materiële vaste activa gedurende het boekjaar weer: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Boekwaarde 1 januari 2018 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties 2018 Afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2018 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentage (gemiddeld) 10,0 20,0 VORDERINGEN 31 dec dec 2017 Vorderingen op handelsdebiteuren, bruto Voorziening dubieuze debiteuren Pensioenvorderingen Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te factureren bedragen Rente Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven

17 LIQUIDE MIDDELEN 31 dec dec 2017 Banktegoeden ING Keuken ING Rekening Courant ING ZKL Kwartaal ING Spaarrekening Rabobank Rabobank Rabobank ABN Spaarrekening Kasmiddelen Kleine kas Grote kas Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven

18 EIGEN VERMOGEN 31 dec dec 2017 Reserves Stichtingskapitaal Resultaat Totaal Toelichting In 2017 is incidenteel een legaat ontvangen van Dit bedrag is aangewend voor het aanvullen van het jaarlijkse tekort en de realisatie van een aantal beleidsdoelstellingen waarvoor we in 2018 extra investeringen hebben moeten verrichten in communicatiekosten, out of pocketkosten en personeelskosten. Het resultaat over 2018 is negatief en zal in zijn geheel bestemd worden in de reserves. KORTLOPENDE SCHULDEN 31 dec dec 2017 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing- en premieschulden Overlopende passiva Reservering vakantiegeld Accountantskosten Overige nog te betalen kosten Te betalen huurkosten Totaal NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Betalingen ter verkrijging van (gebruiks)rechten Het maandelijkse bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is per maand. De huurovereenkomst is aangegaan tot 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven

19 10 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN EN BRUTOMARGE Netto-omzet Eenmalige schenkingen particulieren Collecten Legaat Overige inkomsten van particulieren Baten van bedrijven Subsidiebaten Subsidie Gemeente Overige bedrijfsopbrengsten Diverse activiteiten Overige inkomsten Som der exploitatiebaten Brutomarge (dekkingsbijdrage) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijving verbouwingen Afschrijving computers en inventaris Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven

20 SPECIFICATIE KOSTEN Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Inhuur freelancers Detacheringskosten Ziektverzuimverzekering Reiskostenvergoeding Opleidingskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur pand Energiekosten Onderhoudskosten Schoonmaakkosten Bewakingskosten Overige huisvestingskosten Kosten beheer en administratie Doorbelaste salarissen Accountantskosten Administratiekosten Verzekeringen Overige Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoonkosten Portokosten Contributies en abonnementen Internetkosten Bestuurskosten Algemene kosten Advieskosten Overige inkopen t.b.v. huis Kosten vrijwilligers Representatiekosten Relatiegeschenken Voorziening dubieuze debiteuren Samenstellingsverklaring afgegeven

21 Wervings- & Communicatiekosten Doorbelaste salarissen Communicatiekosten Communicatiekosten t.b.v. realisatie doelstelling Totaal FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten banken Rentelasten banken Rentelasten andere partijen Kasverschillen 63 - Financiële baten en lasten (saldo) Samenstellingsverklaring afgegeven

22 11 OVERIGE TOELICHTINGEN WERKNEMERS Het gemiddelde aantal werknemers gedurende het boekjaar bij Stichting Toon Hermans Huis bedroeg: Gemiddeld aantal werknemers over periode Werkzaam binnen Nederland 1,6 1,6 Toelichting gemiddeld aantal werknemers In dienst van de stichting zijn de directrice (28 uur per week) en de vrijwilligerscoördinator (20 uur per week). fte fte ONDERTEKENING, 24 juni 2019 Naam Handtekening J.D.P. Kasper (voorzitter) A.L.A. Smeets (penningmeester) 22 Samenstellingsverklaring afgegeven